Ευθύνη λογιστή όταν ο πελάτης του είναι αφερέγγυος

[ΑΝΝΑ Μ. 15]

Έχω υποψίες σοβαρές ότι ένας πελάτης μου είναι αφερέγγυος.Σήμερα του είπα ότι θα του φτιάξω κι'αυτό το τρίμηνο και μετά  σταματάει η συνεργασία μας .

Η ιστορία έχει ως εξής:

Μου έφερε τέλος του μήνα με τσάντα με τιμολόγια αγορών,πωλήσεων,εισαγωγών.ενδοκοινοτικών,εξόδων κτλ.

'Εχει κόψει τιμολόγια εμπορευμάτων μεγάλης αξίας σε πελάτες του μέσα στο τρίμηνο.Έχει έρθει  τέλος του μήνα και  έχει κόψει πιστωτικά έκπτωσης  μεγάλης αξίας με αιτιολογία ότι τα εμπορεύματα ήταν ελαττωματικά  κτλ κτλ .Το αποτέλεσμα είναι να βγαίνει πιστωτικό το ΦΠΑ. Υποπτεύομαι ότι τα πιστωτικά είναι  μαϊμού .

Πήρα και το λογιστήριο ενός πελάτη του να ρωτήσω εάν έχουν λάβει πιστωτικό και φυσικά μου απάντησαν όχι.

Το ερώτημά μου είναι :Να τα καταχωρήσω τα πιστωτικά ή όχι ?Να στείλω ΦΠΑ ?

Έχω ευθύνες στην περίπτωση που "υποπτεύομαι " δεν είμαι σίγουρη όταν καταχωρώ τιμολόγια εικονικά.

Έχει κάποιος συνάδελφος παρόμοια περίπτωση?

[Proodeytiki 385]

Πρώτον κατι τετοια βλεπουμε και μας κανουν να λεμε....να δεις που τελικα  ειναι απαραιτητη η μηνιαία ή εστω τριμηνιαία υποβολη Συγκεντρωτικών  !!

Δευτερον που υπάρχει ευθυνη στο Λογιστή ? Για καλο και κακό κρατα ενα κοπυ τα ΠΤ ....

Τριτον εαν το διαπιστωσατε (την εικονικοτητα λεω) ειναι σοφη η απόφαση σας για διακοπη συνεργασιας !!!!!

[nikoskoutras 194]

πηρε τηλεφωνο ρωτησε εμαθε οτι δεν εχουν παραλαβει τα πιστωτικα... αρα σε μια διασταυρωση θα βρεθει οτι γνωριζε εστω κατι...

καλυτερα το προστιμο παρα το κεφαλι μας στο τοιχο.... παρε και στους αλλους τηλεφωνο να δεις αυτοι τα εχουν λαβει...

[ΑΝΝΑ Μ. 15]

Πήρα τηλέφωνο τον ίδιο και του είπα ακριβώς τι πιστεύω και μάλιστα μου έβαλε χέρι γιατί πήρα τηλέφωνο στο λογιστήριο και που ξέρω εγώ τι συμφωνία έχει κάνει με την διοίκηση της εταιρείας κτλ κτλ κτλ.Καταλήξαμε ότι εγώ δεν τα καταχωρώ και ας πάει να κάνει μετά τροποποιητικές ΦΠΑ.

[SOTHRIS 1,088]

HMΕΡΗΣΙΕΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΕΣ ΠΟΥ ΧΡΙΑΖΟΝΤΑΙ ΣΕ ΚΆΠΟΙΟΥΣ .

[parmenion 41]

Ως προς την ευθύνη δες και την συγκεκριμένη απόφαση του ΣτΕ.

 

http://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/19449

[theTower 11]

Έχω υποψίες σοβαρές ότι ένας πελάτης μου είναι αφερέγγυος.Σήμερα του είπα ότι θα του φτιάξω κι'αυτό το τρίμηνο και μετά  σταματάει η συνεργασία μας .

Η ιστορία έχει ως εξής:

Μου έφερε τέλος του μήνα με τσάντα με τιμολόγια αγορών,πωλήσεων,εισαγωγών.ενδοκοινοτικών,εξόδων κτλ.

'Εχει κόψει τιμολόγια εμπορευμάτων μεγάλης αξίας σε πελάτες του μέσα στο τρίμηνο.Έχει έρθει  τέλος του μήνα και  έχει κόψει πιστωτικά έκπτωσης  μεγάλης αξίας με αιτιολογία ότι τα εμπορεύματα ήταν ελαττωματικά  κτλ κτλ .Το αποτέλεσμα είναι να βγαίνει πιστωτικό το ΦΠΑ. Υποπτεύομαι ότι τα πιστωτικά είναι  μαϊμού .

Πήρα και το λογιστήριο ενός πελάτη του να ρωτήσω εάν έχουν λάβει πιστωτικό και φυσικά μου απάντησαν όχι.

Το ερώτημά μου είναι :Να τα καταχωρήσω τα πιστωτικά ή όχι ?Να στείλω ΦΠΑ ?

Έχω ευθύνες στην περίπτωση που "υποπτεύομαι " δεν είμαι σίγουρη όταν καταχωρώ τιμολόγια εικονικά.

Έχει κάποιος συνάδελφος παρόμοια περίπτωση?

Εσυ συνάδελφε τι δουλειά εχεις με τα τιμολογια του πελάτη? άμα σε πάρει χαμπάρι οτι κανεις τον πουαρό θα έχεις θεμα, ειναι αντιεπαγγελματικό

[stefanos_her 4,014]

Αντιεπαγγελματικός είσαι και φαίνεσαι.

 

 

Ν. 3691/2008

Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και άλλες διατάξεις.

 

 

 Αρθρο 2. Αντικείμενο

 

1. Αντικείμενο του παρόντος νόμου είναι η πρόληψη και καταστολή των αδικημάτων της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, όπως αυτά τα αδικήματα ορίζονται κατωτέρω, καθώς και η προστασία του χρηματοπιστωτικού συστήματος από τους κινδύνους που ενέχουν.

 

2. Νομιμοποίηση εσόδων από τις εγκληματικές δραστηριότητες (ξέπλυμα χρήματος), που προβλέπονται στο άρθρο 3, αποτελούν οι ακόλουθες πράξεις:
α) Η μετατροπή ή η μεταβίβαση περιουσίας εν γνώσει του γεγονότος ότι προέρχεται από εγκληματικές δραστηριότητες ή από πράξη συμμετοχής σε τέτοιες δραστηριότητες, με σκοπό την απόκρυψη ή τη συγκάλυψη της παράνομης προέλευσής της ή την παροχή συνδρομής σε οποιονδήποτε εμπλέκεται στις δραστηριότητες αυτές, προκειμένου να αποφύγει τις έννομες συνέπειες των πράξεών του.
 

β) Η απόκρυψη ή η συγκάλυψη της αλήθειας με οποιοδήποτε μέσο ή τρόπο, όσον αφορά στη φύση, προέλευση, διάθεση, διακίνηση ή χρήση περιουσίας ή στον τόπο όπου αυτή αποκτήθηκε ή ευρίσκεται ή την κυριότητα επί περιουσίας ή σχετικών με αυτή δικαιωμάτων, εν γνώσει του γεγονότος ότι η περιουσία αυτή προέρχεται από εγκληματικές δραστηριότητες ή από πράξη συμμετοχής σε τέτοιες δραστηριότητες.

 

γ) Η απόκτηση, κατοχή, διαχείριση ή χρήση περιουσίας, εν γνώσει κατά το χρόνο της κτήσης ή της διαχείρισης, του γεγονότος ότι η περιουσία προέρχεται από εγκληματικές δραστηριότητες ή από πράξη συμμετοχής σε τέτοιες δραστηριότητες.

 

δ) Η χρησιμοποίηση του χρηματοπιστωτικού τομέα με την τοποθέτηση σε αυτόν ή τη διακίνηση μέσω αυτού εσόδων που προέρχονται από εγκληματικές δραστηριότητες, με σκοπό να προσδοθεί νομιμοφάνεια στα εν λόγω έσοδα.

 

ε) Η σύσταση οργάνωσης ή ομάδας δύο τουλάχιστον ατόμων για τη διάπραξη μιας ή περισσότερων από τις πράξεις που αναφέρονται στα παραπάνω στοιχεία α' έως δ' και η συμμετοχή σε τέτοια οργάνωση ή ομάδα.

 

3. Νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες υπάρχει και όταν οι δραστηριότητες από τις οποίες προέρχεται η προς νομιμοποίηση περιουσία έλαβαν χώρα στο έδαφος άλλου κράτους, εφόσον αυτές θα ήταν βασικό αδίκημα αν διαπράττονταν στην Ελλάδα και θεωρούνται αξιόποινες σύμφωνα με τη νομοθεσία του κράτους αυτού.

 

4. Χρηματοδότηση της τρομοκρατίας αποτελεί το αδίκημα που προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου 187Α του Ποινικού Κώδικα.

 

5. Η γνώση, η πρόθεση ή ο σκοπός που απαιτούνται ως στοιχεία του πραγματικού των αδικημάτων των παραγράφων 2 και 3 μπορούν να συνάγονται και από τις συντρέχουσες πραγματικές περιστάσεις.

 

 

 Αρθρο 3. Εγκληματικές δραστηριότητες – Βασικά αδικήματα

 

Ως εγκληματικές δραστηριότητες νοούνται η διάπραξη ενός ή περισσότερων από τα ακόλουθα αδικήματα που καλούνται εφεξής «βασικά αδικήματα»:

 

ιη) Τα αδικήματα:
α) της φοροδιαφυγής, που προβλέπονται στο άρθρο 17, στο άρθρο 18 με την εξαίρεση της περίπτωσης α' της παραγράφου 1 και του άρθρου 19 με την εξαίρεση της περίπτωσης του πρώτου εδαφίου της παραγράφου 1 του ν. 2523/1997 (Α' 179), όπως ισχύουν,
β) της λαθρεμπορίας, που προβλέπονται στα άρθρα 155, 156 και 157 του ν. 2960/2001 (Α' 265), όπως ισχύουν, και
γ) της μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο, που προβλέπονται στο άρθρο 25 του ν. 1882/1990 (Α' 43), όπως ισχύει, με την εξαίρεση της περίπτωσης α' της παραγράφου 1, καθώς και της μη καταβολής χρεών που προκύπτουν από χρηματικές ποινές ή πρόστιμα που επιβλήθηκαν από τα δικαστήρια ή από διοικητικές ή άλλες αρχές.

 

 

 Αρθρο 5. Υπόχρεα πρόσωπα

 

1. Ως υπόχρεα πρόσωπα τα οποία υπόκεινται στις υποχρεώσεις του παρόντος νόμου νοούνται τα εξής φυσικά και νομικά πρόσωπα:

ε) Οι ορκωτοί ελεγκτές−λογιστές, οι εταιρείες ορκωτών ελεγκτών−λογιστών, οι λογιστές που δεν συνδέονται με σχέση εξηρτημένης εργασίας και οι ιδιώτες ελεγκτές.
στ) Οι φορολογικοί ή φοροτεχνικοί σύμβουλοι και οι εταιρείες φορολογικών ή φοροτεχνικών συμβουλών.

 

 

 Αρθρο 12. Περιπτώσεις εφαρμογής δέουσας επιμέλειας

 

Τα υπόχρεα πρόσωπα εφαρμόζουν τα μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη στις εξής περιπτώσεις:
α) όταν συνάπτουν επιχειρηματικές σχέσεις,

 

β) όταν διενεργούν περιστασιακές συναλλαγές που ανέρχονται σε ποσό τουλάχιστον δεκαπέντε χιλιάδων (15.000) ευρώ, ανεξάρτητα από το αν η συναλλαγή διενεργείται με μία μόνη πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση,

 

γ) όταν υπάρχει υπόνοια για απόπειρα ή διάπραξη αδικημάτων του άρθρου 2, ανεξάρτητα από κάθε παρέκκλιση, εξαίρεση ή όριο ποσού που προβλέπονται στις διατάξεις της παρ. 10 του άρθρου 13, των παραγράφων 2 και 3 του άρθρου 14 και των παραγράφων 1, 2 και 5 του άρθρου 17,

 

δ) όταν υπάρχουν αμφιβολίες για την ακρίβεια, την πληρότητα ή την καταλληλότητα των στοιχείων που συγκεντρώθηκαν προηγουμένως για την πιστοποίηση και επαλήθευση της ταυτότητας του πελάτη, άλλου προσώπου για λογαριασμό του οποίου ενεργεί ο πελάτης και του πραγματικού δικαιούχου ή των πραγματικών δικαιούχων του πελάτη.

 

 

 Αρθρο 13. Μέτρα συνήθους δέουσας επιμέλειας

 

1. Τα μέτρα της συνήθους δέουσας επιμέλειας που εφαρμόζουν τα υπόχρεα πρόσωπα ως προς τον πελάτη περιλαμβάνουν:

 

α) Την πιστοποίηση και την επαλήθευση της ταυτότητας του πελάτη βάσει εγγράφων, δεδομένων ή πληροφοριών από αξιόπιστες και ανεξάρτητες πηγές.

 

β) Την πιστοποίηση της ταυτότητας του πραγματικού δικαιούχου ή των πραγματικών δικαιούχων της εταιρείας – πελάτη, τη συνεχή επικαιροποίηση των στοιχείων και τη λήψη εύλογων μέτρων, αναλόγως του βαθμού κινδύνου, για επαλήθευση των στοιχείων ταυτότητάς τους ώστε να διασφαλίζεται ότι το υπόχρεο πρόσωπο γνωρίζει τον πραγματικό δικαιούχο ή τους πραγματικούς δικαιούχους. Τα ανωτέρω ισχύουν και για άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο για λογαριασμό του οποίου ενεργεί ο πελάτης. Όσον αφορά άλλα νομικά πρόσωπα, εμπιστεύματα (trusts) και ανάλογα νομικά σχήματα, τα υπόχρεα πρόσωπα λαμβάνουν εύλογα μέτρα, αναλόγως του βαθμού κινδύνου, για να κατανοήσουν τη διάρθρωση της κυριότητας και του ελέγχου του πελάτη. Ως κίνδυνος νοείται η σοβαρή πιθανότητα εμπλοκής του πελάτη σε διάπραξη ή απόπειρα διαπράξεως αδικήματος των άρθρων 2 και 3.

 

γ) Τη συλλογή πληροφοριών για το σκοπό και τη σκοπούμενη φύση της επιχειρηματικής σχέσης ή σημαντικών συναλλαγών ή δραστηριοτήτων του πελάτη ή του πραγματικού δικαιούχου και την επαλήθευση των εισοδημάτων των ανωτέρω από τα πιστωτικά ιδρύματα και τους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς με βάση προσκομιζόμενο πρόσφατο εκκαθαριστικό σημείωμα φορολογίας εισοδήματος, πλην των περιπτώσεων που ο πελάτης δεν υποχρεούται να υποβάλει δήλωση φόρου εισοδήματος.

 

δ) Την εξέταση με ιδιαίτερη προσοχή κάθε συναλλαγής ή δραστηριότητας, η οποία από τη φύση της ή από τα στοιχεία που αφορούν το πρόσωπο ή την ιδιότητα του συναλλασσομένου μπορεί να συνδεθεί με νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή με χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Στις συναλλαγές αυτές περιλαμβάνονται ιδίως οι πολύπλοκες ή ασυνήθιστα μεγάλες συναλλαγές και όλα τα ασυνήθιστα είδη συναλλαγών που πραγματοποιούνται χωρίς προφανή οικονομικό ή σαφή νόμιμο λόγο.

 

ε) Τη λήψη κάθε άλλου πρόσφορου μέτρου συμπεριλαμβανομένης της μη κατάρτισης της συναλλαγής και της άρνησης παροχής υπηρεσιών ή άσκησης δραστηριοτήτων, εφόσον δεν έχουν ικανοποιηθεί οι όροι της πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του πελάτη.

 

στ) Την άσκηση συνεχούς εποπτείας όσον αφορά την επιχειρηματική σχέση, με ενδελεχή εξέταση των συναλλαγών και δραστηριοτήτων των ως άνω προσώπων καθ’ όλη τη διάρκεια της επιχειρηματικής σχέσης, προκειμένου τα υπόχρεα πρόσωπα να διαπιστώνουν ότι οι συναλλαγές ή δραστηριότητες συνάδουν με τις γνώσεις που έχουν για τον πελάτη και τον πραγματικό δικαιούχο, τις επαγγελματικές δραστηριότητές τους και τα χαρακτηριστικά του εκτιμώμενου κινδύνου και εφόσον απαιτείται, την προέλευση των κεφαλαίων, σύμφωνα με κριτήρια που δύνανται να ορίζουν οι αρμόδιες αρχές. Τα υπόχρεα πρόσωπα διασφαλίζουν επιπλέον την τήρηση ενημερωμένων εγγράφων, δεδομένων ή πληροφοριών.

 

 

 

 

Για να σε μπλέξουνε, πρέπει να αποδείξουνε ότι γνώριζες... δύσκολο, αλλά διόλου απίθανο.........

 

 

 

Υγ: θες και 3,5 χιλιάρικα το μήνα............................

[parmenion1 78]

Με την ευκαιρια

Πριν απο καμποσα χρονια , ερχεται ΣΔΟΕ , με τελωνειακους , 6-7 νοματαιοι,σ ενα πελατη μου, πρατηριο καυσιμων

Φερε ΦΠΑ, δηλωσεις κλπ

τα παω

Μου λεει μια τυπισα αγριεμενη, αφου τα χε ψαξει ολα

Δεν μπορει να ειναι ολα σωστα , κατι τρεχει

Εσυ , μου λεει , πες τι γινεται εδω μεσα? 

Τι να σου πω, της λεω,αν τα βυτια αντι για πετρελαιο εχουν χασισια

θα παω γω να τα ψαχνω ενα-ενα???

Μου φερνουν τιμολογιο πετρελαιου, τιμολογιο πετρελαιου θα καταχωρησω

ποσως μ ενδιαφερει τι εχει το βυτιο

 

Εν τελει,

αν θες να εισαι τυπικος και σωστος  και συμφωνα με τον κωδικα δεοντολογιας

κλειστο το μαγαζι και σπιτακι σου

αν θες να βγαλεις κανα μεροκαματο ,

κανε το χαζο , που λεν και στο χωριο μου

 

ΥΓ Και για να μην ξεχνιομαστε

ποσο κανει 1+1

οσο θες εσυ αφεντικο