Νέα περιοδική ΦΠΑ και ΠΟΛ.1082/06.04.2015 άκρως κατατοπιστική!

[PROAKIS 1,156]

Λέει η περιοδική στον κωδικό 362  (αγορές και εισαγωγές επενδυτικών αγαθών).

 

 

επεξηγεί η ΠΟΛ. με κάθε λεπτομέρεια!!!

 

Κωδ. 362: Γράψτε την αξία των αγορών και των εισαγωγών επενδυτικών αγαθών οι οποίες έχουν επιβαρυνθεί με Φ.Π.Α. και για τις οποίες παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης. Σημειώνεται ότι προκειμένου για εισαγωγές γράψτε τόσο τη φορολογητέα αξία όπως έχει προσδιοριστεί στο τελωνείο καθώς και την αξία των υπολοίπων δαπανών που βαρύνουν την εισαγωγή, επιβαρύνονται με Φ.Π.Α. και δεν περιλαμβάνονται στην ανωτέρω φορολογητέα αξία.

Επίσης γράψτε την αξία του Ε.Φ.Κ. και των τυχόν άλλων ποσών επί των οποίων η Τελωνειακή αρχή υπολογίζει και εισπράττει Φ.Π.Α. καθώς και την αξία των δαπανών εκείνων που επιβαρύνονται με Φ.Π.Α. και αφορούν την ενδοκοινοτική απόκτηση των ανωτέρω αγαθών.

 

 

 

τι εννοεί βρε "επενδυτικά" πάγια γενικώς ή επενδυτικά βάσει εκείνων των ΠΟΛ. του 1997 που αιτούμαστε απαλλαγή από τον έφορο ,επενδυτικοί νόμοι κλπ.?

 

στον ίδιο μπαίνουν και τα παρεπόμενα έξοδα ενδοκοινοτικών πχ. μεταφορική ,ενώ όλη η φορολογητέα αξία των ενδοκοινοτικών οτιδήποτε αφορά πάει στο παρακάτω?

[PROAKIS 1,156]

γνωρίζει κάποιος χριστιανός τι εννοεί "επενδυτικά"? 

 

δηλ. άμα δεν πάμε σεμινάρια ,δεν το έχετε σκοπό να βγάλετε μία ΠΟΛ. της προκοπής?  τι στο διάολο χαλάτε τα χαρτιά?

[PANAGIOTISTHESS 1,114]

Καλησπέρα,

 

Δείτε λίγο αν θέλετε ν.2859/200 αρθρο 33 παρ.4

[PROAKIS 1,156]

σε ευχαριστώ . το κατάλαβα από άλλον κωδικό.

 

Κωδ. 312: Γράψτε τον κύκλο εργασιών για σκοπούς ΦΠΑ της φορολογικής περιόδου που χρησιμοποιείται για τις ανάγκες διακανονισμού του Φ.Π.Α. των εισροών. Για τον προσδιορισμό του κύκλου εργασιών αφαιρέστε από το σύνολο των εκροών (φορολογητέων, απαλλασσόμενων και εξαιρούμενων) που έχουν περιληφθεί στους κωδικούς 301 έως και 310, τις πράξεις που δεν λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό του κύκλου εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α. Ενδεικτικά:

• Την αξία πώλησης επενδυτικών αγαθών,

[alexdarmis 19]

Απο τις οδηγιες:

Κωδ. 337:

Γράψτε το σύνολο του φόρου εκροών (κωδ. 331 έως και 336). Το σύνολο του φόρου εκροών σας, κωδ. 337 συγκρίνετέ το με το σύνολο του φόρου εκροών σας που προκύπτει από τα βιβλία σας. Αν το ποσό που προκύπτει από τα βιβλία σας, είναι μεγαλύτερο τη διαφορά γράψτε τη στον κωδ. 422.

 

Αν ειναι μικροτερο? Λογικα στον 402? Δεν αναφερει κατι αναλογο παντως.

[anast 182]

Απο τις οδηγιες:

Κωδ. 337:

Γράψτε το σύνολο του φόρου εκροών (κωδ. 331 έως και 336). Το σύνολο του φόρου εκροών σας, κωδ. 337 συγκρίνετέ το με το σύνολο του φόρου εκροών σας που προκύπτει από τα βιβλία σας. Αν το ποσό που προκύπτει από τα βιβλία σας, είναι μεγαλύτερο τη διαφορά γράψτε τη στον κωδ. 422.

 

Αν ειναι μικροτερο? Λογικα στον 402? Δεν αναφερει κατι αναλογο παντως.

Αν ειναι μικροτερο δεν αναγραφεται πουθενα.

Ποτε δεν αναγραφόταν.

[ONEINCHMAN 7]

Μήπως κάποιος συνάδελφος μπορεί να βοηθήσει γιατί θα αρχίσω να τραβάω τις κοτσίδες μου (και με έχουν αφήσει προ πολλού) με το νέο έντυπο του ΦΠΑ.Σε ποιό κωδικό των εισροών παίρνει τις αξίες των εισαγωγών αγαθών από τρίτες χώρες με ΦΠΑ?Στον 363 ή στον 366?Γιατί εγώ βάζοντας την αξία στο 366 μου βγάζει μήνυμα το σύστημα ότι η αξία του ΦΠΑ που μπαίνει στο 386 πρέπει να είναι μεταξύ του 3% και του 23%.(Κατανοητό ποιος ο σκοπός του μηνύματος αλλά έλα που βάζω ποσό ΦΠΑ ίσο με 23% και δεν την περνάει την δήλωση).Sorry που φαίνομαι σαν guest αλλά για κάποιον λόγο δεν μπορώ να μπως στο site με τους κωδικούς μου.

[v.kourtis 245]

εν τω μεταξύ μου αρέσει που όλοι οι φορείς βγάζουν τώρα αυτή τη περίοδο σεμινάρια για τα Ελληνικά λογιστικά πρότυπα και τον ΦΠΑ!!!! Μα ποιός θα πάει τώρα σε αυτά? Κάντε τα από ΟΚτώβρη

[LAMMERGEIER 1,948]

Μήπως κάποιος συνάδελφος μπορεί να βοηθήσει γιατί θα αρχίσω να τραβάω τις κοτσίδες μου (και με έχουν αφήσει προ πολλού) με το νέο έντυπο του ΦΠΑ.Σε ποιό κωδικό των εισροών παίρνει τις αξίες των εισαγωγών αγαθών από τρίτες χώρες με ΦΠΑ?Στον 363 ή στον 366?Γιατί εγώ βάζοντας την αξία στο 366 μου βγάζει μήνυμα το σύστημα ότι η αξία του ΦΠΑ που μπαίνει στο 386 πρέπει να είναι μεταξύ του 3% και του 23%.(Κατανοητό ποιος ο σκοπός του μηνύματος αλλά έλα που βάζω ποσό ΦΠΑ ίσο με 23% και δεν την περνάει την δήλωση).Sorry που φαίνομαι σαν guest αλλά για κάποιον λόγο δεν μπορώ να μπως στο site με τους κωδικούς μου.

ΠΟΛ.1082/6.4.2015

 

[PANAGIOTISTHESS 1,114]

Καλημέρα,

 

Να κάνω τρείς ερωτήσεις σε σχέση με το νέο έντυπο φπα και αν κάποιος συνάδελφος τα έχει λύσει ας με διαφωτήσει και εμένα.

 

1)Παροχή υπηρεσιών που αυξάνει την δασμολογητέα αξία και απαλλάσεται από φπα σύμφωνα με το άρθρο 22 σε ποιον κωδ.θα πρέπει να πάει?

 

2)Παροχή σε εταιρεία από τρίτη χώρα σύμφωνα με τις οδηγίες πάει στο κωδ.310 και δεν αφαιρείται εκ των υστέρων ώστε να προκύψει ο κωδ.312 για τον διακανονισμό.Βέβαια λέει στην πολ.ενδεικτικά αφαιρούνται.Αυτό μποτρεί να σημαίνει ότι από εδώ και πέρα θα πρέπει να κάνουμε prorata?

 

3)Μεταφορά την οποία κάνουμε αποκλειστικά σε έδαφος τρίτων χωρών και τιμολογούμε Ελληνική επιχείριση έχει απαλλαγή σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ.15.'Εχετε δει κάπου να αναφέρει η πολ που θα μπαίνουν αυτά τα ποσά?

[anast 182]

2)Παροχή σε εταιρεία από τρίτη χώρα σύμφωνα με τις οδηγίες πάει στο κωδ.310 και δεν αφαιρείται εκ των υστέρων ώστε να προκύψει ο κωδ.312 για τον διακανονισμό.Βέβαια λέει στην πολ.ενδεικτικά αφαιρούνται.Αυτό μποτρεί να σημαίνει ότι από εδώ και πέρα θα πρέπει να κάνουμε prorata?

 

3)Μεταφορά την οποία κάνουμε αποκλειστικά σε έδαφος τρίτων χωρών και τιμολογούμε Ελληνική επιχείριση έχει απαλλαγή σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ.15.'Εχετε δει κάπου να αναφέρει η πολ που θα μπαίνουν αυτά τα ποσά?

Οι υπηρεσίες μεταφοράς καθώς και γενικα οι παροχές υπηρεσιών σε τριτες χώρες, πηγαίνουν στον κωδικό 309. Ο κανόνας είναι ότι παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης.

 

 

Στον 310 πηγαίνουν οι παροχές υπηρεσιών οι οποίες είναι φορολογητέες εκτός του εσωτερικού της Χώρας εφόσον για τις υπηρεσίες αυτές δεν παρέχεται δικαίωμα

έκπτωσης εάν οι πράξεις αυτές πραγματοποιούνταν στο εσωτερικό της Χώρας (π.χ. οι παροχές ιατρικής περίθαλψης, οι οποίες πραγματοποιούνται στο πλαίσιο της άσκησης ιατρικών επαγγελμάτων).

[PANAGIOTISTHESS 1,114]

Οι υπηρεσίες μεταφοράς καθώς και γενικα οι παροχές υπηρεσιών σε τριτες χώρες, πηγαίνουν στον κωδικό 309. Ο κανόνας είναι ότι παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης.

 

 

Στον 310 πηγαίνουν οι παροχές υπηρεσιών οι οποίες είναι φορολογητέες εκτός του εσωτερικού της Χώρας εφόσον για τις υπηρεσίες αυτές δεν παρέχεται δικαίωμα

έκπτωσης εάν οι πράξεις αυτές πραγματοποιούνταν στο εσωτερικό της Χώρας (π.χ. οι παροχές ιατρικής περίθαλψης, οι οποίες πραγματοποιούνται στο πλαίσιο της άσκησης ιατρικών επαγγελμάτων).

Τάσο καταρχήν σε ευχαριστώ πολύ.

 

Αν καταλαβαίνω αυτό που λες είναι ότι συνεχίζουμε να το χειριζόμαστε το ίδιο παρ'ότι στον 309-349 δεν το αναφέρει αλλά αναφέρει μόνο τις ενδοκοινοτικές του άρθρου 14.

 

Ίσως για αυτό να γράφει και το ενδεικτικά.

[anast 182]

Δεν υπαρχουν αλλες επιλογές.

Ειναι πράξεις με δικαίωμα έκπτωσης.

Πήγαιναν στον κωδικό 308 της περιοδικής κατά την προσωπική μου άποψη.

Οι προηγούμενες οδηγίες του 2002, είχαν στον 308 τις λοιπές περιπτώσεις που αναφέρονται στον νέο κωδικ 349.

[PROAKIS 1,156]

342+345 ENDOKOIN   348+349      ΤΟ ΑΘΡΟΙΣΜΑ ΜΑΣ ΔΙΝΕΙ ΤΟΝ ΠΑΛΙΟ 309+308 ΑΝ ΕΙΧΑ.

[giannis82 0]

καλησπερα και απο μενα! οι Δαπανες χωρις δικαιωμα εκπτωσης μπαινουν πλεον στις ''αγορες και δαπανες εσωτερικου'' ή μονο οτι εκπιπτει?

[PROAKIS 1,156]

Μήπως κάποιος συνάδελφος μπορεί να βοηθήσει γιατί θα αρχίσω να τραβάω τις κοτσίδες μου (και με έχουν αφήσει προ πολλού) με το νέο έντυπο του ΦΠΑ.Σε ποιό κωδικό των εισροών παίρνει τις αξίες των εισαγωγών αγαθών από τρίτες χώρες με ΦΠΑ?Στον 363 ή στον 366?Γιατί εγώ βάζοντας την αξία στο 366 μου βγάζει μήνυμα το σύστημα ότι η αξία του ΦΠΑ που μπαίνει στο 386 πρέπει να είναι μεταξύ του 3% και του 23%.(Κατανοητό ποιος ο σκοπός του μηνύματος αλλά έλα που βάζω ποσό ΦΠΑ ίσο με 23% και δεν την περνάει την δήλωση).Sorry που φαίνομαι σαν guest αλλά για κάποιον λόγο δεν μπορώ να μπως στο site με τους κωδικούς μου.

 

και μένα μου έβγαλε το μήνυμα  ,

 

από ότι καταλαβαίνω ξεχάσανε να κάνουν στρογγυλοποίηση στα δεκαδικά.    πχ. Χ 23%   βγαίνει   901,5777   στα μαθηματικά .  αν βάλεις 901,58 χτυπάει προειδοποίηση. 

[stavr 634]

και μένα μου έβγαλε το μήνυμα  ,

 

από ότι καταλαβαίνω ξεχάσανε να κάνουν στρογγυλοποίηση στα δεκαδικά.    πχ. Χ 23%   βγαίνει   901,5777   στα μαθηματικά .  αν βάλεις 901,58 χτυπάει προειδοποίηση. 

Ετσι, κάτι τέτοιο πρέπει να είναι, πάντως σε αφήνει να προχωρήσεις κανονικά.

[PANAGIOTISTHESS 1,114]

Kαλησπέρα,

 

Έκανα μία δοκιμή και όντως βγάζει το μην.αυτό ρωτώντας αν προκύπτει από τα βιβλία σας.

 

Σε σημερινό σεμινάριο η κυρία Καρύδα έδωσε να καταλάβουμε ότι στις εισροές δεν θα βάζουμε τον πολ/σμό αλλά το ποσό των βιβλίων.

 

Για αυτό και στον κωδ.402 δεν ανέφερε τίποτα για διαφορές φπα από τους πολ/σμούς.

 

Αυτό τουλάχιστον κατάλαβα εγώ την στιγμή που αναφερόταν στους συγκεκριμένους κωδικούς.

[ONEINCHMAN 7]

Δεν σε αφήνει να προχωρήσεις και να το διορθώσεις και το δεύτερο κουλό που συνάντησα είναι η προεπιλογή των δύο δόσεων σε υποβολή.Επιλέγεις να πληρώσεις σε μία δόση και σου βγάζει ταυτότητα οφειλής με δύο δόσεις.ότι νάναι.Να δω πως διορθώνεται τώρα.Μιλάμε ότι αν συνειδητοποιήσω ότι είναι θέμα browser η προεπιλογή των δόσεων αποπληρωμής είστε πολλοί γελοίοι.Αντε δεν μας φτάνουν όλα έχουμε γίνει και beta testers

[PROAKIS 1,156]

Δεν σε αφήνει να προχωρήσεις και να το διορθώσεις και το δεύτερο κουλό που συνάντησα είναι η προεπιλογή των δύο δόσεων σε υποβολή.Επιλέγεις να πληρώσεις σε μία δόση και σου βγάζει ταυτότητα οφειλής με δύο δόσεις.ότι νάναι.Να δω πως διορθώνεται τώρα.Μιλάμε ότι αν συνειδητοποιήσω ότι είναι θέμα browser η προεπιλογή των δόσεων αποπληρωμής είστε πολλοί γελοίοι.Αντε δεν μας φτάνουν όλα έχουμε γίνει και beta testers

 

σε ρωτάει  είστε σίγουρος ότι το ΦΠΑ των βιβλίων είναι τόσο?  αν πεις ναι σε προχωράει.

 

το κακό είναι ότι το ΦΠΑ βιβλίων είναι διαφορετικό κατά την στρογγυλοποίηση των δεκαδικών και νομίζεις ότι έκανες κάποιο σοβαρό λάθος.

 

για τι δόσεις θα το επιλέγεις στο τέλος πριν τη υποβολή ,γιατί αν κάνεις οιαδήποτε άλλο μετά στο γυρίζει σε ΝΑΙ!

 

αλλά δεν το κατάλαβα αυτό ,έστω από λάθος (γιατί έχει προεπιλογή το ΝΑΙ) φύγει με 2 δόσεις και πληρωθεί εφ'άπαξ υπάρχει κάποιο πρόβλημα?

[PROAKIS 1,156]

Kαλησπέρα,

 

Έκανα μία δοκιμή και όντως βγάζει το μην.αυτό ρωτώντας αν προκύπτει από τα βιβλία σας.

 

Σε σημερινό σεμινάριο η κυρία Καρύδα έδωσε να καταλάβουμε ότι στις εισροές δεν θα βάζουμε τον πολ/σμό αλλά το ποσό των βιβλίων.

 

Για αυτό και στον κωδ.402 δεν ανέφερε τίποτα για διαφορές φπα από τους πολ/σμούς.

 

Αυτό τουλάχιστον κατάλαβα εγώ την στιγμή που αναφερόταν στους συγκεκριμένους κωδικούς.

 

το ποσό των βιβλίων βάζουμε ,αλλά αυτό κάνει έλεγχο για το max του ποσού του κωδικού .  δηλ. σου λέει αν καταχώρησες 100,65  αξία και στο φπα βάλεις 23,15  βγάζει προειδοποίηση "προσοχή το ποσό δεν μπορεί να είναι ανώτερο του 100,65 χ 23%  ,είστε σίγουρος για το φπα των βιβλίων?"

 

αυτός το βγάζει 23,1495.

[JORDAN6 55]

Καλημέρα,

 

Εν τέλει στον κωδικό 362 θα βάλουμε την αξία των αγορών παγίων ή όχι;

[PANAGIOTISTHESS 1,114]

Καλημέρα,

 

Εν τέλει στον κωδικό 362 θα βάλουμε την αξία των αγορών παγίων ή όχι;

Kαλημέρα,

 

Ναι εισαγωγές και αγορές παγίων.

[JORDAN6 55]

Ευχαριστώ πολύ για την άμεση ανταπόκριση.

[MALLIAS81 51]

Kαλημέρα,

 

Ναι εισαγωγές και αγορές παγίων.

Να ρωτήσω και εγώ κάτι? Στον κωδικό 362 πάνε και πάγια που αγοράστηκαν εντός ελλάδος?πχ ένας υπολογιστής?

 

Και για τον κωδικο 312 "κυκλος εργασιών φπα" αν έχω ενδοκοινοτικές εντός του μήνα πρέπει να αφαιρεθεί ή όχι? γιατί λέει απο κωδικό 301-310