το τελος επιτηδευματος στον ισολογισμο

[dodos]

ζ) ο φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ. Π. Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ. Π. Α. εισροών,

 

τι εγγραφες κανουμε για το τελος επιτηδευματος που εχει πληρωθει μεσα στην χρηση?

και πως αποτειπωνετε στον ισολογισμο?

η εταιρεια εχει ζημια χωρις το 800 του τελους επιτηδευματος 2000 .

 

κανοντας εγγραφες:

 

54.08     π

88.98     χ 

 

και 

88.98  π

42.01  χ

 

αυξανω την ζημια απο 2000 σε 2800, 

αφου ομως το τελος επιτηδευματος ειναι μη εκπιπτομενη δαπανη?

 

[zevooazaz]

ζ) ο φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ. Π. Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ. Π. Α. εισροών,

 

τι εγγραφες κανουμε για το τελος επιτηδευματος που εχει πληρωθει μεσα στην χρηση?

και πως αποτειπωνετε στον ισολογισμο?

η εταιρεια εχει ζημια χωρις το 800 του τελους επιτηδευματος 2000 .

 

κανοντας εγγραφες:

 

54.08     π

88.98     χ 

 

και 

88.98  π

42.01  χ

 

αυξανω την ζημια απο 2000 σε 2800, 

αφου ομως το τελος επιτηδευματος ειναι μη εκπιπτομενη δαπανη?

 

για τις εγγραφές φαινονται σωστές

το τελος επιτηδευματος απο όσα γνωρίζω επιβαρύνει τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων

δηλαδή έχεις

καθαρα αποτελεσματα -2000

μειον λοιποι μη ενσωματομένοι στο λειτ. κοστος φόροι -800

συνολο -2800

 

καλο είναι να δούμε και την αποψη κάποιου άλλου συναδελφου

[ΣΩΤΗΡΗΣ]

Φορολογική αναμόρφωση

[georgiosk]

Θα το μεταφέρεις στην διάθεση κερδών όπως έγραψε και ο zevooazaz.

Έγγραφές:

 

χρέωση 63.98.99.ΧΧΧ Τέλος επιτηδεύματος 800

πίστωση 54.08  Φόρος εισοδήματος 800

λογισμός τέλους

 

χρέωση 88.09.ΧΧ.ΧΧΧ Τέλος επιτηδεύματος 800

πίστωση 63.98.99.ΧΧΧ Τέλος επιτηδεύματος 800

Μεταφορά στην διάθεση

 

Επομένως θα σου αυξήσει την λογιστική σου ζημιά.

 

Εφόσον δεν επιβαρύνει τα αποτελέσματα δεν χρειάζεται και φορολογική αναμόρφωση.

[marialo]

καλησπέρα,

εγώ με την πληρωμή του χρεώνω 81.00.12 (τελος επιτηδευματος) πιστώνοντας τράπεζα ( δεν το πηγαίνω ομάδα 6 )

 

86.02.07  έκτακτα και ανόργανα έξοδα      Χ

81.00.12 τέλος επιτηδεύματος                  Π

 

και ανάλογα τα αποτελέσματα της χρήσης κλείνεις τον 86.02.07 σε 86.99, και μεταφορά στα αποτελέσματα 88 (κέρδη ή ζημιές)

 

εννοείται ότι χρειάζεται φορολογική αναμόρφωση γιατί βρισκόμενος στην ομάδα 8 επηρεάζει αποτελέσματα.

 

φαντάζομαι να σε βοήθησα.

[dodos]

καλησπέρα,

εγώ με την πληρωμή του χρεώνω 81.00.12 (τελος επιτηδευματος) πιστώνοντας τράπεζα ( δεν το πηγαίνω ομάδα 6 )

 

86.02.07  έκτακτα και ανόργανα έξοδα      Χ

81.00.12 τέλος επιτηδεύματος                  Π

 

και ανάλογα τα αποτελέσματα της χρήσης κλείνεις τον 86.02.07 σε 86.99, και μεταφορά στα αποτελέσματα 88 (κέρδη ή ζημιές)

 

εννοείται ότι χρειάζεται φορολογική αναμόρφωση γιατί βρισκόμενος στην ομάδα 8 επηρεάζει αποτελέσματα.

 

φαντάζομαι να σε βοήθησα.

ΔΗΛΑΔΗ ΣΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΘΑ ΦΑΙΝΕΤΑΙ ΖΗΜΙΑ -2800 ΚΑΙ Η ΖΗΜΙΑ ΣΤΟ Ε3 ΘΑ ΕΙΝΑΙ -2000?

[SOTPAR]

Σωστά

[dodos]

Σωστά

το 2800 που θα ειναι η καθαρη ζημια του ισολογισμου στην κατασταση αποτελεσματων χρησεως .

θα μπει και στο 473 και 479 του ε3 ?

και τα 800 του τελους επιτηδευματος θα μπουν στον 2007-2100 της αναμορφωσης και στο 196 του ε3?

[PROAKIS]

στον 42 θα ανοίξεις υπολογαριασμούς.

 

ζημιά αναγνωριζόμενη φορολογικά 2.000

 

ζημιά μη αναγνωριζ .φορολογικά        800

 

όταν κάνεις εγγραφή στον 88 δεν επηρεάζεις αποτελέσματα.      στον πίνακα διάθεσης θα εμφανιστεί το +800 ,τελικό 2.800

 

εάν το πας όπως γράφτηκε παραπάνω στον 81 (πες ότι έτσι θέλεις) το 800 θα σου εμφανιστεί στα αποτελέσματα χρήσης  τελική λογιστική ζημιά χρήσης 2.800  και με την αναμόρφωση φορολογική  ζημιά 2.000

 

κάντα όπως θέλεις αρκεί μεταφερόμενη ζημιά (εκπεστέα) να είναι το 2.000  

[dodos]

ΚΑΛΗΜΕΡΑ .ΚΑΙ ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ

 

1.η ζημια του ισολογισμου ΘΑ ΕΜΦΑΝΙΖΕΤΑΙ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2800 ΕΤΣΙ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΑΥΤΟ ΔΕΝ ΑΛΛΑΖΕΙ.KAI H ZHMIA ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΘΑ ΠΕΙΛΑΜΒΑΝΕΙ ΚΑΙ ΤΑ 800?

 

2.Η ΚΑΘΑΡΗ ΖΗΜΙΑ ΠΟΥ ΘΑ ΕΜΦΑΝΙΣΤΕΙ ΣΤΟ Ε3 ,ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΡΩΤΑΩ ΠΩΣ ΘΑ ΑΠΟΤΥΠΩΘΕΙ?

τα 800 πανε στον 2007-2100 του πινακα αναμορφωσης? και στον 196 του ε3?

αρα στον κωδικο 473 και 479 του ε3 τι μπαινει το 2800 η το 2000?

 

ευχαριστω και παλι

[PROAKIS]

άμα έχεις επιλογή μπερδεύεσαι.

 

οπότε καλά το έγραψες παραπάνω πάει στον 88.  

 

στα αποτελέσματα χρήσης και στο Ε3 έχεις το 2.000   εκπιπτόμενη φορολογικά (εάν δεν έχεις άλλες διαφορές) αυτό θα πάει στον 42 Ζ.Ε.Φ.    ΔΕΝ χρειάζεται να κάνεις κάτι άλλο πουθενά.

 

 

από τον   88 σου μένει προίκα το 800.  αυτό πάει στον  42  Ζ.Μ.Ε.Φ.  

 

άρα  την τελική ζημιά διάθεσης 2.800  την έχεις στους υπολογ. του 42   αναγνωριζόμενες και μη.

[dodos]

συγγνωμη γιατι μπερδευτικα τελειως.

ενταξει με τισ εγγραφες ισολογισμου .

στα αποτελεσματα χρησεως εχω 2800 στον ισολογισμο

στην ζημια εις νεον στον ισολογισμο εχω ενα ποσο που περιλαμβανει και τα 800..

 

στο ε3 τι θα βαλω και που ?

τα 800 πανε στον 2007-2100 του πινακα αναμορφωσης? και στον 196 του ε3?

αρα στον κωδικο 473 και 479 του ε3 τι μπαινει το 2800 η το 2000?

[PROAKIS]

βρε στον 86.99  2.000 δεν έχεις?

 

στην κατάσταση αποτελεσμάτων  ισολογισμού  "κέρδη χρήσης"  2.000 δεν έχεις?

 

δίπλα στην διάθεση δεν λες  ,    κέρδη χρήσης -2.000  μείον λοιποί φόροι 800  αποτελέσματα προς διάθεση -2.800   ζημιές εις νέον 2.800?

[dodos]

ΕΧΩ ΣΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΟΛΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ =-2800

ΚΑΘΑΡΕΣ ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ  = -2800

 

ΣΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΧΩ ,ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ =-2800

ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ                                                                                   -1000

                                                                                                                                             -----------

ΖΗΜΙΕΣ ΕΙΣ ΝΕΟΝ                                                                                                                  -3800

 

ΑΛΛΑ ΟΙ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΖΗΜΙΕΣ ΕΙΝΑΙ 2800-800=2000

ΠΩΣ ΘΑ ΤΟ ΑΠΟΤΥΠΩΣΩ ΣΤΟ Ε3?ΣΕ ΠΟΙΟΥΣ ΚΩΔΙΚΟΥΣ ?

[PROAKIS]

άμα κλείνεις τον 88 στον 86  ,3 μέρες να γράφουμε άκρη δεν θα βρούμε.

 

 

κοντολογής ,άμα για κάποιο λόγο πέρασε στα αποτελέσματα χρήσης το βγάζεις Λ.Δ.   ώστε από την λογιστική ζημιά των 2.800 να σου μείνει η φορολογική των 2.000

[dodos]

ΑΚΡΙΒΩΣ ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ PROAKIS KΑΙ ΠΑΛΙ,ΗΜΟΥΝ ΠΟΥ ΗΜΟΥΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΑΡΑ ,

ΗΡΘΕ ΚΑΙ Η ΦΕΤΙΝΗ ΛΑΙΛΑΠΑ ΤΩΝ ΑΔΙΕΥΚΡΙΝΗΣΤΩΝ ΔΗΛΩΣΕΩΝ ΑΣΤΑ...