Jump to content
  • 0
Sign in to follow this  
Los

Με την κατάργηση της εκκαθαριστικής τι γίνεται με τις δαπάνες χωρίς δικαίωμα έκπτωσης στις περιοδικές;

Question

Με την εκκαθαριστική (να πάει στην ευχή του Θεού κι αυτή κατά τ'άλλα), τα έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης τα έβαζα στον 666. Τώρα που πρέπει να τα ρίξω στις περιοδικές, πως θα χειριστώ πελάτη που έχει μόνο μη εκπιπτόμενες δαπάνες σε τρίμηνο;

 

Τα βάζω όλα τα έξοδα στον 357 και με υποχρεώνει να συμπληρώσω 377 (ενώ είναι 0 αφού δεν εκπίπτουν). Τι κάνουμε;

Share this post


Link to post
Share on other sites

16 answers to this question

Recommended Posts

  • 0

Με την εκκαθαριστική (να πάει στην ευχή του Θεού κι αυτή κατά τ'άλλα), τα έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης τα έβαζα στον 666. Τώρα που πρέπει να τα ρίξω στις περιοδικές, πως θα χειριστώ πελάτη που έχει μόνο μη εκπιπτόμενες δαπάνες σε τρίμηνο;

 

Τα βάζω όλα τα έξοδα στον 357 και με υποχρεώνει να συμπληρώσω 377 (ενώ είναι 0 αφού δεν εκπίπτουν). Τι κάνουμε;

Πού το λέει οτι μπαίνουν στις περιοδικές;

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

θα τα βάλεις στο Ε3 μόνο.

 

εκεί για μένα θα πρέπει να συγχωνευτεί η εκκαθαριστική.

 

διαφορετικά και να καταργηθεί θα πρέπει να φτιάχνουμε μόνοι μας μία ,για λόγους συμφωνίας σε ότι αφορά την σωστή απόδοση.

 

για τα διπλογραφικά είναι πιο εύκολο ,βάσει του ισοζυγίου 54.00 η απόδοση.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ακόμη δεν τον ειδαμε, γιάννη τον εβγάλαμε 

 

έλεος 

 

θα ψηφιστεί ο νόμος 

 

θα δοθούν οδηγίες 

 

και αν υπάρχουν ακόμα απορίες ...... εδώ είμαστε 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ακόμη δεν τον ειδαμε, γιάννη τον εβγάλαμε 

 

 

 

Για να γίνουν 46 να μη σας παίρνουν στο ψιλό. :lol:

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Με την εκκαθαριστική (να πάει στην ευχή του Θεού κι αυτή κατά τ'άλλα), τα έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης τα έβαζα στον 666. Τώρα που πρέπει να τα ρίξω στις περιοδικές, πως θα χειριστώ πελάτη που έχει μόνο μη εκπιπτόμενες δαπάνες σε τρίμηνο;

 

Τα βάζω όλα τα έξοδα στον 357 και με υποχρεώνει να συμπληρώσω 377 (ενώ είναι 0 αφού δεν εκπίπτουν). Τι κάνουμε;

Καλημερα και καλη εβδομαδα

 

Την ίδια απορία έχω και εγώ για τις δαπάνες και εκτός αυτού στους πελάτες που έχουν prorata ,τι γίνεται τώρα που δεν θα υποβάλλουμε εκκαθαριστική ,θα κάνουμε prorata στην περιοδική του 4ου τρίμηνου????????

Και για το 2015 θα κάνουμε prorata κάθε τρίμηνο με τις περιοδικές ???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημερα και καλη εβδομαδα

 

Την ίδια απορία έχω και εγώ για τις δαπάνες και εκτός αυτού στους πελάτες που έχουν prorata ,τι γίνεται τώρα που δεν θα υποβάλλουμε εκκαθαριστική ,θα κάνουμε prorata στην περιοδική του 4ου τρίμηνου????????

Και για το 2015 θα κάνουμε prorata κάθε τρίμηνο με τις περιοδικές ???

 

η γνωμη μου ειναι , Στελνουμε κανονικα το 4 τριμηνο ΦΠΑ οπως καναμε παντα και για το prorata της εκκαθαριστικης βλεπουμε, κατι θα σκαρφιστουν ( μαλλον το ξεχασαν )

 

στο 2015 φπα παλι θα συνεχισουμε οπως το 2014 να υπολογιζουμε prorata μεχρι να βγει τπτ καινουργιο για αυτο το θεμα

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημερα και καλη εβδομαδα

 

Την ίδια απορία έχω και εγώ για τις δαπάνες και εκτός αυτού στους πελάτες που έχουν prorata ,τι γίνεται τώρα που δεν θα υποβάλλουμε εκκαθαριστική ,θα κάνουμε prorata στην περιοδική του 4ου τρίμηνου????????

Και για το 2015 θα κάνουμε prorata κάθε τρίμηνο με τις περιοδικές ???

Για το 2014 αυτό έκανα σ εμια περίπτωση που είχα διακοπή. Για το 2015 νωρις ειναι ακόμα

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Από σημειώσεις σεμιναρίου ΦΠΑ:

 

Παρόλο που με τις διατάξεις του αρθρ.1 παραγρ.8β του ν.4281/14 καταργήθηκε η υποβολή της εκκαθαριστικής δήλωσης φπα για διαχειριστικές περιόδους που λήγουν μετά την 1/1/14, οι επιχειρήσεις εξακολουθούν να έχουν την υποχρέωση, με βάση τις ισχύουσες διατάξεις των αρθρ.31 & 33, να προβαίνουν σε διακανονισμό φόρου εισροών και παγίων τους. .......

Οι διαφορές που θα προκύψουν με τους υπολογισμούς που θα κάνουν οι επιχειρήσεις στο τέλος της διαχειριστικής περιόδου, και οι οποίες θα οφείλονται σε διαφορές ποσοστού prorata καθώς και του διακανονισμού φπα των παγίων τους με βάση όσα προβλέπονται στο άρθ.33 όπως ισχύει και μετά τον ν.4281/14, θα πρέπει αυτές να περιλαμβάνονται από το έτος 2015 στην περιοδική δήλωση - έντυπο έκδοσής 2014- στους κωδικούς 407 (προστιθέμενα ποσά) και 423 (αφαιρούμενα ποσά) κατά περίπτωση.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Από σημειώσεις σεμιναρίου ΦΠΑ:

 

Παρόλο που με τις διατάξεις του αρθρ.1 παραγρ.8β του ν.4281/14 καταργήθηκε η υποβολή της εκκαθαριστικής δήλωσης φπα για διαχειριστικές περιόδους που λήγουν μετά την 1/1/14, οι επιχειρήσεις εξακολουθούν να έχουν την υποχρέωση, με βάση τις ισχύουσες διατάξεις των αρθρ.31 & 33, να προβαίνουν σε διακανονισμό φόρου εισροών και παγίων τους. .......

Οι διαφορές που θα προκύψουν με τους υπολογισμούς που θα κάνουν οι επιχειρήσεις στο τέλος της διαχειριστικής περιόδου, και οι οποίες θα οφείλονται σε διαφορές ποσοστού prorata καθώς και του διακανονισμού φπα των παγίων τους με βάση όσα προβλέπονται στο άρθ.33 όπως ισχύει και μετά τον ν.4281/14, θα πρέπει αυτές να περιλαμβάνονται από το έτος 2015 στην περιοδική δήλωση - έντυπο έκδοσής 2014- στους κωδικούς 407 (προστιθέμενα ποσά) και 423 (αφαιρούμενα ποσά) κατά περίπτωση.

Σωστος

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Τώρα με την κατάργηση της εκκαθαριστικής ΦΠΑ τι γίνεται με την προράτα , όπου στην εκκαθαριστική έβγαινε το οριστικό ποσοστό μείωσης ;

Επίσης το χρεωστικό ή πιστωτικό ΦΠΑ που προέκυπτε στην εκκαθαριστική λόγω προράτα πως το χειριζόμαστε τώρα ;

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Κάποιο νέο σχετικά με την Prorata? 

 

Τίποτα νεότερο. Την Παρασκευή που μίλησα με το τμήμα ΦΠΑ της ΔΟΥ Καλαμαριάς μου είπαν ότι αυτό που προτείνουν είναι prorata για όλο το έτος (όπως θα γινόταν και στο καθεστώς των εκκαθαριστικών) στην περιοδική του τελευταίου τριμήνου. 

 

Το αυτό και για το τρέχον έτος μέχρι νεωτέρας.  

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Από σημειώσεις σεμιναρίου ΦΠΑ:

 

Παρόλο που με τις διατάξεις του αρθρ.1 παραγρ.8β του ν.4281/14 καταργήθηκε η υποβολή της εκκαθαριστικής δήλωσης φπα για διαχειριστικές περιόδους που λήγουν μετά την 1/1/14, οι επιχειρήσεις εξακολουθούν να έχουν την υποχρέωση, με βάση τις ισχύουσες διατάξεις των αρθρ.31 & 33, να προβαίνουν σε διακανονισμό φόρου εισροών και παγίων τους. .......

Οι διαφορές που θα προκύψουν με τους υπολογισμούς που θα κάνουν οι επιχειρήσεις στο τέλος της διαχειριστικής περιόδου, και οι οποίες θα οφείλονται σε διαφορές ποσοστού prorata καθώς και του διακανονισμού φπα των παγίων τους με βάση όσα προβλέπονται στο άρθ.33 όπως ισχύει και μετά τον ν.4281/14, θα πρέπει αυτές να περιλαμβάνονται από το έτος 2015 στην περιοδική δήλωση - έντυπο έκδοσής 2014- στους κωδικούς 407 (προστιθέμενα ποσά) και 423 (αφαιρούμενα ποσά) κατά περίπτωση.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

 

Από σημειώσεις σεμιναρίου ΦΠΑ:

 

Παρόλο που με τις διατάξεις του αρθρ.1 παραγρ.8β του ν.4281/14 καταργήθηκε η υποβολή της εκκαθαριστικής δήλωσης φπα για διαχειριστικές περιόδους που λήγουν μετά την 1/1/14, οι επιχειρήσεις εξακολουθούν να έχουν την υποχρέωση, με βάση τις ισχύουσες διατάξεις των αρθρ.31 & 33, να προβαίνουν σε διακανονισμό φόρου εισροών και παγίων τους. .......

Οι διαφορές που θα προκύψουν με τους υπολογισμούς που θα κάνουν οι επιχειρήσεις στο τέλος της διαχειριστικής περιόδου, και οι οποίες θα οφείλονται σε διαφορές ποσοστού prorata καθώς και του διακανονισμού φπα των παγίων τους με βάση όσα προβλέπονται στο άρθ.33 όπως ισχύει και μετά τον ν.4281/14, θα πρέπει αυτές να περιλαμβάνονται από το έτος 2015 στην περιοδική δήλωση - έντυπο έκδοσής 2014- στους κωδικούς 407 (προστιθέμενα ποσά) και 423 (αφαιρούμενα ποσά) κατά περίπτωση.

 

 

 

Μ ετην περιοδική του ΙΟΥΝΙΟΥ για τα διπλογραφικά βιβλία ή του δευτέρου τριμήνου για τα απλογραφικά (βεβαια μπορουμε και ενωρίτερα να τακτοποιήσουμε αυτά τα ποσά ).

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Μ ετην περιοδική του ΙΟΥΝΙΟΥ για τα διπλογραφικά βιβλία ή του δευτέρου τριμήνου για τα απλογραφικά (βεβαια μπορουμε και ενωρίτερα να τακτοποιήσουμε αυτά τα ποσά ).

 

Προς επίρρωση:

 

4321/2015

Άρθρο 22

1. Στο τέλος της παραγράφου 1 του άρθρου 33 του Κώδικα Φ.Π.Α. προστίθεται νέο εδάφιο ως εξής:

«Οι διακανονισμοί που αφορούν τις εκπτώσεις που διενεργήθηκαν σε μία διαχειριστική περίοδο περιλαμβάνονται σε δήλωση Φ.Π.Α. που υποβάλλεται το αργότερο μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του έβδομου μήνα του επόμενου ημερολογιακού έτους, από το έτος που έληξε η διαχειριστική περίοδος.»

4. Οι διατάξεις της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου ισχύουν για εκπτώσεις για τις οποίες υπάρχει υποχρέωση διακανονισμού από 1.1.2014, ενώ οι διατάξεις της παραγράφου 2 ισχύουν για πράξεις που διενεργούνται από 1.1.2015.

 

Την καλησπέρα μου.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...