Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές και Ελεγκτικές Εταιρείες: Το πλαίσιο εποπτείας για το «ξέπλυμα μαύρου χρήματος»

Το Δ.Σ. της ΕΛΤΕ με την απόφ. 001/2021 εκδίδει την κανονιστική πράξη σχετικά με το πλαίσιο εποπτείας που αφορά στην πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (ΞΧ/ΧΤ).

Η κανονιστική πράξη εφαρμόζεται στους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές και στις Ελεγκτικές Εταιρείες, συμπληρωματικά στις διατάξεις του νόμου 4557/2018 «Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (ενσωμάτωση της Οδηγίας 2015/849/ΕΕ)».

Ισχύει από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως (ΦΕΚ Β' 4465/29-09-2021).

Από την έναρξη ισχύος καταργείται η υπ' αρ. 004/2009 κανονιστική πράξη της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων.

Δείτε την απόφαση 001/2021 στο φορολογικό αρχείο του κόμβου