myDATA: Διαβίβαση ασφαλιστικών εισφορών και χαρακτηρισμού εξόδου επιχείρησης από λογιστή-φοροτεχνικό

Εμπλούτισε σήμερα η ΑΑΔΕ με νέες ερωτήσεις-απαντήσεις δύο αρχεία για τα myDATA.

Συγκεκριμένα:

Νέα ερώτηση-απάντηση υπ' αριθμ. 105 στην ενότητα «Επιχειρησιακά θέματα»:

105. Ε Πώς διαβιβάζω ασφαλιστικές εισφορές ΕΦΚΑ;

Α Η διαβίβαση δεδομένων ασφαλιστικών εισφορών πραγματοποιείται με το παραστατικό 14.5 ΕΦΚΑ και λοιποί Ασφαλιστικοί Οργανισμοί. Στο πεδίο «ΑΦΜ Εκδότη» συμπληρώνεται ο ΑΦΜ του ασφαλιστικού φορέα (ΕΦΚΑ), στο πεδίο «Σειρά» συμπληρώνεται ο ΑΦΜ του Λήπτη ώστε να επιτευχθεί η μοναδικοποίηση του παραστατικού, στο πεδίο «Α/Α» δύναται να καταχωρηθεί ο μήνας (π.χ. για τον Ιανουάριο συμπληρώνεται 1) και στο πεδίο «Ημερομηνία Έκδοσης» συμπληρώνεται είτε η τελευταία ημέρα του μήνα που αφορά, εφόσον καταχωρείται στα βιβλία ανά μήνα, είτε η ημερομηνία καταβολής του ποσού πληρωμής, στην περίπτωση που η καταχώρηση στα βιβλία γίνεται με την πληρωμή των εισφορών.

Νέα ερώτηση-απάντηση υπ' αριθμ. 13 στην ενότητα «Εγγραφή στο myDATA REST API – Εξουσιοδοτήσεις»

13. Ε Πώς διαβιβάζεται χαρακτηρισμός εξόδου επιχείρησης από Λογιστή;

Α Η διαβίβαση χαρακτηρισμού εξόδου επιχείρησης από τον λογιστή πραγματοποιείται είτε μέσω της πλατφόρμας my DATA από την ενότητα «Αναζήτηση και Χαρακτηρισμός Παραστατικών» (aade.gr / Υπηρεσίες προς Επιχειρήσεις / myDATA - Ηλεκτρονικά Βιβλία ΑΑΔΕ / Αναζήτηση και Χαρακτηρισμός Παραστατικών), αποκλειστικά για τις επιχειρήσεις που τηρούν τα όρια χρήσης της Ειδικής Φόρμας Καταχώρισης, είτε μέσω Λογιστικού Προγράμματος (ERP). Όσον αφορά την διαβίβαση του χαρακτηρισμού μέσω ERP και ειδικά στην περίπτωση που η Επιχείρηση υπερβαίνει τα όρια ακαθάριστων εσόδων σύμφωνα με το αρ. 6 παρ.3 της Α.1138/2020, η διαβίβαση των χαρακτηρισμών Εξόδων και των Εγγραφών Τακτοποίησης υλοποιείται μόνο από τον κωδικό API, είτε του εξουσιοδοτημένου Λογιστή / Λογιστικό Γραφείο, είτε του εξουσιοδοτημένου Λογιστή Μισθωτού, συμπληρώνοντας στο αρχείο xml, στο πεδίο entityVatNymber τον ΑΦΜ της επιχείρησης (παραπομπή στην ερώτηση 96 των Συχνών Ερωτήσεων – Απαντήσεων myDATA * Επιχειρησιακά θέματα).