Jump to content
Sign in to follow this  
JIMMIL3

ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ ΦΠΑ ΣΕ ACCOUNTANT

Recommended Posts

Επειδή το έψαξα και δεν βρήκα κάτι , έχω την εξης περίπτωση . Πελάτης εξέδωσε τιμολόγιο στο οποίο υπολόγισε κανονικά φπα . Ο αντισυμβαλλόμενος μετά από μία εβδομάδα έφερε την διάταξη που τον απαλλασει από το φπα (εργασίες σε κατοικία που χρησιμοποιείται από πρεσβεία).

Πως θα καταχωρήσω το πιστωτικό τιμολόγιο που εκδόθηκε για το φπα σε singular accountant σε απλογραφικά βιβλία;

Share this post


Link to post
Share on other sites

 

0 καθαρη αξια και καταχωρηση μονο φπα

 

Δεν είναι τόσο απλό .Αν το καταχωρήσω έτσι, δεν το φέρνει στην περιοδική.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Τελικά , κανείς δεν έχει αντιμετωπίσει το παραπάνω πρόβλημα;

Share this post


Link to post
Share on other sites

Καταχώρησε κανονικά σε μία γραμμή την καθαρή αξία και το φπα στο λογαριασμό που χρησιμοποίησες στο αρχικό τιμολόγιο. Και σε δεύτερη γραμμή σε λογαριασμό με απαλλασσόμενο φπα  την καθαρή αξία με αρνητικό πρόσιμο.

π.χ. αν το αρχικό τιμολόγιο ήταν 70.00.23                 1000 + 230 (φπα)

κάνε στο πιστωτικό                     70.00.23                 1000 + 230 (φπα)   

                                                   70.00.00.003           -1000

έτσι το πιστωτικό σου θα έχει σύνολο 230(δηλ.μόνο το φπα)

και θα ενημερώσει και στα βιβλία σου και στην περιοδική φπα 0 με κανονικό φπα και 1000 απαλλασσόμενες εκροές

Share this post


Link to post
Share on other sites

Σ΄ευχαριστώ για την απάντηση. Έτσι το έκανα μέχρι τώρα, αλλά το πιστωτικό φπα κανονικά δεν πρέπει να καταχωρηθεί στα προστιθέμενα ποσά;

Διότι στην πράξη έχω δύο παραστατικά και όχι τρία.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Δύο παραστατικά έχεις καταχωρήσει. Ένα το αρχικό (στο παράδειγμα 1230) και το πιστωτικό (στο παράδειγμα 230). Γιατί να πάει στα προστιθέμενα; Εφ' όσον τα παραστατικά σου έχουν εκδοθεί στην ίδια φορολογική περίοδο έχει μηδενιστεί ο ΦΠΑ εκροών και η εκροή σου είναι απαλλασσόμενη έχει ενημερωθεί κωδ. 309. Αν ενημερώσεις και τα προστιθέμενα ουσιαστικά εκπίπτεται ΦΠΑ το οποίο ούτε έχεις πληρώσει (ως εισροή) ούτε έχεις αποδώσει (ως εκροή).

Share this post


Link to post
Share on other sites

Δύο παραστατικά έχεις καταχωρήσει. Ένα το αρχικό (στο παράδειγμα 1230) και το πιστωτικό (στο παράδειγμα 230). Γιατί να πάει στα προστιθέμενα; Εφ' όσον τα παραστατικά σου έχουν εκδοθεί στην ίδια φορολογική περίοδο έχει μηδενιστεί ο ΦΠΑ εκροών και η εκροή σου είναι απαλλασσόμενη έχει ενημερωθεί κωδ. 309. Αν ενημερώσεις και τα προστιθέμενα ουσιαστικά εκπίπτεται ΦΠΑ το οποίο ούτε έχεις πληρώσει (ως εισροή) ούτε έχεις αποδώσει (ως εκροή).

Πάμε πάλι:  1ο παραστατικό ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΠΩΛΗΣΗΣ : ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 1000 ΜΕ ΦΠΑ 230 ΕΥΡΩ .Άρα στην περ φπα έχουμε κωδ 303   1,000,00 ευρώ και κωδ 333   230,00 ευρώ

                    2ο παραστατικό ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΓΙΑ ΤΟ ΦΠΑ : ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 0 ΕΥΡΩ και φπα 230 ευρώ .Άρα στην περιοδική φπα έχουμε κωδ 402 230,00 ευρώ . Διότι για να μηδενίσει ο κωδικός 333 θα έπρεπε να εκδόσουμε ένα πιστωτικό τιμολόγιο 1000,00 με φπα 230,00 και ένα χρεωστικό 1000,00 ευρώ χωρίς φπα.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Πάμε πάλι:  1ο παραστατικό ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΠΩΛΗΣΗΣ : ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 1000 ΜΕ ΦΠΑ 230 ΕΥΡΩ .Άρα στην περ φπα έχουμε κωδ 303   1,000,00 ευρώ και κωδ 333   230,00 ευρώ

                    2ο παραστατικό ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΓΙΑ ΤΟ ΦΠΑ : ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 0 ΕΥΡΩ και φπα 230 ευρώ .Άρα στην περιοδική φπα έχουμε κωδ 402 230,00 ευρώ . Διότι για να μηδενίσει ο κωδικός 333 θα έπρεπε να εκδόσουμε ένα πιστωτικό τιμολόγιο 1000,00 με φπα 230,00 και ένα χρεωστικό 1000,00 ευρώ χωρίς φπα. (ένα είναι το παραστατικό απλά παίζεις με τους λογαριασμούς στην εγγραφή σου, βάζοντας αρνητικό πρόσιμο στον λογαρισμό απαλλασσόμενα για ενημερωθεί σωστά η περιοδική σου)

Πρόσεξε την εγγραφή που σου ανέφερα, από όπου προκύπτει ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 0 ΕΥΡΩ.

2ο παραστατικό ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ:

1η γραμμή: 70.00.23         1000,00€ + 230,00€ φπα. Άρα στον 303 -1000,00 και στον 333 -230, οπότε μηδενίζει την αξία του 1ου ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ που είχε στον 303 1000€ και στον 333 230€                                                        2η γραμμή: 70.00.00.003   -1000,00€                          Άρα στον 309 -(-1000€)=  1000€

Έτσι το 2ο παραστατικό ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ έχει ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 0€, όμως οι λογαριασμοί που κινούνται ενημερώνουν σωστά την περιοδική σου.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Πρόσεξε την εγγραφή που σου ανέφερα, από όπου προκύπτει ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 0 ΕΥΡΩ.

2ο παραστατικό ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ:

1η γραμμή: 70.00.23         1000,00€ + 230,00€ φπα. Άρα στον 303 -1000,00 και στον 333 -230, οπότε μηδενίζει την αξία του 1ου ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ που είχε στον 303 1000€ και στον 333 230€                                                        2η γραμμή: 70.00.00.003   -1000,00€                          Άρα στον 309 -(-1000€)=  1000€

Έτσι το 2ο παραστατικό ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ έχει ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 0€, όμως οι λογαριασμοί που κινούνται ενημερώνουν σωστά την περιοδική σου.

Έτσι όπως το γράφεις , θα πρέπει στο πιστωτικό τιμολόγιο να κάνω δύο εγγραφές , γιατί αλλιώς δεν θα συμφωνεί η συγκεντρωτική κατάσταση , αφού πλέον στέλνουμε χωριστά τις κανονικές κινήσεις και χωριστά τις κινήσεις επιστροφής. Τα παραστατικά που έχουν εκδωθεί είναι δύο . 1. χρεωστικό τιμολόγιο με 1000 ευρώ καθαρή αξία και 230 ευρώ φπα . Άρα στην συγκεντρωτική έχουμε καθαρή αξία 1000 ευρώ και φπα 230 ευρώ με κανονική κίνηση

2. Πιστωτικό τιμολόγιο για το φπα με 230 ευρώ φπα . Αρα στην συγκεντρωτική έχουμε 0 ευρώ καθαρή αξία και 230 ευρώ φπα με κίνηση επιστροφής.

Αν το καταχωρήσω όπως μου λες θα έχουμε καθαρή αξία 2000 ευρώ με φπα 230 ευρώ  για κανονική κίνηση και -1000 ευρώ με φπα -230 ευρώ  για κίνηση επιστροφής.

Μαλλον θα πρέπει να έρθω σε συννενόηση με τον λογιστή του αντισυμβαλλομένου για να στείλουμε ακριβώς με τον ίδιο τρόπο τις συγκεντρωτικές.

Πάντως σε ευχαριστώ για το χρόνο σου.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Καλησπέρα,

μπορεί κάποιος να με βοηθήσει πως θα κάνω εγγραφή στο εσόδων-εξόδων(χειρόγραφο)

Πιστωτικό τιμ.με καθ.αξία 6,03ευρώ και ΦΠΑ 0%, αφορά επιστροφή κενών φιαλών από μπύρες.

στις μην.συγκ/κες πως θα το καταχωρήσω και στην περιοδική ΦΠΑ για να συμφωνούν.

Ευχαριστώ

 

Αθάνατε Η/Υπολογιστάκο!!!!!!

Έχω να πιάσω στα χέρια μου χειρόγραφο βιβλίο εσόδων-εξόδων 20 χρόνια.

Το επόμενο βήμα είναι είναι να πάρω πέτρα και σφυρί και να αρχίσω να σκαλίζω........

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×