Jump to content
  • 0
Sign in to follow this  
gapdk

Λογιστικός χειρισμός ΦΠΑ Πιστωτικού Τιμολογίου Φωτοβολταικών !

Question

Καλημέρα - καλημέρα....  Με την έκδοση του Πιστωτικού ΤΙμολογίου για την έκπτωση πωλήσεων στην περίπτωση Παραγωγού Ηλεκτρικής Ενέργειας από Φ/Β έγιναν οι εγγραφές που προβλέπονται με το μεταβατικό λογαριασμό στη χρήση 2013. Αντίθετα το Τιμολόγιο εκδόθηκε και καταχωρήθηκε εντός Απριλίου 2014 και κατά συνέπεια τον ίδιο μήνα θα εκκαθαριστεί και ο ΦΠΑ  Πως θα εμφανιστεί αυτή η εγγραφή στην περιοδική ΦΠΑ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013??? Δεδομένου ότι ο ΦΠΑ πωλήσεων Δεκεμβρίου δεν θα ανταποκρίνεται στις καθαρές πωλήσεις μας!  Ευχαριστώ πολύ!!!!

 

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

13 answers to this question

Recommended Posts

  • 0

απαλλασσόμενες πωλήσεις με δικαίωμα έκπτωσης με μείον το 2013 ,με συν το 2014.

 

απαλλασσόμενες πωλήσεις με δικαίωμα έκπτωσης με μείον το 2013. Αυτό οκ..

 

με συν το 2014.  Αυτό??

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

και κει που έγραψα με δικαίωμα ΜΕΙΟΝ το 2013 ,βάλτε το ανάλογα ώστε να μην επηρεάσει pro-rata.   δηλ. αν επηρεάζει αφαιρετικά στις χωρίς.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

και κει που έγραψα με δικαίωμα ΜΕΙΟΝ το 2013 ,βάλτε το ανάλογα ώστε να μην επηρεάσει pro-rata.   δηλ. αν επηρεάζει αφαιρετικά στις χωρίς.

Καλημέρα!!! Αυτό δεν μου κάθισε και εμένα σωστά! Αν το εμφανίσουμε με θετικό στις πωλήσεις τον Απρλιλιο που εκδίδουμε το τιμολόγιο, τότε:

 

1) Τον Απρίλιο δεν έχει κινηθεί τέτοιο ποσό (και συνεπώς θα έχουμε ασυμφωνία Περιοδικής ΦΠΑ με Ισοζύγιο)

2) Δεν κάναμε τίποτα ως προς την έκπτωση (αφού προσθαφαιρώντας το ποσό, το αποτέλεσμα θα παραμένει το ίδιο)

3) Προσθέτοντας στον Απρίλιο στους κωδικούς 309 ή 310 της περιοδικης ΦΠΑ καθαρές πωλήσεις ενώ στο άρθρο θα υπάρχει ΜΟΝΟ λογαριασμός ΦΠΑ πωλήσεων με αρνητικό μάλιστα πρόσημο (έκτπωση) η διαφορά στα προστιθέμενα ποσά θα είναι η ΔΙΠΛΑΣΙΑ του εκπτωτικού ΦΠΑ.!!

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

To πιστωτικό για τις ανάγκες του ΦΠΑ πότε το περνάμε?

 

απρίλιο του 2014.     τι έχουμε   πωλήσεις με 13%    -100,00 ευρώ και φπα -13.

 

έστω ότι έχουμε το μοναδικό παραστατικό με Απρίλιο .

 

μπορεί και να σας μπερδεύω ,ανάλογα με το πρόγραμμα και πως πιάνει το ΦΠΑ-ΜΥΦ , εγώ το πήγα   -100 πωλήσεις με 13% και +100 πωλήσεις με 0%.

 

σαν έσοδο όμως -100+100=0.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

 Θα μπορούσε να είναι θέμα στην πιστοποίηση των λογιστών Α τάξης . Για τις ανάγκες του ΦΠΑ το έσοδο (θετικο /αρνητικό) θα μπει στην περιοδική το 4/2014 . Την οδηγία που λέει για την αυτοτέλεια των χρήσεων κ τον ΦΠΑ στο ΠΤ προσωπικά δεν την κατάλαβα και θεωρώ ότι είναι λάθος

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

 Θα μπορούσε να είναι θέμα στην πιστοποίηση των λογιστών Α τάξης . Για τις ανάγκες του ΦΠΑ το έσοδο (θετικο /αρνητικό) θα μπει στην περιοδική το 4/2014 . Την οδηγία που λέει για την αυτοτέλεια των χρήσεων κ τον ΦΠΑ στο ΠΤ προσωπικά δεν την κατάλαβα και θεωρώ ότι είναι λάθος

 

Παιδιά ,

 

Ακυρη όλη η συζήτηση! Μόλις έπιασα στο τηλέφωνο μια κυρία στη Διεύθυνση ΦΠΑ και μου είπε ότι δεν την αφορά τι γίνεται με το Εισόδημα. Θα συμπεριληφθεί δηλάδή στις περιπτώσεις εκείνες που το Ε3 δεν θα συμφωνεί με την Εκκαθαριστική.

Εν ολίγοις, ΔΕΝ Καταχωρούμε στην Εκκαθαριστική ΦΠΑ καθόλου στοιχεία του πιστωτικού για το 2013 (εφόσον εκδόθηκε το τιμολόγιο Απριλίο 2014) και επομένως η πρόβλεψη που έγινε με τον 56 δεν επηρεάζει καθόλου την προηγούμενη χρήση!

Το ίδιο, στην Εκκαθαριστική του 2014 Θα δηλώνονται Λιγότερα Εσοδα στην εκκαθαριστική (αφού θα εμφανίζεται το Πιστωτικό Τιμολόγιο στην Περιοδική του Απρλιου, ενώ στο Ε3 θα εμφανίζονται περισσότερα έσοδα (αφού η αφαιρετική εγγραφή είχε ήδη γίνει την προηγούμενη χρονια (με το λογ/σμο 56).

 

Κλείνοντας, μου είπε ότι τελικά είναι θέμα αποδειξης στον έλεγχο της ασυμφωνίας αναμεσα σε Πωλήσεις του Ε3 και Πωλήσεις Εκκαθαριστικής ΦΠΑ.!!!!!

 

Ας το χειριστούμε τότε έτσι! Καμία αλλαγή στο ΦΠΑ του 2013 και η έκπτωση να εμφανιστεί στην περιοδική του Απριλίου 2014. (ο μήνας του ΦΠΑ θα είναι ουτως ή άλλως ο μήνας έκδοσης του Τιμολογίου).

 

Καλή συνέχεια.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Θυμάστε κάτι παλιές ωραίες περαιώσεις που τη διαφορά μεταξύ εκκαθαριστικής και Ε3 τη χρεώνανε με φόρο...???

 

Ελπίζω να μη βγάλουνε καμιά τέτοια παπαριά ξανά, γιατί άντε να τους εξηγήσεις "η κυρία από το ΦΠΑ μου το είπε"....

 

 

Όχι πως απαραίτητα πρέπει να συμφωνούν δλδ, αλλά λέμε τώρα..............

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Οι περιπτώσεις που δεν συμφωνεί το Ε3 με την Εκκαθαριστική ΦΠΑ είναι αρκετές . Δεν υπάρχει άλλωστε λόγος να συμφωνούν γιατί είναι διαφορερικές φορολογίες κ ο χρόνος πραγματοποίησης του εσόδου/εξόδου είναι διαφορερικός για κάθε φορολογία .

 Στις περαιώσεις που ήθελαν  συμφωνία Ε3/εκκαθαριστικής κάνανε την εξής  παπαριά . Ζητούσανε τροποποιητική εκκ ΦΠΑ για συμφωνια .Το αποτέλεσμα ήταν αυτοί που δεν είχαν αποδώσει ΦΠΑ εσόδων να βάλουν τα έσοδα στα εσοδα χωρίς ΦΠΑ με δικαίωμα έκπτωσης   και να γλιτώνουν όλο τον ΦΠΑ

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Η θα το πάτε αφαιρετικά στις πωλήσεις ανευ ΦΠΑ με δικαίωμα έκπτωσης όπως προείπε ο συνάδελφος πιο πάνω (για το 2013 μιλάμε)  ή δεν θα το βάλετε καθόλου στο 2013 .  όπως προείπε ο άλλος συνάδελφος πιο πάνω.

Οπως προείπαν όλοι δεν είναι υποχρεωτικό η εκκαθαριστική να συμφωνεί με κάποιο άλλο έντυπο.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Βρε παιδιά στη ΜΥΦ θα πάει κανονικά το πιστωτικό;

Κανονικά και ανάλογα με την ημερομηνία έκδοσης. Για παράδειγμα εάν έχει εκδοθεί τον 4ο 2014 θα πάει στην ΜΥΦ 2ου τριμήνου 2014.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...