Jump to content
  • 0

Έκδοση Τ.Π.Υ. από γιατρό με ΦΠΑ


Question

Γιατρός για συμμετοχή του σε συνέδριο που διοργανώνει φαρμακευτική εταιρεία θα λάβει ''αμοιβή'' περίπου 1.000 Ευρώ. Του ζητήσανε να κόψει Τιμολόγιο με ΦΠΑ στην εταιρεία. Τι γίνεται σε αυτήν την περίπτωση με το Δεδομένο ότι οι γιατροί απαλλάσσονται του ΦΠΑ?  

1)Κάνει έκτακτη δήλωση και αποδίδει το ΦΠΑ και τελείωσε?

2)Κάνει αλλαγή στο Μητρώο και εντάσσεται στο ΦΠΑ κόβει το Τιμολόγιο υποβάλει ΦΠΑ και κάνει διακοπή από την ένταξη για να μην έχει την υποχρέωση της τριμηνιαίας υποβολής ΦΠΑ ?

3)Κόβει το Τιμολόγιο χωρίς ΦΠΑ και γράφει πως απαλλάσσεται από το ΦΠΑ?

Συγνώμη για τις ερωτήσεις δουλεύω χρόνια σε λογιστήριο αλλά σε Γ΄Κατηγορίας και οπότε όπως καταλαβαίνεται είμαι ερασιτέχνης σε αυτά. Είπα να βοηθήσω έναν δικό μου άνθρωπο εάν τα καταφέρω.

Ευχαριστώ προκαταβολικά για την πολύτιμη βοήθεια.

 

Link to post
Share on other sites

18 answers to this question

Recommended Posts

  • 0

Καλημέρα αγαπητοί συνάδελφοι, περίπτωση γιατρού που δεν υπάγεται σε φπα, που κόβει ένα τιμολογιο στο 2ο τρ του 15 με φπα λόγω παροχής υπηρεσιών σε εταιρεία υποκείμενη σε φπα, αλλά μου το φέρνει τώρα στο 4ο τρίμηνο, πως το αντιμετωπίζω;

 

Στη ΔΟΥ, που είχα πάρει τηλ, μου είπαν τα σχετικά δήλωση καδ υποκείμενου σε φπα, απόδοση με περιοδική στο αντίστοιχο τρίμηνο και μετά διακοπή(εφ' όσον δεν έχει και δε θα ξανακόψει άλλο). Αν ήταν υπόχρεος σε φπα δεν υπήρχε πρόβλημα, αφού η αρχική θα είχε σταλεί εμπρόθεσμα, γινόταν τροποποιητική, τώρα για την αποφυγή προστίμου, στέκει να τον βάλω στο 4ο τρ υπόχρεο φπα, να καταχωρήσω το τιμολόγιο με ημ/νία 4ου και να στείλω περιοδ. 4ου τρ;

 

Στις μυφ 2ου και 4ου τρ οκ δε θα συμφωνούν με τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά στο χρόνο θα υπάρχει συμφωνία, για το θέμα των μυφ στέκει το σκέλος που λέει, ότι η καταχώρηση μπορεί να γίνει είτε με την ημερομηνία παραλαβής είτε έκδοσης, αρκεί να συμφωνούν περιοδική φπα και μυφ του αντίστοιχου τριμήνου; Η μήπως αυτό αφορά μόνο τιμολόγια αγορών, που παραλαμβάνονται καθυστερημένα;

Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημέρα αγαπητοί συνάδελφοι, περίπτωση γιατρού που δεν υπάγεται σε φπα, που κόβει ένα τιμολογιο στο 2ο τρ του 15 με φπα λόγω παροχής υπηρεσιών σε εταιρεία υποκείμενη σε φπα, αλλά μου το φέρνει τώρα στο 4ο τρίμηνο, πως το αντιμετωπίζω;

 

Στη ΔΟΥ, που είχα πάρει τηλ, μου είπαν τα σχετικά δήλωση καδ υποκείμενου σε φπα, απόδοση με περιοδική στο αντίστοιχο τρίμηνο και μετά διακοπή(εφ' όσον δεν έχει και δε θα ξανακόψει άλλο). Αν ήταν υπόχρεος σε φπα δεν υπήρχε πρόβλημα, αφού η αρχική θα είχε σταλεί εμπρόθεσμα, γινόταν τροποποιητική, τώρα για την αποφυγή προστίμου, στέκει να τον βάλω στο 4ο τρ υπόχρεο φπα, να καταχωρήσω το τιμολόγιο με ημ/νία 4ου και να στείλω περιοδ. 4ου τρ;

 

Στις μυφ 2ου και 4ου τρ οκ δε θα συμφωνούν με τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά στο χρόνο θα υπάρχει συμφωνία, για το θέμα των μυφ στέκει το σκέλος που λέει, ότι η καταχώρηση μπορεί να γίνει είτε με την ημερομηνία παραλαβής είτε έκδοσης, αρκεί να συμφωνούν περιοδική φπα και μυφ του αντίστοιχου τριμήνου; Η μήπως αυτό αφορά μόνο τιμολόγια αγορών, που παραλαμβάνονται καθυστερημένα;

Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημέρα αγαπητοί συνάδελφοι, περίπτωση γιατρού που δεν υπάγεται σε φπα, που κόβει ένα τιμολογιο στο 2ο τρ του 15 με φπα λόγω παροχής υπηρεσιών σε εταιρεία υποκείμενη σε φπα, αλλά μου το φέρνει τώρα στο 4ο τρίμηνο, πως το αντιμετωπίζω;

 

Στη ΔΟΥ, που είχα πάρει τηλ, μου είπαν τα σχετικά δήλωση καδ υποκείμενου σε φπα, απόδοση με περιοδική στο αντίστοιχο τρίμηνο και μετά διακοπή(εφ' όσον δεν έχει και δε θα ξανακόψει άλλο). Αν ήταν υπόχρεος σε φπα δεν υπήρχε πρόβλημα, αφού η αρχική θα είχε σταλεί εμπρόθεσμα, γινόταν τροποποιητική, τώρα για την αποφυγή προστίμου, στέκει να τον βάλω στο 4ο τρ υπόχρεο φπα, να καταχωρήσω το τιμολόγιο με ημ/νία 4ου και να στείλω περιοδ. 4ου τρ;

 

Στις μυφ 2ου και 4ου τρ οκ δε θα συμφωνούν με τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά στο χρόνο θα υπάρχει συμφωνία, για το θέμα των μυφ στέκει το σκέλος που λέει, ότι η καταχώρηση μπορεί να γίνει είτε με την ημερομηνία παραλαβής είτε έκδοσης, αρκεί να συμφωνούν περιοδική φπα και μυφ του αντίστοιχου τριμήνου; Η μήπως αυτό αφορά μόνο τιμολόγια αγορών, που παραλαμβάνονται καθυστερημένα;

 

 

Το αν θα καταχωρήσουμε με την ημερομηνία παραλαβής δεν είναι θέμα των μυφ αλλά των ΕΛΠ σύμφωνα με τα οποία μπορούμε να καταχωρήσουμε με την ημερομηνία παραλαβής.

Το θέμα είναι να αποδεικνύεται η ημερομηνία παραλαβής με κάποιο τρόπο (ταχυδρομείο, email..)

 

Τώρα στην περίπτωσή σου ενημέρωσε τον πελάτη σου για το πρόστιμο(φπα μεταβολή στο μητρώο) και ας πάρει την ευθύνη αυτός.

Link to post
Share on other sites
  • 0

Το αν θα καταχωρήσουμε με την ημερομηνία παραλαβής δεν είναι θέμα των μυφ αλλά των ΕΛΠ σύμφωνα με τα οποία μπορούμε να καταχωρήσουμε με την ημερομηνία παραλαβής.

Το θέμα είναι να αποδεικνύεται η ημερομηνία παραλαβής με κάποιο τρόπο (ταχυδρομείο, email..)

 

Τώρα στην περίπτωσή σου ενημέρωσε τον πελάτη σου για το πρόστιμο(φπα μεταβολή στο μητρώο) και ας πάρει την ευθύνη αυτός.

Εδω πρόκειται για παραστατικά που εκδίδει ο υπόχρεος και όχι για παραστατικά που λαμβάνει.

Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημέρα αγαπητοί συνάδελφοι, περίπτωση γιατρού που δεν υπάγεται σε φπα, που κόβει ένα τιμολογιο στο 2ο τρ του 15 με φπα λόγω παροχής υπηρεσιών σε εταιρεία υποκείμενη σε φπα, αλλά μου το φέρνει τώρα στο 4ο τρίμηνο, πως το αντιμετωπίζω;

 

Στη ΔΟΥ, που είχα πάρει τηλ, μου είπαν τα σχετικά δήλωση καδ υποκείμενου σε φπα, απόδοση με περιοδική στο αντίστοιχο τρίμηνο και μετά διακοπή(εφ' όσον δεν έχει και δε θα ξανακόψει άλλο). Αν ήταν υπόχρεος σε φπα δεν υπήρχε πρόβλημα, αφού η αρχική θα είχε σταλεί εμπρόθεσμα, γινόταν τροποποιητική, τώρα για την αποφυγή προστίμου, στέκει να τον βάλω στο 4ο τρ υπόχρεο φπα, να καταχωρήσω το τιμολόγιο με ημ/νία 4ου και να στείλω περιοδ. 4ου τρ;

 

Στις μυφ 2ου και 4ου τρ οκ δε θα συμφωνούν με τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά στο χρόνο θα υπάρχει συμφωνία, για το θέμα των μυφ στέκει το σκέλος που λέει, ότι η καταχώρηση μπορεί να γίνει είτε με την ημερομηνία παραλαβής είτε έκδοσης, αρκεί να συμφωνούν περιοδική φπα και μυφ του αντίστοιχου τριμήνου; Η μήπως αυτό αφορά μόνο τιμολόγια αγορών, που παραλαμβάνονται καθυστερημένα;

 

Αφήστε τις ΜΥΦ στην άκρη, μικρή σημασία έχουν. Το να επικαλεστείτε καθυστερημένη παραλαβή, ξεχάστε το. Αν προβεί ο επιχειρηματίας στον χειρισμό που περιγράφετε, διακράτηση ΦΠΑ θα έχει κάνει. Αυτό αποτελούσε (και αποτελεί) έγκλημα φοροδιαφυγής, και τιμωρείται ποινικά από ένα όριο και πάνω (δείτε πλέον το άρθρο 66 του 4174). Δείτε και το άρθρο 67 του ίδιου νόμου. Αν είστε κάτω από τα όρια αυτών των άρθρων, περιοριστείτε σε όσα γράφουν τα άρθρα 58α και 60. Έπειτα ας αποφασίσει ο επιχειρηματίας (και εσείς για τον εαυτό σας).

Link to post
Share on other sites
  • 0

Επαναφέρω το θέμα με την εξής απορία: Η περίπτωση μου είναι ιατρός με σύμβαση με φαρμακευτική που εκδίδει τιμολόγιο με ΦΠΑ και έχει ασκεί παράλληλα ιατρικές υπηρεσίες απαλ/νες του ΦΠΑ. Τα έσοδα των ιατρικών υπηρεσιών πάνε στον 310 και μαζί με τα υπαγόμενα σε ΦΠΑ στον 312. Θα πρέπει να συμπληρωθεί και η στήλη των εισροών? Δαπάνες που να αντιστοιχούν στην υπαγόμενη σε ΦΠΑ δραστηριότητα δεν υπάρχουν, συνεπως ο ΦΠΑ αποδίδεται ολόκληρος. Όλες οι δαπάνες αφορούν τις ιατρικές υπηρεσίες.

Μια βοηθεια παρακαλώ, διότι κόλλησα... 

Link to post
Share on other sites
  • 0

Σε ευχαριστώ πολύ για την απάντησή σου! Δηλαδή να μη συμπληρώσω καθόλου στήλες εισροών?  Μόνο εκροών? Η απορία είναι αν πρέπει να βάλω κανονικά τις εισροές της επιχείρησης (του ιατρείου δλδ) και να τις αφαιρέσω ολόκληρες στον 411 ώστε να προκύψει προς απόδοση το ΦΠΑ του 333 αυτούσιο.. Είναι σωστό πιστεύεις? 

Link to post
Share on other sites
  • 0
2 ώρες πριν, EvangeliaK είπε

Σε ευχαριστώ πολύ για την απάντησή σου! Δηλαδή να μη συμπληρώσω καθόλου στήλες εισροών?  Μόνο εκροών? Η απορία είναι αν πρέπει να βάλω κανονικά τις εισροές της επιχείρησης (του ιατρείου δλδ) και να τις αφαιρέσω ολόκληρες στον 411 ώστε να προκύψει προς απόδοση το ΦΠΑ του 333 αυτούσιο.. Είναι σωστό πιστεύεις? 

Κανονικά οι εισροές και όλο το ΦΠΑ των εισροών στον 411.

Δες (για του χρόνου πια) την απαλλαγή μικρών επιχειρήσεων του άρθρου 39 όπως ισχύει από 01/01/2019. 

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/30185

Link to post
Share on other sites
  • 0

Επαναφέρω το θέμα....

Γιατρός (απαλλασσόμενος ΦΠΑ) θα εκδώσει 1 μοναδικό τπυ με ΦΠΑ. Μπορώ να τον δηλώσω στο μητρώο με ΦΠΑ και αμέσως μετά την έκδοση του τιμολογίου να τον επαναφέρω στο προηγούμενο καθεστώς?

Link to post
Share on other sites
  • 0
5 ώρες πριν, monty είπε

Επαναφέρω το θέμα....

Γιατρός (απαλλασσόμενος ΦΠΑ) θα εκδώσει 1 μοναδικό τπυ με ΦΠΑ. Μπορώ να τον δηλώσω στο μητρώο με ΦΠΑ και αμέσως μετά την έκδοση του τιμολογίου να τον επαναφέρω στο προηγούμενο καθεστώς?

σε δική μου περίπτωση, έκανα ένταξη στο ΦΠΑ και με την λήξη της σύμβασης τον επανέφερα με απαλλαγή από ΦΠΑ (ένταξη για ένα μήνα).

Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...