μη εκπιπτομενες δαπανες και μη εκπιπτομενος φπα

[dodos]

Ο  φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών,. απο αρθρο του Αλωνιατη

 

ΔΗΛΑΔΗ ΕΧΟΥΜΕ ΜΙΑ ΔΑΠΑΝΗ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ ΒΑΖΑΜΕ ΤΟ ΦΠΑ ΣΤΟΝ 63.98 ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ...ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΚΑΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ 63,98 ΑΦΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΑΡΘΡΟ Ο ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΟΣ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ?

Η ΑΛΛΙΩΣ ΑΠΟ ΕΔΩ ΚΑΙ ΠΕΡΑ ΑΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ Η ΔΑΠΑΝΗ ΘΑ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ?

 

[agrevelos]

Τι ψάχνεις να βρείς συνάδελφε???μιλάμε για μέγιστους καραγκιόζηδες και πανίβλακες!!!!!!!!!δεν υπάρχει κάτι λιγότερο από αυτό για να τους χαρακτηρίσεις!!!!!!!

Τί να ψάξω συνάδελφε 

Με το να τους χαρακτηρίσω , που τους έχω χαρακτηρίσει , ετσι ή αλλιώς , δεν λύνεται το πρόβλημα.

Μόνο τις ατέλειωτες συζητήσεις  , τα ατέλειωτα ερωτηματικά , και την συνεχή ενασχόληση , με τίς ΠΑΝΤΕΛΩΣ ΑΧΡΗΣΤΕΣ (κατά την γνώμη μου ) συγκεντρωτικές καταστάσεις , μέσα  σε αυτό το forum , να αναλογιστείς , αντιλαμβάνεσαι  τί  γίνεται.

Για να μην προσθέσω και τις λοιπές μπούρδες , περί  ειδικού καθεστώτος ΦΠΑ  , περί παροχών σε είδος ( αυτό με τα κινητά πιά !!!!!!!!!!!!!!!!! ΑΠΛΑ  ΘΕΪΚΟ) , την εξόφληση των δαπανών ανω των 500 ευρώ που μετά απο ενα χρόνο έγινε 500 + ΦΠΑ , και όπου κάποιος Υπερεγκέφαλος  έχει  διατυπώσει μια  φοβερή ερμηνεία του χειρισμού των αντικαταβολών , κλπ,κλπ 

[dodos]

Οντως ψαχνω να βρω τις τοτε ερμηνειες ελεγαν για 500 ευρω συνολικο και μετα απο 10 μηνες ηρθαν να μας πουν οτι ειναι 500καθορο

[Bibis]

για τους εκτός καθεστώς φπα που περνάει σαν δαπάνη ολόκληρη η μικτή αξία τι γίνεται ? επηρεάζονται?

[agrevelos]

για τους εκτός καθεστώςτος φπα που περνάει σαν δαπάνη ολόκληρη η μικτή αξία τι γίνεται ? επηρεάζονται?

Τί να γίνει 

Δεν θα συμφωνείς με κανέναν αντισυμβαλόμενο

Βρές έναν τρόπο διαχωρισμού Καθαρής αξίας και ΦΠΑ.

[G.E.S.]

αλλη περιπτωση ,  οπου δεν ξερουμε    καθαρη αξια  - φπα

 

οταν εχουμε αγορασει ενα  ειχ με καθεστως περιθωριου κερδους   αρ  45    π.χ    10000  ε  

 

ο πωλητης θα βαλει  καθ αξια  και  φπα  ενω  ο  αγοραστης   ?? 

[Andy]

αλλη περιπτωση ,  οπου δεν ξερουμε    καθαρη αξια  - φπα

 

οταν εχουμε αγορασει ενα  ειχ με καθεστως περιθωριου κερδους   αρ  45    π.χ    10000  ε  

 

ο πωλητης θα βαλει  καθ αξια  και  φπα  ενω  ο  αγοραστης   ?? 

 

Δες την ΠΟΛ 1078/2014

http://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/18420/hl/1078

[v.kourtis]

Τους λογαριασμούς ΔΕΚΟ και εν γένει όλα τα παραστατικά τα καταχωρούμε πιά με την ημερομηνία έκδοσης ή αν δεν έχουν εξωφληθούν αυτές οι δαπάνες δεν τις καταχωρούμε? και εννοώ φυσικά χωρίς να είναι η επιχείρηση στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ. Όπως και οι εισφορές του ΟΑΕΕ ας πούμε καταχωρούνται και αν δεν πληρωθούν αναμορφώνονται έτσι δεν είναι?? ή οι εισφορές του ΙΚΑ καταχωρούνται και αν δεν πληρωθούν-ρυθμιστούν μέχρι την υποβολή της φορολογικής δήλωσης της επιχείρησης ,τότε αναμορφωνονται και αυτές. Έχει αλλάξει κάτι πάνω σε αυτό με τον 4172/2013? μή με παραπέμψετε σε συγκεκριμένο άρθρο γιατί δεν διευκρίνιζει αυτό που ρωτάω. Το μόνο που φαίνεται ξεκάθαρο και διαφέρει σε σχέση με τα μέχρι πέρσυ δεδομένα είναι ότι αν δεν αποδοθεί-ρυθμιστεί το ΙΚΑ του προσωπικού δεν σου απορρίπτει ο έλεγχος τον μισθό του εργαζομένου αλλά μόνο τις εργοδοτικές εισφορές. Αν υπάρχει κάποιο άρθρο σε νόμο ή ΠΟΛ του Υ.Ο. θα ήθελα κάποιον συνάδελφο να μας το κοινοποιήσει για να το διαβάσουμε.

[Andy]

Η έκπτωση των δαπανών για ΔΕΚΟ, αν είναι φυσικά επιχειρηματικές, δεν έχει συνδεθεί με την εξόφλησή τους. Προσοχή φυσικά στο 500άρικο.

Σε κάθε περίπτωση, όλα τα παραστατικά, και τώρα και ανέκαθεν, καταχωρούνται με την έκδοσή τους αλλά η "φορολογική" τύχη τους καθορίζεται με τη δήλωση

[G.E.S.]

αλλη περιπτωση ,  οπου δεν ξερουμε    καθαρη αξια  - φπα

 

οταν εχουμε αγορασει ενα  ειχ με καθεστως περιθωριου κερδους   αρ  45    π.χ    10000  ε  

 

ο πωλητης θα βαλει  καθ αξια  και  φπα  ενω  ο  αγοραστης   ?? 

 

ευχαριστω τον   Andy    

         

 

3.3. Διάφορες περιπτώσεις καταχωρήσεων

Επιχειρήσεις μεταπώλησης μεταχειρισμένων αυτοκινήτων

Για τις επιχειρήσεις μεταπώλησης μεταχειρισμένων αυτοκινήτων, για τις οποίες ο αποδοτέος Φ.Π.Α. υπολογίζεται κατ' ειδικό τρόπο (άρθρο 45 του ν. 2859/2000), οι καταστάσεις για τις συγκεκριμένες συναλλαγές, υποβάλλονται τόσο από τον πωλητή των αγαθών (επιχείρηση μεταπώλησης) όσο και από τον αγοραστή αυτών, για τη συνολική αξία που εμφανίζεται στο εκδοθέν φορολογικό στοιχείο.

[Auditor]

Εν τω μεταξύ, μετά τις τελευταίες διευκρινήσεις, να θεωρήσω την τελευταία εκτίμηση του αρθρογράφου παντελώς άκυρη;

 

Σχετικό ερώτημα στο epixeirisi.gr:

 

Φορολογιστικός χειρισμός, δαπανών χρήσης και συντήρησης επιβατικού IX αυτοκινήτου που χρησιμοποιείται και για επαγγελματική χρήση

 

........

Οπωσδήποτε η σχετική διάταξη αναφέρεται κυρίως στις περιπτώσεις παραχώρησης οχήματος σε εργαζόμενους, εταίρους ή μετόχους της επιχείρησης. Έτσι στην περίπτωση του λογιστικού γραφείου που λειτουργεί με εταιρική μορφή, θα υπολογιστεί ως εισόδημα από μισθωτή εργασία για τον εταίρο που χρησιμοποιεί το αυτοκίνητο, ποσό ίσο με το 30% των δαπανών του αυτοκινήτου αυτού, που έχουν εγγραφεί στα λογιστικά βιβλία της εταιρείας. Αν και δεν έχει διευκρινιστεί μέχρι στιγμής από τη μεριά της διοίκησης, θεωρείται πιθανό κατά παρόμοιο τρόπο και στην ατομική επιχείρηση να εκπίπτει μεν η σχετική δαπάνη από το εισόδημα επιχειρηματικής δραστηριότητας αλλά να βαρύνει (το 30%) ως εισόδημα από μισθωτή εργασία τον ίδιο τον επιχειρηματία, εφόσον αυτός ο ίδιος χρησιμοποιεί το εν λόγω αυτοκίνητο.

[dodos]

σωστα οταν εκπιπτει οταν δεν εκπιπτει η δαπανη ο φπα της παει στον 63.98.09?με την λογικη οτι ουτε ο φπα της εκπιπτει εννοειται απο την φορολογια εισοδηματος?

1.δηλαδα τπυ ενοικιασεις αυτοκινητου για τις επιχειρηματικες αναγκες , η τπυ απο ταβερνα σαν εξοδα εκπιπτει απο την φορολογια εισοδηματος και ο φπα του παει στον 63.98.08?

 

2.δαπανη καυσιμων αυτοκινητου λιζινγκ ,η δαπανη αυτη αναμορφωνεται , και ο φπα της σε ποιο λογ/σμο παει στον 63.98.09? Η ΑΝΑΜΟΡΦΩΝΕΤΑΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑ ΤΟ ΙΔΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ?

[agrevelos]

 

σωστα οταν εκπιπτει οταν δεν εκπιπτει η δαπανη ο φπα της παει στον 63.98.09?με την λογικη οτι ουτε ο φπα της εκπιπτει εννοειται απο την φορολογια εισοδηματος?

1.δηλαδα τπυ ενοικιασεις αυτοκινητου για τις επιχειρηματικες αναγκες , η τπυ απο ταβερνα σαν εξοδα εκπιπτει απο την φορολογια εισοδηματος και ο φπα του παει στον 63.98.08?

 

2.δαπανη καυσιμων αυτοκινητου λιζινγκ ,η δαπανη αυτη αναμορφωνεται , και ο φπα της σε ποιο λογ/σμο παει στον 63.98.09? Η ΑΝΑΜΟΡΦΩΝΕΤΑΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑ ΤΟ ΙΔΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ?

 

Πάλι τά ίδια βρε dodos

Oταν αναμορφώνεται η δαπάνη , αναμορφώνεται και ο ΦΠΑ της είπαμε. 63.98.09

[Roxanne]

Αγορά παγίου επί πιστώσει 1000€ ΦΠΑ 230€ στις 01/12/2014

Η εξώφληση έγινε με μετρητά στις 01/03/2015

 

Προφανώς βασει αρ 23β αναμορφωνεται η δαπανη

 

ΟΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ? και αυτές μη εκπιπτόμενες;

 

Ο ΦΠΑ?τροποποιητική 12ου και μείωση του ΦΠΑ εισροών κατα 230€? 

[GAV]

o ΦΠΑ γιατί; ο τρόπος εξόφλησης ενός παραστατικού επηρεάζει μόνον την έκπτωσή του ως δαπάνη, ελπίζω να θυμάμαι καλά.

[spyros78]

Απόσβεση κανονικά, ΦΠΑ κανονικά, αναμόρφωση για εισόδημα μόνο.

[yiannkamp]

Η εξόφληση μπορεί να γίνει μέχρι την ημερομηνία υποβολής της δήλωσης ...

 

Η' είμαι λάθος ...?

[jim1970]

Αγορά παγίου επί πιστώσει 1000€ ΦΠΑ 230€ στις 01/12/2014

Η εξώφληση έγινε με μετρητά στις 01/03/2015

 

Προφανώς βασει αρ 23β αναμορφωνεται η δαπανη   κατά τη γνώμη μου..

 

ΟΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ? και αυτές μη εκπιπτόμενες;  αναμόρφωση ..

 

Ο ΦΠΑ?τροποποιητική 12ου και μείωση του ΦΠΑ εισροών κατα 230€?   όχι..       αρθ.23.ζ..καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών.

καλησπέρα νίνα..

[jim1970]

Η εξόφληση μπορεί να γίνει μέχρι την ημερομηνία υποβολής της δήλωσης ...

 

Η' είμαι λάθος ...?

 

η εκπεσιμότητα ή όχι της δαπάνης κρίνεται οριστικά στο φορολογικό έτος που θα εξοφληθεί..

[HARYK]

Εγώ θα εξοφλούσα τη συναλλαγή ξανά έτσι, ώστε να μην υπάρχει ζήτημα αναγνώρισης ή μη της δαπάνης ή και του ΦΠΑ...

Είδε κάποιος τα μετρητά που δόθηκαν ;

Εγώ πάντως όχι...

 

Καλησπέρααααα Νίνααααααα

[eleni1981]

η εκπεσιμότητα ή όχι της δαπάνης κρίνεται οριστικά στο φορολογικό έτος που θα εξοφληθεί..

 

Εαν η εξοφληση ενος τιμολογιου που εχει εκδοθει το 2014 και η εξοφληση γινει μεσω τραπεζας το 2015 δεν μπορει να εκπεσει απο το 2014?Αυτο λετε?

[jim1970]

Εαν η εξοφληση ενος τιμολογιου που εχει εκδοθει το 2014 και η εξοφληση γινει μεσω τραπεζας το 2015 δεν μπορει να εκπεσει απο το 2014?Αυτο λετε?

όχι, λέω ακριβώς το αντίθετο..

 

εάν η εξόφληση γίνει το 2015, μέσω τράπεζας, μπορεί να το εκπέσει κανονικά στο 2014..

 

και

 

εάν η εξόφληση  γίνει το 2015 με μετρητά, πρέπει να αναμορφωθεί η δαπάνη αυτή στο 2014 με τροποποιητική δήλωση..

 

καλημέρα..

[LAMMERGEIER]

εάν η εξόφληση  γίνει το 2015 με μετρητά, πρέπει να αναμορφωθεί η δαπάνη αυτή στο 2014 με τροποποιητική δήλωση..

 

καλημέρα..

κι αν εξοφληθεί με μετρητά από 28/6/15 έως 19/7 ??   

[eleni1981]

όχι, λέω ακριβώς το αντίθετο..

 

εάν η εξόφληση γίνει το 2015, μέσω τράπεζας, μπορεί να το εκπέσει κανονικά στο 2014..

 

και

 

εάν η εξόφληση  γίνει το 2015 με μετρητά, πρέπει να αναμορφωθεί η δαπάνη αυτή στο 2014 με τροποποιητική δήλωση..

 

καλημέρα..

 

Εισαι υπεροχος!!!!!!!!!!!!

 

Φοβηθηκα οτι θα ξεχασω αυτο που νομιζω οτι ξερω!!!!!!!Ευχαριστω

[d_anastasia]

καλα, επιχειρηση με πολλα τετοια τιμολογια και με πολλα καταθετηρια σε καθε τιμολογιο θα ειναι φθορα χρονου να κοιταω ποιο τιμολογιο πληρωνεται απο καταθετηριο και ποτε!!!βαζω στον ντοσιε με τα εξοδα στο τελος καθε μηνα τα καταθετηρια και τελος!!!αν εχουν μεινει 2-3 τιμολογια διαφορετικων εταιρειων με καποιο υπολοιπο που υπολειπεται της συνολικης καταθεσης δεν θα κανω τροποπιητικη

[jim1970]

κι αν εξοφληθεί με μετρητά από 28/6/15 έως 19/7 ??   

και καλά εσύ..είσαι γνωστός..

 

από την άλλη που σου κάνει και like δεν το περίμενα..   σοφάκι?

 

πολ.1143/2015 και πολ.1153/2015 φίλε..ξεστραβώσου..