ΑΝΤΙΜΕΤΏΠΙΣΗ ΦΠΑ ΣΕ ΕΠΙΧΕΊΡΗΣΗ ΜΕ ΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΌΤΗΤΑ ΑΠΑΛΛΑΣΣΌΜΕΝΗ

[cathy]

ΚΑΛΗΣΠΈΡΑ,

ΧΡΕΙΆΖΟΜΑΙ ΤΑ ΦΏΤΑ ΣΑΣ ΚΑΙ ΜΆΛΙΣΤΑ ΆΜΕΣΑ ΓΙΑ ΈΝΑ ΘΈΜΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΓΝΩΡΊΖΩ .

ΌΤΑΝ ΣΕ ΜΙΑ ΕΠΙΧΕΊΡΗΣΗ ΥΠΆΡΧΟΥΝ ΔΥΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΌΤΗΤΕΣ ΚΑΙ Η ΜΙΑ ΈΧΕΙ ΥΠΟΧΡΈΩΣΗ ΣΕ ΦΠΑ ΚΑΙ ΆΛΛΗ ΌΧΙ , ΠΩ Σ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΊΖΕΤΕ ;;

ΠΟΥ ΝΑ ΠΆΩ ΝΑ ΔΙΑΒΆΣΩ ;;

ΧΊΛΙΑ ΕΥΧΑΡΙΣΤΏ ΓΙΑ ΆΛΛΗ ΜΙΑ ΦΟΡΆ .

[zeus1984]

δλδ?

[SOTHRIS]

ΚΑΛΗΣΠΈΡΑ,

ΧΡΕΙΆΖΟΜΑΙ ΤΑ ΦΏΤΑ ΣΑΣ ΚΑΙ ΜΆΛΙΣΤΑ ΆΜΕΣΑ ΓΙΑ ΈΝΑ ΘΈΜΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΓΝΩΡΊΖΩ .

ΌΤΑΝ ΣΕ ΜΙΑ ΕΠΙΧΕΊΡΗΣΗ ΥΠΆΡΧΟΥΝ ΔΥΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΌΤΗΤΕΣ ΚΑΙ Η ΜΙΑ ΈΧΕΙ ΥΠΟΧΡΈΩΣΗ ΣΕ ΦΠΑ ΚΑΙ ΆΛΛΗ ΌΧΙ , ΠΩ Σ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΊΖΕΤΕ ;;

ΠΟΥ ΝΑ ΠΆΩ ΝΑ ΔΙΑΒΆΣΩ ;;

ΧΊΛΙΑ ΕΥΧΑΡΙΣΤΏ ΓΙΑ ΆΛΛΗ ΜΙΑ ΦΟΡΆ .

 

Μια πρώτη προσέγγιση :

 Τηρούμε τα βιβλία με τέτοιον τρόπο ώστε  να ξεχωρίζουν τα έσοδα  που υπόκεινται σε ΦΠΑ  (ανά συντελεστή) και τα έσοδα που είναι εκτός πεδίου ΦΠΑ. Παρόμοια ξεχωρίζουμε και τις εισροές που αφορούν τους δύο κλάδους και τις παρακολουθούμε ξεχωριστά (σε σχέση πάντα με τον ΦΠΑ ) . Με τον τρόπο αυτό θα μπορείς να συμπληρώσεις εύκολα  τις δηλώσεις του ΦΠΑ , αφού επιμερίσεις (με τη διαδικασία της προ-ρατα) και τον ΦΠΑ των κοινών δαπανών.

[PARALOGISTIKA]

Καλημέρα! Να κάνω κι εγώ μια ερώτηση σε κάτι νέο που μου έχει τύχει, αν μπορεί κάποιος να δώσει τα φώτα του...

 

Ηλεκτρολόγος μηχανικός με δραστηρίοτητα παροχής συμβουλών και υπηρεσίες μελετών ο οποίος υπάγεται φυσικά στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ, παρέχει online υπηρεσίες συμβουλών-μελετών σε θέματα τηλεπικοινωνιών σε εταιρεία που βρίσκεται στην Αυστραλία βάσει σύμβασης που έχει συνάψει.

 

Σε αυτή την περίπτωση απο οτι έχω ενημερωθεί απαλλάσεται του ΦΠΑ βάσει του άρθρου 14 και εκδίδει τιμολόγιο χωρίς φπα.

Απο την στιγμή που τα μόνα έσοδά του για το 2013 είναι αυτά απο την συγκεκριμένη εταιρεία, θα πρέπει με την εκκαθαριστική του φπα, να γίνει η διαδικασία της προράτα για τον επιμερισμό του φπα των δαπανών που έχει? Ή προράτα κάνουμε μόνο στην περίπτωση που υπάρχει (στην ουσία δεύτερη) δραστηριότητα που απαλλάσεται απο το φπα γενικώς?

[Andy]

Στην περίπτωση αυτή δεν κάνεις προράτα γιατί τα συγκεκριμένα έσοδα είναι έσοδα με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ εισροών

[PARALOGISTIKA]

Στην περίπτωση αυτή δεν κάνεις προράτα γιατί τα συγκεκριμένα έσοδα είναι έσοδα με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ εισροών

Σε ευχαριστώ για τη βοήθεια!

[SOTHRIS]

 προράτα κάνουμε μόνο στην περίπτωση που υπάρχει δραστηριότητα που απαλλάσεται απο το φπα γενικώς?

  

Οχι γενικώς, σε απαλλασσόμενη του ΦΠΑ  χωρίς δικαίωμα έκπτωσης έκπτωσης  ειδικώς.

[dennisd82]

Σε περίπτωση που κάποιος εκτος από ΚΑΔ λογιστη φοροτεχνικου έχει και ΚΑΔ υπηρεσιών ασφαλιστικου συμβούλου με εγκατάσταση πως γίνεται η διαδικασια pro rata?ουσιαστικά επιμερισμός των κοινών εξόδων και προκυπτει μετά το αντίστοιχο χρεωστικό ΦΠΑ?Ή όπως ανέφερε ο χρήστης SOTHRIS δεν κάνουμε γιατί είναι απαλασσόμενη από το ΦΠΑ?

[sakispap]

PRO RATA ΠΟΤΕ ΓΙΝΕΤΑΙ ΚΑΘΕ ΤΡΙΜΗΝΟ Ή ΜΙΑ ΦΟΡΑ ΤΟ ΧΡΟΝΟ?

[HARYK]

http://www.taxheaven.gr/acforum/index.php?showtopic=90363&p=540581

[AFRODITI]

Πολιτικός μηχανικός έχει εκδώσει Τ.Π.Υ. προς το Τ.Ε.Ε.  χωρίς ΦΠΑ    με αιτιολογία αμοιβή μέλους ομάδας εργασίας , είναι σωστό ????????????