ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΚΑΙ Ε-3 Ο.Ε. ΜΕ ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ

[G.ATS.]

Συνάδελφοι καλησπέρα 

 

Σε υποβολή εντύπου Ε-3 Ομμόρυθμης Εταιρείας με απλογραφικά βιβλία, μου βγάζει το μύνημα

"δεν συμφωνουν τα ποσό του κωδικού 567 του πίνακα ζ, με το ποσό του κωδικού 2100.

Στον κωδ. 567 έρχεται το σύνολο των μη εκπιπτώμενων δαπανών, και στον κωδ. 2100 το σύνολο 

της φορολογικής αναμόρφωσης.

Η ΠΟΛ. 1102  11/5/2015 αναφέρει στη σελ. 2 Φορολογική Αναμόρφωση Αποτελεσμάτων στην

παράγραφο 3, ότι τα νομ. πρόσωπα με απλογραφικά βιβλία θα συμπληρώνουν στον υποπίνακα ζ'

του Ε-3 τους κωδ. 551,555,559 και 563 και θα μεταφέρουν το αποτέλεσμα για φορολογική αναμόρφωση 

στο έντυπο Ν της δήλωσης εισοδήματος.

 

Έστειλα email στο taxis και περιμένω απάντηση.

 

Το έχεi αντιμετωπίσει κανείς;

 

Καλή δύναμη σε όλους.

[SELECTOR]

Το ίδιο είναι για όλους απ΄όσο ξέρω. Αναμένουμε...

[G.ATS.]

 

Συνάδελφοι καλησπέρα 

 

Σε υποβολή εντύπου Ε-3 Ομμόρυθμης Εταιρείας με απλογραφικά βιβλία, μου βγάζει το μύνημα

"δεν συμφωνουν τα ποσό του κωδικού 567 του πίνακα ζ, με το ποσό του κωδικού 2100.

Στον κωδ. 567 έρχεται το σύνολο των μη εκπιπτώμενων δαπανών, και στον κωδ. 2100 το σύνολο 

της φορολογικής αναμόρφωσης.

Η ΠΟΛ. 1102  11/5/2015 αναφέρει στη σελ. 2 Φορολογική Αναμόρφωση Αποτελεσμάτων στην

παράγραφο 3, ότι τα νομ. πρόσωπα με απλογραφικά βιβλία θα συμπληρώνουν στον υποπίνακα ζ'

του Ε-3 τους κωδ. 551,555,559 και 563 και θα μεταφέρουν το αποτέλεσμα για φορολογική αναμόρφωση 

στο έντυπο Ν της δήλωσης εισοδήματος.

 

Έστειλα email στο taxis και περιμένω απάντηση.

 

Το έχεi αντιμετωπίσει κανείς;

 

Καλή δύναμη σε όλους.

 

Συνάδελφοι καλημέρα.

 

Η απάντηση στο παραπάνω χθεσινό ερώτημα στο taxis, ήρθε σήμερα (μιλάμε για ταχύτητα)

και ιδού τι λέει:

 

Αξιότιμε κύριε 

 

Μπορείτε να ενημερωθείτε σχετικά με το ερώτημά σας από τον φορολογικό οδηγό και τις Συχνές Ερωτήσεις Απαντήσεις που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα μας, μέσα από την εφαρμογή Εισόδημα Νομικών Προσώπων, πατώντας στην επιλογή "Ν".

 

Πάντα στη διάθεσή σας

Κέντρο Εξυπηρέτησης Ηλεκτρονικά Συναλλασσομένων

Γ.Γ.Δ.Ε. Υπουργείου Οικονομικών

 

Αυτή είναι απάντηση. Και για τη ταμπακέρα κουβέντα.

Είναι γελοίοι οι άνθρωποι.

[spanton]

Το ίδιο πρόβλημα και σε μένα σήμερα.

Υπάρχει κάποιο νέο;

[Trip_Accountant]

Ακόμη δεν το έφτιαξαν;

Τι θα κάνουμε βρε παιδιά;

Πρέπει να ενημερώσουμε τους πελάτες για το πότε θα πληρώσουν!

[AEKtzis]

Η εγκυκλιος λεει να μην συμπληρωθει ο 565 αλλα σημερα οι ερωτησεις-απαντησεις λενε να συμπληρωθει και στο ταξις τωρα μου ειπαν οτι λενε οι ερωτησεις-απαντησεις...

ΜΠΟΥ-ΡΔΕ-ΛΟ...

[spanton]

Που τις είδες αυτές τις ερωτήσεις-απαντήσεις συνάδελφε; Ψάχνω να τις βρώ στο TAXIS αλλά δε βρίσκω τίποτα.

[Anniek]

Συνάδελφοι,

γνωρίζετε ποιές είναι οι επιπτώσεις στον λογιστή, εάν ο πελάτης-διαχειριστής εταιρείας, επιμένει να εκπέσουν έξοδα από τα έσοδα της εταιρίας, τα οποία κανονοκά εξαιρούνται?

 

Ευχαριστώ

[AEKtzis]

Που τις είδες αυτές τις ερωτήσεις-απαντήσεις συνάδελφε; Ψάχνω να τις βρώ στο TAXIS αλλά δε βρίσκω τίποτα.

Στην αρχική σελίδα του taxheaven.

[dio]

Η ιδιόχρηση ως δαπάνη καταχωρείται στο Ε3 πίν. ΣΤ - στ' κωδ. 531

Η ιδιόχρηση ως έσοδο, εάν καταχωρηθεί στο Ε2 και κατόπιν (μόνο) στο έντυπο Ν πίν. 3Α4, κωδ. 210 --> 198, δεν επηρεάζεται το ποσό του φόρου, καθώς δεν μεταφέρεται στα φορολογητέα κέρδη και παραμένει μόνο το κέρδος βάσει λογιστικού προσδιορισμού.

Μήπως πρέπει να καταχωρηθεί στο έντυπο Ε3 κωδ. 273 ¨Λοιπά έσοδα δραστηρότητας" ?

[PROAKIS]

Η ιδιόχρηση ως δαπάνη καταχωρείται στο Ε3 πίν. ΣΤ - στ' κωδ. 531

Η ιδιόχρηση ως έσοδο, εάν καταχωρηθεί στο Ε2 και κατόπιν (μόνο) στο έντυπο Ν πίν. 3Α4, κωδ. 210 --> 198, δεν επηρεάζεται το ποσό του φόρου, καθώς δεν μεταφέρεται στα φορολογητέα κέρδη και παραμένει μόνο το κέρδος βάσει λογιστικού προσδιορισμού.

Μήπως πρέπει να καταχωρηθεί στο έντυπο Ε3 κωδ. 273 ¨Λοιπά έσοδα δραστηρότητας" ?

 

αφού είναι και έσοδο θα το βάλεις στον 273.

 

από ότι είδα ότι ενοίκια μπαίνουν στο Ν ,είναι μόνο για χαρτόσημο και για τίποτε άλλο. δεν επηρεάζουν αποτέλεσμα.

 

παραλίγο να την πατήσω με μία οικοδομική που είχε έσοδα πώλησης και ενοικίων ,νομίζοντας ότι καταχωρώντας στο Ν τα ενοίκια τα συμπεριλαμβάνει στα κέρδη.

 

και μου έβγαζε επιστροφή!

[dio]

PROAKIS σ' ευχαριστώ για την απάντηση.

Πάντως τα προηγούμενα έτη η ιδιόχρηση (ως έσοδο, πάντα) καταχωρούνταν στο Ε5 και έβγαζε φόρο (κύριο και συμπληρωματικό).

[SPAPA1970]

ΚΑΛΗΜΕΡΑ

 

Ο.Ε ΜΕ ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ ΣΥΝΤΑΣΕΙ ΤΗΝ 31.12.2014 ΠΡΩΤΟΚΟΛΛΟ ΚΑΤΑΣΤΡΟΦΗΣ ΛΗΓΜΕΝΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΑΚΟΛΟΥΘΩΝΤΑΣ ΤΗΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΤΩΝ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ. Η ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΠΑΛΛΑΣΕΤΑΙ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΛΗΞΗΣ ΚΑΙ ΕΝΑΡΞΗΣ ΤΕΚΜΑΡΤΑ ΣΤΟ 10% (ΦΑΡΜΑΚΕΙΟ). ΜΕΧΡΙ ΠΕΡΣΙ Η ΖΗΜΙΑ ΜΕΤΑΦΕΡΟΝΤΑΝ ΣΤΟΝ ΚΩΔΙΚΟ 840 ΣΤΟ Ε3. ΓΙΑ ΤΟ 2014 ΠΩΣ ΤΟ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΕΤΑΙ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ?

[Sarliz]

Αναμόρφωση για τις αμοιβες προσωπικού θα κάνουμε μόνο ως προς την εργοδοτική εισφορά?????? κάπου το είχα διαβάσει, ότι για την χρηση του 2014 θα κάνουμε αυτό. γνωρίζει κάποιος συνάδελφος ??????

 

ευχαριστώ

[jim1970]

αρθ.23

 

συνολικά..για τις μη καταβληθείσες ασφαλιστικές εισφορές..

 

καλημέρα..

[HARIS_K]

E3 νομικών προσώπων που υποβλήθηκε , από ποιο πεδίο-επιλογή εκτυπώνεται ;

[KERMEN]

αφού είναι και έσοδο θα το βάλεις στον 273.

 

από ότι είδα ότι ενοίκια μπαίνουν στο Ν ,είναι μόνο για χαρτόσημο και για τίποτε άλλο. δεν επηρεάζουν αποτέλεσμα.

 

παραλίγο να την πατήσω με μία οικοδομική που είχε έσοδα πώλησης και ενοικίων ,νομίζοντας ότι καταχωρώντας στο Ν τα ενοίκια τα συμπεριλαμβάνει στα κέρδη.

 

και μου έβγαζε επιστροφή!

 

ΤΕΛΙΚΑ ΒΓΑΛΑΜΕ ΑΚΡΗ ΜΕ ΤΑ ΕΝΟΙΚΑ ΑΡΘΡΟ 47 παρ 2 Ν 4172/2013

"ολα τα εσοδα που αποκτουν τα νομικα προσωπα του αρθρου 45 και οι νομικες οντοτητες θεωρουνται εσοδα απο επιχειρηματικη δραστηριοτητα, και σηνεπως τα κερδη θεωρουνται κερση απο επιχιερηματικη δραστηριοτητα"

[HARYK]

E3 νομικών προσώπων που υποβλήθηκε , από ποιο πεδίο-επιλογή εκτυπώνεται ;

 

Από την υποβολή Ε1, Ε2, Ε3 φυσικών προσώπων μπορείτε να την εκτυπώσετε.

Καλημέρα

[SOTHRIS]

Αναμόρφωση για τις αμοιβες προσωπικού θα κάνουμε μόνο ως προς την εργοδοτική εισφορά?????? κάπου το είχα διαβάσει, ότι για την χρηση του 2014 θα κάνουμε αυτό. γνωρίζει κάποιος συνάδελφος ??????

 

ευχαριστώ

 

 

Σύμφωνα με τη θέση της διοίκησης , όπως αυτή εκφράζεται στην ΠΟΛ 1113/02-06-205 , θα αναμορφωθούν αμφότερες δηλ και η εργοδοτική εισφορά και η η εισφορά του εργαζόμενου (βλέπε στην ΠΟΛ αυτή , στο άρθρο 23, στο ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ , την περίπτωση γ )