Δημοσιεύθηκε στις : [ 17-04-2015 ]

Άρθρο Οδηγίες χρήσης για την υποβολή δήλωσης ΦΠΑ στη μικρή μονοαπευθυντική θυρίδα (MOSS)

(Οδηγίες χρήσης για την υποβολή δήλωσης ΦΠΑ στη μικρή μονοαπευθυντική θυρίδα (MOSS))

ΟΔΗΓΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΔΗΛΩΣΗΣ ΦΠΑ ΣΤΗ ΜΙΚΡΗ ΜΟΝΟΑΠΕΥΘΥΝΤΙΚΗ ΘΥΡΙΔΑ (MOSS)

Α. ΥΠΟΒΟΛΗ ΔΗΛΩΣΗΣ


Πίνακας 1


ΒΗΜΑ 1ο: Μετά την είσοδο στην εφαρμογή επιλέξτε την προβολή και διαχείριση δηλώσεων Φ.Π.Α.


Πίνακας 2


ΒΗΜΑ 2ο: Την πρώτη φορά εισόδου στην εφαρμογή η προβολή και διαχείριση δηλώσεων απόδοσης Φ.Π.Α. θα είναι κενή.

Η συγκεκριμένη λίστα δείχνει κατά χρονολογική σειρά τις δηλώσεις που έχουν υποβληθεί από τον εγγεγραμμένο στα καθεστώτα.
 
Είδος κίνησης: υποδεικνύει την κατάσταση της δήλωσης, δηλ. προσωρινά αποθηκευμένη, υποβληθείσα.


με την επιλογή αυτή μπορείτε να εκτυπώσετε τη δήλωση

με την επιλογή αυτή μπορείτε μόνο να δείτε τη δήλωση
    
με την επιλογή αυτή μπορείτε να υποβάλλεται αρχική δήλωση και να επεξεργαστείτε προσωρινά αποθηκευμένη δήλωση
 
 
Πίνακας 3


Στο πεδίο «Διαθέσιμες ενέργειες» εμφανίζονται οι φορολογικές υποχρεώσεις για τις οποίες δεν έχει γίνει καμία ενέργεια από τον φορολογούμενο. Συγκεκριμένα ο χρήστης πληροφορείται για την υποβολή δήλωσης τρέχουσας ή προηγούμενης φορολογική περιόδου.

Επιλέγοντας         εισέρχεστε στο ηλεκτρονικό έντυπο της δήλωσης


Πίνακας 4

ΒΗΜΑ 3ο : Στην αρχή του ηλεκτρονικού εντύπου της δήλωσης προβάλλονται τα πεδία:

«Ταυτότητα Οφειλής»: αποδίδεται με την οριστική υποβολή της δήλωσης

«Αριθμός Αναφοράς»: υποβάλλεται αρχικά η δήλωση και αποδίδεται ύστερα από οριστικοποίηση από την Υπηρεσία

«Εκδοση»: ημερομηνία οριστικοποίησης από την Υπηρεσία

«Α.Φ.Μ. Αιτούντος»: προσυμπληρωμένο πεδίο

«Περίοδος Φ.Π.Α.»: τα πεδία από - έως συμπληρώνονται όταν ο εγγεγραμμένος εγγραφεί ή διαγραφεί από τα ειδικά καθεστώτα κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου.


Πίνακας 5

ΒΗΜΑ 4ο: Από την αναδιπλούμενη λίστα επιλέξτε κράτος μέλος κατανάλωσης και πατήστε Προσθήκη. Κατόπιν επιλέξτε το πρόθεμα του κράτους εγγραφής.
            

Πίνακας 6

ΒΗΜΑ 5ο: Εμφανίζεται ο πίνακας συμπλήρωσης για το κράτος κατανάλωσης που επιλέξατε.

Στα κενά πεδία καταχωρείτε το φορολογητέο ποσό και το καταβλητέο ποσό Φ.Π.Α.


Πίνακας 7

Στο κάτω μέρος της οθόνης επιλέγετε «Προσωρινή αποθήκευση» και ύστερα «Οριστική Υποβολή». Η δήλωση μπορεί να συμπληρωθεί τμηματικά με δυνατότητα αποθήκευσης των στοιχείων. Με την οριστική υποβολή αποδίδεται ο Κωδικός Πληρωμής (Ταυτότητα Οφειλής) της δήλωσης.

Β. ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟΣ ΣΤΟ ΦΟΡΟ ΜΕ ΣΤΑΘΕΡΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΛΛΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ

Σε περίπτωση που ο υποκείμενος στο φόρο διαθέτει μόνιμες εγκαταστάσεις σε άλλα κράτη μέλη, μετά την επιλογή του Κράτους Μέλους Κατανάλωσης (4ο Βήμα) η δήλωση ΦΠΑ εμφανίζεται ως εξής:


Πίνακας 8

Οι πίνακες προς συμπλήρωση για κάθε κράτος εγκατάστασης εμφανίζεται κάτω από τον πίνακα του κράτους μέλους εγγραφής. Στα πεδία «Φορολογητέο Ποσό» και «Καταβλητέο ποσό Φ.Π.Α.» καταχωρούνται τα αντίστοιχα ποσά.
 

Πίνακας 9

Για την παροχή υπηρεσιών προς το επιλεγμένο κράτος κατανάλωσης από εγκαταστάσεις που βρίσκονται σε διαφορετικά κράτη μέλη επιλέξτε από την πτυσσόμενη λίστα το Κράτος Μέλος Εγκατάστασης που αφορά και κατόπιν «Προσθήκη».

Γ. ΥΠΟΒΟΛΗ ΜΗΔΕΝΙΚΩΝ ΔΗΛΩΣΕΩΝ ΦΠΑ

Για την περίπτωση μηδενικής δήλωσης τα πεδία αναγραφής του Α.Φ.Μ και της περιόδου Φ.Π.Α. είναι προσυμπληρωμένα. Οριστικοποιείτε τη δήλωση χωρίς να επιλεγεί κάποιο πεδίο από τα κράτη μέλη κατανάλωσης και χωρίς να συμπληρωθεί πεδίο για ποσά.
 



ΠΡΟΣΟΧΗ: Ο παρών ιστοχώρος και όλα τα κείμενα και δεδομένα που εμπεριέχονται σε αυτόν, συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά των νομοθετικών και διοικητικών κειμένων (Νόμοι,  Διατάγματα, Υπουργικές Αποφάσεις, ΠΟΛ., Διοικητικές Πράξεις και Λύσεις κ.α.), των νομολογιακών κειμένων (Δικαστικές Αποφάσεις κ.α.), των περιλήψεων αυτών και της τήρησής τους σε βάση δεδομένων, των συσχετίσεων μεταξύ τους και των ειδικών εργαλείων αναζήτησης, αποτελούν αντικείμενο ειδικής επεξεργασίας και πνευματικής δημιουργίας και προστατεύονται από την νομοθεσία περί Πνευματικής Ιδιοκτησίας και Συγγενικών Δικαιωμάτων και δη  από τους νόμους  2121/1993,  2557/1997, 2819/2000, τη Διεθνή Σύμβαση της Βέρνης (ν. 100/1975), τη Διεθνή Σύμβαση της Ρώμης (ν. 2054/1992) και τις Οδηγίες 91/100/ΕΟΚ, 92/100/ΕΟΚ, 93/83/ΕΟΚ, 93/98/ΕΟΚ ΚΑΙ 96/9/ΕΟΚ.
Η ιδιοκτησία επ’ αυτών αποκτάται χωρίς καμία διατύπωση και χωρίς την ανάγκη ρήτρας απαγορευτικής των προσβολών της.
ΑΠΑΓΟΡΕΥΕΤΑΙ: Η αναδημοσίευση και η με οποιονδήποτε τρόπο αναπαραγωγή, εξ’ ολοκλήρου, τμηματικά ή περιληπτικά, των οιωνδήποτε κειμένων ή δεδομένων περιλαμβάνονται στον παρόντα ιστοχώρο, χωρίς την έγγραφη άδεια της δικαιούχου εταιρείας.


Email:
Θέμα:
Μήνυμα:
 
Δημιουργία νέας κατηγορίας

Your Categories

    Up
    Close
    Close
    Κλείσιμο