Jump to content
  • 0
Sign in to follow this  
ArisPeristeri

Κατάργηση Εκκαθαριστικής Δήλωσης φπα 2014 και prorata

Question

Αφού καταργήθηκε η εκκαθαριστική δήλωση φπα, το ποσοστό prorata, θα υπολογιστεί με βάσει με τα στοιχεία που έχουμε στα βιβλία μας, ανά τρίμηνο (και πιθανόν τροποποιητικές δηλώσεις) ή ετήσιο  ?

 

Έχει κάποιος συνάδελφος κάποιο νέο σχετικα με τον τρόπο υπολογισμού ?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Recommended Posts

  • 0

Έχουμε καμιά ενημέρωση για το τι κάνουμε σε επιχειρήσεις με απλογραφικά που πρέπει να κάνουν προ ρατα για το α τρίμηνο του 2015?

 

Όχι ότι είχαμε βέβαια για το δ τρίμηνο του 2014...

 

Απο τηλέφωνα σε δου στην Θεσσαλονίκη ακόμη δεν ξέρουν...

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Έχουμε καμιά ενημέρωση για το τι κάνουμε σε επιχειρήσεις με απλογραφικά που πρέπει να κάνουν προ ρατα για το α τρίμηνο του 2015?

 

Όχι ότι είχαμε βέβαια για το δ τρίμηνο του 2014...

 

Απο τηλέφωνα σε δου στην Θεσσαλονίκη ακόμη δεν ξέρουν...

Κανένα νέο???????????

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ΠΟΛ.1082/6.4.2015
Οδηγίες συμπλήρωσης της δήλωσης Φ.Π.Α. (έντυπο 050 Φ.Π.Α. έκδοση 2014 - Φ2 TAXIS)

 

Ε. Αφαιρούμενα ποσά από το σύνολο του φόρου των εισροών 

Κωδ.411: Γράψτε το φόρο των κοινών εισροών που πράγματι δεν δικαιούται να εκπέσει η επιχείρηση με βάση τους υπολογισμούς που ενεργεί σύμφωνα με το άρθρο 31 του Κώδικα Φ.Π.Α.

Κωδ. 422: Γράψτε το ποσό του φόρου για το οποίο προκύπτει υποχρέωση καταβολής και δεν αναγράφεται σε άλλο κωδικό της δήλωσης. Ενδεικτικά:

1. Το φόρο που εισπράχθηκε από τους πελάτες για τη συγκεκριμένη φορολογική περίοδο και είναι μεγαλύτερος από το ποσό του κωδικού 337.

2. Το φόρο που προκύπτει από την μείωση του οριστικού ποσοστού της κατ' αναλογία έκπτωσης (pro-rata) της προηγούμενης διαχειριστικής περιόδου σε σχέση με το ποσοστό που εφαρμόστηκε για τον προσδιορισμό του εκπιπτόμενου φόρου (προσωρινό ή οριστικό ποσοστό της προηγούμενης από αυτή), για τις δηλώσεις Φ.Π.Α. που έχουν υποβληθεί από την αρχή της τρέχουσας διαχειριστικής περιόδου μέχρι και το χρόνο διενέργειας των διακανονισμών. 

Κωδ. 423: Γράψτε το ποσό του Φ.Π.Α. που προκύπτει για καταβολή μετά την διενέργεια του διακανονισμού των εκπτώσεων (π.χ. pro-rata, πάγια, κλπ) που αφορούν την προηγούμενη διαχειριστική περίοδο.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Τελικά τι θα κάνουμε με την προρατα?

 Έχουμε κανένα νεότερο?

ν 2859/2000, άρθρο 33, παρ. 1.β'

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημέρα σε όλες/όλους!

 

Τελικά με την prorata (ενοικίων) τι κάνουμε???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ΟΤΑΝ ΥΠΟΒΑΛΛΑΜΕ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗ ΦΠΑ ΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΥΠΟΛΟΓΙΖΕ ΤΟ ΟΡΙΣΤΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ PRO-RATA ΜΕ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΓΗΣΗ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΙΑ ΕΙΝΑΙ Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ;
-ΥΠΑΡΧΕΙ ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ ;

ΠΑΡΑΚΑΛΩ ΤΟ ΣΥΝΤΟΜΟΤΕΡΟ ΔΥΝΑΤΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΣΑΣ ΓΙΑ ΝΑ ΜΠΟΡΕΣΟΥΜΕ ΝΑ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΚΑΙ ΤΟ ΠΡΩΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2015

« Μετά την κατάργηση της εκκαθαριστικής δήλωσης, οι διακανονισμοί που αφορούν τις εκπτώσεις (όπως prorata ) περιλαμβάνονται σε δήλωση Φ.Π.Α. που υποβάλλεται το αργότερο μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του έβδομου μήνα του επόμενου ημερολογιακού έτους, από το έτος που έληξε η διαχειριστική περίοδος (περ. β΄ παρ. 1 άρθρου 33 του ΦΠΑ).
Ο προσδιορισμός του εκπιπτόμενου φόρου, θα υπολογισθεί με τη γνωστή μεθοδολογία που αναφέρεται στο άρθρο 31 του ΦΠΑ και το ποσό του μη εκπιπτόμενου φόρου, θα αναγραφεί στον κωδικό 423 της δήλωσης ΦΠΑ που θα υποβληθεί έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα το έβδομου μήνα.»

 

Την απάντηση την είχα τσιμπήσει από τη διαδικτυακή σε κάποια φάση, δεν ξέρω ποιανού είναι τελικά, αλλά λέει αυτό που λέει ο νόμος. 

Δε νομίζω να περιμένουμε κάποια εγκύκλιο, είναι ξεκάθαρος ο νόμος.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

 

ΟΤΑΝ ΥΠΟΒΑΛΛΑΜΕ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗ ΦΠΑ ΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΥΠΟΛΟΓΙΖΕ ΤΟ ΟΡΙΣΤΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ PRO-RATA ΜΕ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΓΗΣΗ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΙΑ ΕΙΝΑΙ Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ;

-ΥΠΑΡΧΕΙ ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ ;

ΠΑΡΑΚΑΛΩ ΤΟ ΣΥΝΤΟΜΟΤΕΡΟ ΔΥΝΑΤΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΣΑΣ ΓΙΑ ΝΑ ΜΠΟΡΕΣΟΥΜΕ ΝΑ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΚΑΙ ΤΟ ΠΡΩΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2015

« Μετά την κατάργηση της εκκαθαριστικής δήλωσης, οι διακανονισμοί που αφορούν τις εκπτώσεις (όπως prorata ) περιλαμβάνονται σε δήλωση Φ.Π.Α. που υποβάλλεται το αργότερο μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του έβδομου μήνα του επόμενου ημερολογιακού έτους, από το έτος που έληξε η διαχειριστική περίοδος (περ. β΄ παρ. 1 άρθρου 33 του ΦΠΑ).

Ο προσδιορισμός του εκπιπτόμενου φόρου, θα υπολογισθεί με τη γνωστή μεθοδολογία που αναφέρεται στο άρθρο 31 του ΦΠΑ και το ποσό του μη εκπιπτόμενου φόρου, θα αναγραφεί στον κωδικό 423 της δήλωσης ΦΠΑ που θα υποβληθεί έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα το έβδομου μήνα.»

 

Την απάντηση την είχα τσιμπήσει από τη διαδικτυακή σε κάποια φάση, δεν ξέρω ποιανού είναι τελικά, αλλά λέει αυτό που λέει ο νόμος. 

Δε νομίζω να περιμένουμε κάποια εγκύκλιο, είναι ξεκάθαρος ο νόμος.

 

Kαλησπέρα,

 

Σήμερα σε σεμινάριο μας είπαν ότι αναμένεται εγκύκλιος για το συγκεκριμένο θέμα.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Μιάς και το άνοιξα το θέμα να το κλείσω.

 

ΠΟΛ 1082/6.4.15

2. Το φόρο που προκύπτει από την μείωση του οριστικού ποσοστού της κατ' αναλογία έκπτωσης (pro-rata) της προηγούμενης διαχειριστικής περιόδου σε σχέση με το ποσοστό που εφαρμόστηκε για τον προσδιορισμό του εκπιπτόμενου φόρου (προσωρινό ή οριστικό ποσοστό της προηγούμενης από αυτή), για τις δηλώσεις Φ.Π.Α. που έχουν υποβληθεί από την αρχή της τρέχουσας διαχειριστικής περιόδου μέχρι και το χρόνο διενέργειας των διακανονισμών.

Κωδ. 423: Γράψτε το ποσό του Φ.Π.Α. που προκύπτει για καταβολή μετά την διενέργεια του διακανονισμού των εκπτώσεων (π.χ. pro-rata, πάγια, κλπ) που αφορούν την προηγούμενη διαχειριστική περίοδο.

 

4. Το φόρο που προκύπτει από την αύξηση του οριστικού ποσοστού της κατ' αναλογία έκπτωσης (pro-rata) της προηγούμενης διαχειριστικής περιόδου σε σχέση με το ποσοστό που εφαρμόστηκε για τον προσδιορισμό του εκπιπτόμενου φόρου (προσωρινό ή οριστικό ποσοστό της προηγούμενης από αυτή), για τις δηλώσεις Φ.Π.Α. που έχουν υποβληθεί από την αρχή της τρέχουσας διαχειριστικής περιόδου μέχρι και το χρόνο διενέργειας των διακανονισμών.

Κωδ.407: Γράψτε το ποσό του Φ.Π.Α. που προκύπτει για έκπτωση μετά την διενέργεια του διακανονισμού των εκπτώσεων (π.χ. pro-rata, πάγια κλπ) που αφορούν την προηγούμενη διαχειριστική περίοδο.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

καλησπέρα, στον κωδικό 423 για τον διακανονισμό του ΦΠΑ που αφορά προηγούμενη διαχειριστική περίοδο (2014), υπάρχει προθεσμία μέσα στο 2015 μέχρι πότε μπορούμε να αποδώσουμε το ΦΠΑ; Μπορούμε στην επόμενη δήλωση ΦΠΑ Ιουνίου να τον συμπληρώσουμε να πληρωθεί ο ΦΠΑ και να είμαστε εντάξει; Μάλλον περιμένουμε οδηγίες πάλι....

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

καλησπέρα, στον κωδικό 423 για τον διακανονισμό του ΦΠΑ που αφορά προηγούμενη διαχειριστική περίοδο (2014), υπάρχει προθεσμία μέσα στο 2015 μέχρι πότε μπορούμε να αποδώσουμε το ΦΠΑ; Μπορούμε στην επόμενη δήλωση ΦΠΑ Ιουνίου να τον συμπληρώσουμε να πληρωθεί ο ΦΠΑ και να είμαστε εντάξει; Μάλλον περιμένουμε οδηγίες πάλι....

http://www.taxheaven.gr/acforum/index.php?showtopic=98018&p=667464

 

ν 2859/2000, άρθρο 33, παρ. 1.β'

 

Οι διακανονισμοί που αφορούν τις εκπτώσεις που διενεργήθηκαν σε μία διαχειριστική περίοδο περιλαμβάνονται σε δήλωση Φ.Π.Α. που υποβάλλεται το αργότερο μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του έβδομου μήνα του επόμενου ημερολογιακού έτους, από το έτος που έληξε η διαχειριστική περίοδος.

 

Καλημέρα

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...