Jump to content
  • 0
Sign in to follow this  
dodos

μη εκπιπτομενες δαπανες και μη εκπιπτομενος φπα

Question

Ο  φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών,. απο αρθρο του Αλωνιατη

 

ΔΗΛΑΔΗ ΕΧΟΥΜΕ ΜΙΑ ΔΑΠΑΝΗ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ ΒΑΖΑΜΕ ΤΟ ΦΠΑ ΣΤΟΝ 63.98 ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ...ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΚΑΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ 63,98 ΑΦΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΑΡΘΡΟ Ο ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΟΣ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ?

Η ΑΛΛΙΩΣ ΑΠΟ ΕΔΩ ΚΑΙ ΠΕΡΑ ΑΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ Η ΔΑΠΑΝΗ ΘΑ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ?

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Recommended Posts

  • 0

Ο  φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών,. απο αρθρο του Αλωνιατη

 

ΔΗΛΑΔΗ ΕΧΟΥΜΕ ΜΙΑ ΔΑΠΑΝΗ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ ΒΑΖΑΜΕ ΤΟ ΦΠΑ ΣΤΟΝ 63.98 ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ...ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΚΑΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ 63,98 ΑΦΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΑΡΘΡΟ Ο ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΟΣ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ?

Η ΑΛΛΙΩΣ ΑΠΟ ΕΔΩ ΚΑΙ ΠΕΡΑ ΑΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ Η ΔΑΠΑΝΗ ΘΑ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ?

 ΤΙ ΕΝΝΟΕΙ Ο Κ ΑΛΩΝΙΑΤΗΣ ? ΠΟΥ ΤΟ ΓΡΑΦΕΙ ΑΥΤΟ ΕΠΙ ΛΕΞΕΙ ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Ο  φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών,. απο αρθρο του Αλωνιατη

 

ΔΗΛΑΔΗ ΕΧΟΥΜΕ ΜΙΑ ΔΑΠΑΝΗ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ ΒΑΖΑΜΕ ΤΟ ΦΠΑ ΣΤΟΝ 63.98 ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ...ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΚΑΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ 63,98 ΑΦΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΑΡΘΡΟ Ο ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΟΣ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ?

Η ΑΛΛΙΩΣ ΑΠΟ ΕΔΩ ΚΑΙ ΠΕΡΑ ΑΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ Η ΔΑΠΑΝΗ ΘΑ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

α.23 Ν.4172

"... Οι ακόλουθες δαπάνες δεν εκπίπτουν:

ζ) ο φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ. Π. Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ. Π. Α. εισροών,

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

α.23 Ν.4172

"... Οι ακόλουθες δαπάνες δεν εκπίπτουν:

ζ) ο φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ. Π. Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ. Π. Α. εισροών,

αρα συμφωνεις ...

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Ο  φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών,. απο αρθρο του Αλωνιατη

 

ΔΗΛΑΔΗ ΕΧΟΥΜΕ ΜΙΑ ΔΑΠΑΝΗ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ ΒΑΖΑΜΕ ΤΟ ΦΠΑ ΣΤΟΝ 63.98 ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ...ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΚΑΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ 63,98 ΑΦΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΑΡΘΡΟ Ο ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΟΣ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ?

Η ΑΛΛΙΩΣ ΑΠΟ ΕΔΩ ΚΑΙ ΠΕΡΑ ΑΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ Η ΔΑΠΑΝΗ ΘΑ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ?

Καλά......

Χρειάζεται ερμηνεία και ......φιλοσοφία

Οταν καταχωριζεις τον ΦΠΑ στον Λογαριασμό 63.98.09 ΦΠΑ μη εκπιπτόμενος στην Φορολογία εισοδήματος  , δεν είναι αυτονόητη η αναμόρφωση  ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλά......

Χρειάζεται ερμηνεία και ......φιλοσοφία

Οταν καταχωριζεις τον ΦΠΑ στον Λογαριασμό 63.98.09 ΦΠΑ μη εκπιπτόμενος στην Φορολογία εισοδήματος  , δεν είναι αυτονόητη η αναμόρφωση  ?

   

Eϊναι αυτονόητη ωστόσο υπάρχουν δαπάνες που εκ των προτέρων δε γνωρίζουμε το ποσοστό έκπτωσης αυτών από τα ακαθαριστα έσοδα πχ δαπάνες ενός ΙΧ .

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Eϊναι αυτονόητη ωστόσο υπάρχουν δαπάνες που εκ των προτέρων δε γνωρίζουμε το ποσοστό έκπτωσης αυτών από τα ακαθαριστα έσοδα πχ δαπάνες ενός ΙΧ .

π.χ. ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

π.χ. ?

   

Eξοδα ΙΧ επιβατικού αυτοκινήτου . Η εκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα γίνεται με βάση το βαθμό χρησιμοποίησης του ΕΙΧ για τους σκοπούς της επιχείρησης . Αλλά το ΕΙΧ μπορεί να χρησιμοποιηθεί και για προσωπικές ανάγκες του επιχειρηματία , του υπαλλήλου . Αυτός ο βαθμός χρήσης θα καθορισθει στο τέλος της χρήσεως και αν είναι μικρότερος του 100% αντίστοιχα δεν θα εκπέσει και ο ΦΠΑ που επιβάρυνε τη σχετική δαπάνη.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Eξοδα ΙΧ επιβατικού αυτοκινήτου . Η εκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα γίνεται με βάση το βαθμό χρησιμοποίησης του ΕΙΧ για τους σκοπούς της επιχείρησης . Αλλά το ΕΙΧ μπορεί να χρησιμοποιηθεί και για προσωπικές ανάγκες του επιχειρηματία , του υπαλλήλου . Αυτός ο βαθμός χρήσης θα καθορισθει στο τέλος της χρήσεως και αν είναι μικρότερος του 100% αντίστοιχα δεν θα εκπέσει και ο ΦΠΑ που επιβάρυνε τη σχετική δαπάνη.

Συνεπώς το γνωρίζουμε πριν το κλείσιμο της χρήσης και τη επακολουθούσα αναμόρφωση

Δεν αντιλαμβάνομαι που είναι το πρόβλημα

Κάνουμε τίς όποιες διορθωτικές εγγραφές , προ του κλεισίματος , και συνεχίζουμε.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Κι εγώ δεν κατάφερα να βγάλω άκρη με αυτό, στο εγλσ έχουμε δύο σχετικούς λογαριασμούς τον 639808 φπα εκπιπτομενος στη φε και 639809 φπα μη εκπιπτομενος στη φε. Προσωπικά, στον 639808 βάζω φπα δαπανων πχ ενοικιάσης ειχ, ή φπα εξόδων υποδοχής και φιλοξενείας. Δηλαδή θα πρέπει όλα τα ποσά αυτά να μεταφερθούν στον 639809?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Σχετικό ερώτημα στο epixeirisi.gr:

 

Φορολογιστικός χειρισμός, δαπανών χρήσης και συντήρησης επιβατικού IX αυτοκινήτου που χρησιμοποιείται και για επαγγελματική χρήση

qa.png

Θα ήθελα μια πλήρη ανάλυση σχετικά με τον φόρο-λογιστικό χειρισμό δαπανών βενζίνης, ασφάλειας, τελών κυκλοφορίας και service, ΙΧ αυτοκινήτου λογιστικού γραφείου.  Και φόρο-λογιστικό χειρισμό των ίδιων δαπανών, για αυτοκινητιστή-οδηγό taxi.

ΑΠΑΝΤΗΣΗ

Ο λογιστικός χειρισμός των δαπανών χρήσης, συντήρησης και επισκευών του αυτοκινήτου εκμεταλλευτή ΤΑΞΙ εξαρτάται από την κατηγορία τήρησης βιβλίων του ΚΦΑΣ. Με την υπόθεση, λοιπόν, ότι ο εκμεταλλευτής τηρεί απλογραφικά βιβλία (βιβλίο εσόδων – εξόδων) η καταχώριση των σχετικών εξόδων θα γίνεται στη στήλη των Δαπανών με δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ. Ειδικότερα, στη στήλη αυτή θα καταχωρίζονται τα έξοδα των καυσίμων (πετρελαίου κίνησης), των επισκευών – συντηρήσεων, της λήψης υπηρεσίας ράδιο - ΤΑΞΙ κ.λπ. ενώ ο αναλογών ΦΠΑ θα καταχωρίζεται στην οικεία χωριστή στήλη. Επίσης, σε χωριστή στήλη θα καταχωρίζονται τα έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του φόρου, όπως λ.χ. τα τέλη κυκλοφορίας και τα ασφάλιστρα του αυτοκινήτου. Περαιτέρω, τυχόν αποσβέσεις επί της αξίας του αυτοκινήτου θα καταχωρισθούν στο τέλος της χρήσης (με ημερομηνία 31/12) σε χωριστή στήλη με τίτλο: «ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ». Σε ιδιαίτερη στήλη θα καταχωρισθούν και τυχόν δαπάνες που αφορούν μισθοδοσία οδηγού υπαλλήλου, αν ο εκμεταλλευτής χρησιμοποιεί προσωπικό.

Σε ιδιαίτερο χώρο στο τέλος του βιβλίου (αν τηρείται χειρόγραφο ή σε χωριστή κατάσταση σε περίπτωση μηχανογραφικής τήρησης) θα παρακολουθούνται τα πάγια στοιχεία της επιχείρησης, μεταξύ αυτών και η αξία της άδειας, καθώς και η αξία αγοράς του αυτοκινήτου (βλ. άρθρο 4 του ΚΦΑΣ & Πολ. 1004/2013).

Όσον αφορά το φορολογικό μέρος, επισημαίνεται ότι σύμφωνα με τον νέο  Κώδικα Φορολογίας  Εισοδήματος, Ν 4172/2013 (άρθρο 22),  επιτρέπεται η έκπτωση όλων των δαπανών οι οποίες: α) πραγματοποιούνται προς το συμφέρον της επιχείρησης ή κατά τις συνήθεις εμπορικές συναλλαγές της, β) αντιστοιχούν σε πραγματική συναλλαγή και η αξία της συναλλαγής δεν κρίνεται κατώτερη ή ανώτερη της πραγματικής, στη βάση έμμεσων μεθόδων ελέγχου, και γ) εγγράφονται στα τηρούμενα βιβλία απεικόνισης των συναλλαγών της περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται και αποδεικνύονται με κατάλληλα δικαιολογητικά. Στην προκειμένη περίπτωση, λοιπόν, θεωρούμε ότι παρέχεται η δυνατότητα της έκπτωσης, εξολοκλήρου, των δαπανών που αφορούν τη χρήση και συντήρηση του αυτοκινήτου, εφόσον η λειτουργία του στοιχείου αυτού αποτελεί το αντικείμενο του επαγγέλματος του εκμεταλλευτή ΤΑΞΙ αυτό καθεαυτό, με την προϋπόθεση ότι τηρούνται οι παραπάνω προϋποθέσεις. Σε κάθε περίπτωση θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη και το άρθρο 23 του ΚΦΕ, όπου διατυπώνεται σειρά δαπανών που δεν εκπίπτουν (πχ πρόστιμα, ή δαπάνες μεγαλύτερες των 500 ευρώ, αν δεν έχουνε εξοφληθεί με τραπεζικό μέσο κ.λπ.).

Αντίθετα, στην περίπτωση των λοιπών επαγγελμάτων που χρησιμοποιούν Ι.Χ. επιβατικά αυτοκίνητα για την μετακίνηση των ίδιων των φορέων της επιχείρησης (επιχειρηματία, υπαλλήλων κ.λπ.) έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ. 4ε, του άρθρου 30, του ΦΠΑ. Σύμφωνα με τις διατάξεις αυτές δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ των εξόδων λειτουργίας του αυτοκινήτου, μέχρι εννέα θέσεις. Επιπλέον, αν και παρέχεται εξολοκλήρου το δικαίωμα έκπτωσης των ανωτέρω δαπανών από τα ακαθάριστα έσοδα του επιχειρηματία, με βάση τις διατάξεις του άρθρου 13 (παρ. 2) το συνολικό ύψος των εξόδων λειτουργίας και αποσβέσεων επιβατικού ΙΧ αυτοκινήτου, θεωρείται, κατά ποσοστό 30%, εισόδημα από μισθωτή εργασία του προσώπου που το χρησιμοποιεί. Οι εν λόγω διατάξεις δεν εφαρμόζονται όταν το συνολικό, ετήσιο ποσό των παροχών σε είδος (βλ. άρθρο 13, του Ν 4172/2013) δεν υπερβαίνει τα 300 ευρώ.

Οπωσδήποτε η σχετική διάταξη αναφέρεται κυρίως στις περιπτώσεις παραχώρησης οχήματος σε εργαζόμενους, εταίρους ή μετόχους της επιχείρησης. Έτσι στην περίπτωση του λογιστικού γραφείου που λειτουργεί με εταιρική μορφή, θα υπολογιστεί ως εισόδημα από μισθωτή εργασία για τον εταίρο που χρησιμοποιεί το αυτοκίνητο, ποσό ίσο με το 30% των δαπανών του αυτοκινήτου αυτού, που έχουν εγγραφεί στα λογιστικά βιβλία της εταιρείας. Αν και δεν έχει διευκρινιστεί μέχρι στιγμής από τη μεριά της διοίκησης, θεωρείται πιθανό κατά παρόμοιο τρόπο και στην ατομική επιχείρηση να εκπίπτει μεν η σχετική δαπάνη από το εισόδημα επιχειρηματικής δραστηριότητας αλλά να βαρύνει (το 30%) ως εισόδημα από μισθωτή εργασία τον ίδιο τον επιχειρηματία, εφόσον αυτός ο ίδιος χρησιμοποιεί το εν λόγω αυτοκίνητο.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Κι εγώ δεν κατάφερα να βγάλω άκρη με αυτό, στο εγλσ έχουμε δύο σχετικούς λογαριασμούς τον 639808 φπα εκπιπτομενος στη φε και 639809 φπα μη εκπιπτομενος στη φε. Προσωπικά, στον 639808 βάζω φπα δαπανων πχ ενοικιάσης ειχ, ή φπα εξόδων υποδοχής και φιλοξενείας. Δηλαδή θα πρέπει όλα τα ποσά αυτά να μεταφερθούν στον 639809?

οπως σωστα ανεφεραν αναφερονται σε φπα δαπανων μη εκπιπτομενων ..τα εξοδα φιλοξενιας ειναι δαπανη (εφον αφορα την επιχειρηση) ΠΟΥ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΟ ΦΠΑ ΤΗΣ ΟΜΩΣ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΦΠΑ ΓΙ ΑΥΤΟ ΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΝ 63.98,08 ,ΓΙΑΤΙ ΟΠΩΣ ΚΑΤΑΛΑΒΑΙΝΩ ΣΑΝ ΔΑΠΑΝΗ ΕΚΠΙΠΤΕΙ .

ΣΕ ΔΑΠΑΝΗ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΣΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ...

ΑΣ ΜΑΣ ΠΕΙ ΤΗΝ ΓΝΩΜΗ ΤΟΥ ΚΑΙ Ο ΣΩΤΗΡΗΣ

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Δεν αντιλαμβάνομαι που είναι το πρόβλημα  ΔΕΝ ΙΣΧΥΡΙΣΘΗΚΑ ΟΤΙ ΥΠΑΡΧΕΙ ΚΑΠΟΙΟ ΕΙΔΟΣ ΠΡΟΒΛΗΜΑΤΟΣ , ΜΙΑ ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΗ ΕΚΑΝΑ .

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Ο  φόρος εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων του τέλους επιτηδεύματος και των έκτακτων εισφορών, που επιβάλλεται για τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, σύμφωνα με τον Κ.Φ.Ε., καθώς και ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.) που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών,. απο αρθρο του Αλωνιατη

 

ΔΗΛΑΔΗ ΕΧΟΥΜΕ ΜΙΑ ΔΑΠΑΝΗ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ ΒΑΖΑΜΕ ΤΟ ΦΠΑ ΣΤΟΝ 63.98 ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ...ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΚΑΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ 63,98 ΑΦΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΑΡΘΡΟ Ο ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΟΣ ΦΠΑ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ?

Η ΑΛΛΙΩΣ ΑΠΟ ΕΔΩ ΚΑΙ ΠΕΡΑ ΑΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ Η ΔΑΠΑΝΗ ΘΑ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ?

Μπορεί να εκπίπτει η δαπάνη από το εισόδημα αλλά ο ΦΠΑ αυτής να μην εκπίπτει και να πηγαίνει στον 63.98.08. Σε αυτό δεν άλλαξε κάτι.Ότι ίσχυε με τον παλιό ΚΒΣ , ισχύει και με τον ΚΦΑΣ τώρα

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

οπως σωστα ανεφεραν αναφερονται σε φπα δαπανων μη εκπιπτομενων ..τα εξοδα φιλοξενιας ειναι δαπανη (εφον αφορα την επιχειρηση) ΠΟΥ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΟ ΦΠΑ ΤΗΣ ΟΜΩΣ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΦΠΑ ΓΙ ΑΥΤΟ ΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΝ 63.98,08 ,ΓΙΑΤΙ ΟΠΩΣ ΚΑΤΑΛΑΒΑΙΝΩ ΣΑΝ ΔΑΠΑΝΗ ΕΚΠΙΠΤΕΙ .

ΣΕ ΔΑΠΑΝΗ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΣΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ...

ΑΣ ΜΑΣ ΠΕΙ ΤΗΝ ΓΝΩΜΗ ΤΟΥ ΚΑΙ Ο ΣΩΤΗΡΗΣ

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Μπορεί να εκπίπτει η δαπάνη από το εισόδημα αλλά ο ΦΠΑ αυτής να μην εκπίπτει και να πηγαίνει στον 63.98.08. Σε αυτό δεν άλλαξε κάτι.Ότι ίσχυε με τον παλιό ΚΒΣ , ισχύει και με τον ΚΦΑΣ τώρα

σωστα οταν εκπιπτει οταν δεν εκπιπτει η δαπανη ο φπα της παει στον 63.98.09?με την λογικη οτι ουτε ο φπα της εκπιπτει εννοειται απο την φορολογια εισοδηματος?

1.δηλαδα τπυ ενοικιασεις αυτοκινητου για τις επιχειρηματικες αναγκες , η τπυ απο ταβερνα σαν εξοδα εκπιπτει απο την φορολογια εισοδηματος και ο φπα του παει στον 63.98.08?

 

2.δαπανη καυσιμων αυτοκινητου λιζινγκ ,η δαπανη αυτη αναμορφωνεται , και ο φπα της σε ποιο λογ/σμο παει στον 63.98.09? Η ΑΝΑΜΟΡΦΩΝΕΤΑΙ ΚΑΙ Ο ΦΠΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑ ΤΟ ΙΔΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

σωστα οταν εκπιπτει οταν δεν εκπιπτει η δαπανη ο φπα της παει στον 63.98.09?με την λογικη οτι ουτε ο φπα της εκπιπτει εννοειται απο την φορολογια εισοδηματος?

ναί προφανώς.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Μπορεί να εκπίπτει η δαπάνη από το εισόδημα αλλά ο ΦΠΑ αυτής να μην εκπίπτει και να πηγαίνει στον 63.98.08. Σε αυτό δεν άλλαξε κάτι.Ότι ίσχυε με τον παλιό ΚΒΣ , ισχύει και με τον ΚΦΑΣ τώρα

Σωστά σε αυτή την περίπτωση.

Αλλά Οταν δεν εκπίπτει η δαπάνη (και αυτό αφορούσε η ερώτηση) , δεν είναι δυνατόν να εκπίπτει ο ΦΠΑ της .

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Γιατί το κάνουμε θέμα. Πριν δηλαδή που αναμορφώναμε τη δαπάνη των ΙΧΕ με ποσοστό αναλόγως των κυβικών, αφήναμε τον ΦΠΑ χωρίς αναμόρφωση?

 

Το ίδιο ίσχυε και πριν. Βάλτε τον στον 63.98.08 και στο τέλος μεταφέρετε το ποσό που δεν εκπίπτει στον 63.98.09.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Η χρήση του 63.98.08 στις συγκεκριμένες δαπάνες γίνεται κατά βάσει για τεχνικούς λόγους. (ΚΕΠΥΟ κλπ)

Προσωπικά θεωρώ ότι η δαπάνη μαζί με το ΦΠΑ καταχωρίζεται στις δαπάνες αυτοκινήτων (64.00) αν θέλουμε να είμαστε σωστοί από πλευράς λογιστικής.

 

Άρα η αντιμετώπισή της όσον αφορά στη φορολογία εισοδήματος είναι ενιαία και για την δαπάνη και για τον ΦΠΑ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Η χρήση του 63.98.08 στις συγκεκριμένες δαπάνες γίνεται κατά βάσει για τεχνικούς λόγους. (ΚΕΠΥΟ κλπ)

Προσωπικά θεωρώ ότι η δαπάνη μαζί με το ΦΠΑ καταχωρίζεται στις δαπάνες αυτοκινήτων (64.00) αν θέλουμε να είμαστε σωστοί από πλευράς λογιστικής.

 

Άρα η αντιμετώπισή της όσον αφορά στη φορολογία εισοδήματος είναι ενιαία και για την δαπάνη και για τον ΦΠΑ.

Γειά σου Γιάννη

Ασφαλώς και έχεις δίκιο .

 

Προσωπικά,  θεωρώ τουλάχιστον παράδοξη την περίπτωση αναγνώρισης δαπάνης και την μη έκπτωση του ΦΠΑ,ή την έκπτωση του στην φορολογία εισοδήματος

 

Τώρα όσον αφορά το ΚΕΠΥΟ και  την συμφωνία του ΦΠΑ τωνν συγκεντρωτικών καταστάσεων με τίς περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ , αστα να πάνε.

Πως θα συμφωνήσουν αφου ο μή εκπιπτόμενος ΦΠΑ ή ο εκπιπτόμενος  στην φορολογία εισοδήματος , εμφανίζεται στις συγκεντρωτικές αλλά δεν εμφανίζεται στις περιοδικές ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Τώρα όσον αφορά το ΚΕΠΥΟ και  την συμφωνία του ΦΠΑ τωνν συγκεντρωτικών καταστάσεων με τίς περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ , αστα να πάνε.

Πως θα συμφωνήσουν αφου ο μή εκπιπτόμενος ΦΠΑ ή ο εκπιπτόμενος  στην φορολογία εισοδήματος , εμφανίζεται στις συγκεντρωτικές αλλά δεν εμφανίζεται στις περιοδικές ?

Τι ψάχνεις να βρείς συνάδελφε???μιλάμε για μέγιστους καραγκιόζηδες και πανίβλακες!!!!!!!!!δεν υπάρχει κάτι λιγότερο από αυτό για να τους χαρακτηρίσεις!!!!!!!

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...