PRO RATA ΚΑΙ ΕΞΟΔΟ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

[EKaccount]

Καλησπερα σας,

 

παρακαλω μια διευκρινηση,

εχει γινει ο υπολογισμος PRO RATA στην εκκαθαριστικη ΦΠΑ.

Το ερωτημα μου ειναι αν το ποσο του φορου προς διακανονισμο (ΚΑ 423 εκκαθαριστικης) , μπαινει σαν εξοδο της επιχειρησης ή ετσι απλα χανεται?

Αν μπαινει σαν εξοδο μεταφερεται στο ΚΑ 666 της εκκαθαριστικης? και υστερα σε ποιον ΚΑ του Ε3.

Αν μου σταλουν και παραπομπες θα ημουν υποχρεος.

 

Ευχαριστω εκ των προτερων.

[EKaccount]

Παρακαλω μια απαντηση.

Εχω φαει τα βιβλια και δεν το βρισκω πουθενα

[MAMATUTUS]

Γνωμάτευση του Ε.ΣΥ.Λ. 243/2162/1995. Πιστώνεις τον 54 των εισροών και χρεώνεις τον 63.98.08. ΦΠΑ ΕΚΠΙΠΤΩΜΕΝΟΣ ΣΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Αυτά από τον "Πανδέκτη" του Λογιστή του συγχωρεμένου του Σακέλλη.

[EKaccount]

Γνωμάτευση του Ε.ΣΥ.Λ. 243/2162/1995. Πιστώνεις τον 54 των εισροών και χρεώνεις τον 63.98.08. ΦΠΑ ΕΚΠΙΠΤΩΜΕΝΟΣ ΣΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Αυτά από τον "Πανδέκτη" του Λογιστή του συγχωρεμένου του Σακέλλη.

Ευχαριστω πολυ για την απαντηση,

σε βιβλια Β κατηγοριας διαβαζοντας καταληγω στο εξης συμπερασμα,

στην εκκαθαριστικη δεν το βαζω πουθενα.

στο Ε3 το βαζω στο ΚΑ 529.

 

Αν κανω λαθος παρακαλω διορθωστε με.

 

Ευχαριστω

[SOTHRIS]

Σε ποιά χρονιά όμως θα είναι το έξοδο ? Στο 2013 , σύμφωνα με το άρθρο 31 Ν 2238/1994, ή στο 2014 σύμφωνα με το Ν 4172/2013.

[EKaccount]

 

Σε ποιά χρονιά όμως θα είναι το έξοδο ? Στο 2013 , σύμφωνα με το άρθρο 31 Ν 2238/1994, ή στο 2014 σύμφωνα με το Ν 4172/2013.

Καλησπερα,

κατ`αρχην με απασχολει αν μπορω να το βαλω σαν δαπανη.

Οσο για το ποτε θα μπει, ειμαι της γνωμης οτι στην περιπτωση PRORATA χρησης 2013 δλδ υποβολη εκκαθαριστικης 2013 την 31/03/2014 και πληρωμη την ιδια μερα, τοτε θα γινει εγγραφη στο βιβλιο εσοδων εξοδων με την παραπανω ημερομηνια και η δαπανη θα μεταφερθει στο Ε3 του Οικονομικου Ετους 2015.

Πως φαινεται αυτος ο χειρισμος, ειναι σωστος?

[MAMATUTUS]

Ευχαριστω πολυ για την απαντηση,

σε βιβλια Β κατηγοριας διαβαζοντας καταληγω στο εξης συμπερασμα,

στην εκκαθαριστικη δεν το βαζω πουθενα.

στο Ε3 το βαζω στο ΚΑ 529.

 

Αν κανω λαθος παρακαλω διορθωστε με.

 

Ευχαριστω

Στην εκκαθαριστική το βάζουμε στον 666. Καταχωρώντας τις εγγραφές μας όλου του χρόνου μπορούμε να γνωρίζουμε το μέρος των εσόδων μας που δεν έχει ΦΠΑ και να φτιάξουμε το κλάσμα μας. Αριθμητής το μέρος παρανομαστής το όλον.  Γνωρίζουμε επίσης και τον ΦΠΑ των δαπανών μας, το οποίο μερίζουμε με το κλάσμα. Κάνουμε λοιπόν με 31/12 μια εγγραφή στα βιβλία μας σαν έξοδο από φόρους το μέρος του ΦΠΑ των δαπανών το οποίο δεν έχουμε δικαίωμα να εκπέσουμε από το ΦΠΑ των εκροών μας.

[MAMATUTUS]

Σε ποιά χρονιά όμως θα είναι το έξοδο ? Στο 2013 , σύμφωνα με το άρθρο 31 Ν 2238/1994, ή στο 2014 σύμφωνα με το Ν 4172/2013.

Να το πάρει το ποτάμι!