κλείσιμο λογ/σμου ΦΠΑ μή εκπιπτώμενου

[apostolosGr 4]

καλημέρα στους συνάδελφους

 

σε ποιον λογαριασμό να πάω τον φπα μη εκπιπτώμενο στο τέλος της χρήσης (ή στο τέλους του μήνα της εκκαθάρισης φπα) για να μην φαίνεται ανοιχτός στο τέλος στο κλείσιμο; (διπλογραφικά βιβλία - Γ)

 

Σημειώστε πως όλοι οι υπόλοιποι λογαριασμοί φπα έκλειναν κανονικά στο τέλος του μήνα τους με την εγγραφή της εκκαθάρισης για να φανεί ότι "περνάει" το πιστ. ή χρεωσ. υπόλοιπο στον επόμενο μήνα.

[ΧΑΛΚΙΔΕΟΣ 1,298]

σε ποιον λογαριασμό έχεις τον μη εκπιπτώμενο ΦΠΑ ?

[SOTHRIS 1,089]

καλημέρα στους συνάδελφους

 

σε ποιον λογαριασμό να πάω τον φπα μη εκπιπτώμενο στο τέλος της χρήσης (ή στο τέλους του μήνα της εκκαθάρισης φπα) για να μην φαίνεται ανοιχτός στο τέλος στο κλείσιμο; (διπλογραφικά βιβλία - Γ)

 

Σημειώστε πως όλοι οι υπόλοιποι λογαριασμοί φπα έκλειναν κανονικά στο τέλος του μήνα τους με την εγγραφή της εκκαθάρισης για να φανεί ότι "περνάει" το πιστ. ή χρεωσ. υπόλοιπο στον επόμενο μήνα.

 

1. Aν δεν έκλειναν αυτοί οι υπολοιποι λογαριασμοί ΦΠΑ στο τέλος του μήνα τους , το πιστ. ή χρεωστ δε θα φαινονταν ότι περνούσε στον επόμενο μηνα ?

 

2. Ενα υπολογαριαμσό του 63 θα χρησιμοποιήσεις. Στο ΕΓΛΣ εχει ήδη ενα προτεινόμενο για την περίπτωση αυτή.

[anodos 216]

Σε αναλυτικό του 63.98 ... στο τέλος θα κλέισει στην εκμετάλλευση ... και θα γίνει αναμόρφωση του φόρου κατά το ποσό αυτό ... μιλάμε για ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος ...

[SOTHRIS 1,089]

Σε αναλυτικό του 63.98 ... στο τέλος θα κλέισει στην εκμετάλλευση ... και θα γίνει αναμόρφωση του φόρου κατά το ποσό αυτό ... μιλάμε για ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος ...

 

 

Μπορει και να εκπίπτει στη φορολογία εισοδήματος και να μην εκπίπτει ως ΦΠΑ από τον ΦΠΑ των πωλήσεων.Αρα στο βαθμό που δεν αποτελεί δαπάνη του άρθρου 23 Ν 4172/2013 , δε θα γίνει και αναμόρφωση στη φορολογία εισοδήματος.

[apostolosGr 4]

είναι ο 54.00.29.0157 που χρησιμοποίησα για να δείξω ότι δεν εκπίπτει (και δεν πάει στην περιοδική) αλλά μπορώ και να χρησιμοποιήσω τον ήδη έτοιμο 63.98.08 όπως σωστά είπατε για να πάει κατευθείαν στην εκμετάλλευση

[anodos 216]

Μπορει και να εκπίπτει στη φορολογία εισοδήματος και να μην εκπίπτει ως ΦΠΑ από τον ΦΠΑ των πωλήσεων.Αρα στο βαθμό που δεν αποτελεί δαπάνη του άρθρου 23 Ν 4172/2013 , δε θα γίνει και αναμόρφωση στη φορολογία εισοδήματος.

Για μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ μιλάει ο συνάδελφος ...

[ΧΑΛΚΙΔΕΟΣ 1,298]

ο λογαριασμός 54 είναι λογαριασμός υποχρέωσης από φόροι και τέλη  και ειδικά ο 54.00  λογαριασμός υποχρέωσης από τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας. 
Σε περίπτωση που έχουμε μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ, το ποσό αυτό είναι έξοδο και τότε το καταχωρούμε στον 63,98 διάφοροι φόροι τέλη.

εδώ τώρα ανατρέχουμε στην φορολογία εισοδήματος για να δούμε αν το ποσό αυτό εκπίπτει από το εισόδημα και ανάλογα καταχωρούμε 

08   ΦΠΑ εκπιπτόμενος στη φορολογίας εισοδήματος
                                      (Γνωμ. 243/2162/1995

09   ΦΠΑ μη εκπιπτόμενος στη φορολογία εισοδήματος

                                      (Γνωμ. 243/2162/1995)