Jump to content

Τέλος χρήσης πιστωτικό ΦΠΑ πως θα μπει ?


Recommended Posts

έχω μπερδευτεί θα ήθελα τα φώτα σας

μπορεί να είναι χαζή η ερώτηση αλλά όταν υπάρχει ένα πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ θα πρέπει να μπει στον ισολογισμό ? γιατί δεν έχει γίνει αίτηση επιστροφής απλά υπάρχει και μεταφέρεται ...

ευχαριστλω εκ των προτέρων

 

Link to comment
Share on other sites

Kαι αίτηση επιστροφής να έχετε κάνει το πιστωτικό υπόλοιπο του ΦΠΑ παραμένει απαίτηση της επιχείρησης εως ότου σας επιστραφεί. Θα το εμφανίσεις στον ισολογισμό σου στον λογ. 33, διαφορετικά ο ισολογισμός σου δεν θα κλείνει.

Link to comment
Share on other sites

γιατί να οαραγραφεί παραμένει στις περιοδικές και μειώνεται με τον καιρό είναι λάθος αυτό?

  Ισολογισμό κάνεις στον οποίο θα εμφανίσεις τις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις. 

Link to comment
Share on other sites

  • 5 years later...

Καλημέρα σε όλους και κάλο φθινόπωρο.

Στο τελικό ισοζύγιο της χρήσης 2017 μεταφέρετε χρεωστικό υπόλοιπο στον λογ. 54 το ποσό των 2500,00 € (είναι το πιστωτικό υπόλοιπο φπα 12/2017)

Το ποσό αυτό εμφανίζεται στον ισολογισμό στο σκέλος του παθητικού - λοιποί φόροι τέλη  με -2500,00  €

Είναι σωστή η απεικονηση αυτή γιατί δεν μου έχει τύχει ξανά αρνητικό ποσό σε ισολογισμό.

Link to comment
Share on other sites

Στις 20/4/2013 στις 9:24 ΜΜ, soylad είπε

έχω μπερδευτεί θα ήθελα τα φώτα σας

μπορεί να είναι χαζή η ερώτηση αλλά όταν υπάρχει ένα πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ θα πρέπει να μπει στον ισολογισμό ? γιατί δεν έχει γίνει αίτηση επιστροφής απλά υπάρχει και μεταφέρεται ...

ευχαριστλω εκ των προτέρων

 

1. Στο τέλος κάθε μήνα τα υπόλοιπα όλων των λογαριασμών 54.00.20 - 54.00.98 μηδενίζονται με τη μεταφορά τους στη χρέωση ή στην πίστωση, κατά περίπτωση, του λογαριασμού 54.00.99.ΧΧ (όπου ΧΧ = μήνας 01-12 της φορολογικής περιόδου). 

2. Αν το υπόλοιπο του λογαριασμού 54.00.99.ΧΧ (ΧΧ = μήνας φορολογικής περιόδου) είναι πιστωτικό, με την καταβολή του στο Δημόσιο χρεώνεται ο λ/σμός αυτός και μηδενίζεται.

3. Αν το υπόλοιπο του λογαριασμού 54.00.99.ΧΧ (ΧΧ = μήνας φορολογικής περιόδου) είναι χρεωστικό (περίπτωση αρνητικής δήλωσης ΦΠΑ), το χρεωστικό αυτό υπόλοιπο μεταφέρεται στη χρέωση του λογαριασμού 54.00.99.ΧΧ (ΧΧ = επόμενος μήνας φορολογικής περιόδου) προς συμψηφισμό του στην εκκαθάριση της επόμενης φορολογικής περιόδου ΦΠΑ.

4. Τυχόν χρεωστικό υπόλοιπο ΦΠΑ του λογαριασμού 54.00 στο τέλος κάθε χρήσεως μεταφέρεται στο λογαριασμό 33.13.90 "συμψηφιστέος στην επόμενη χρήση ΦΠΑ" και αμέσως μετά το άνοιγμα της νέας χρήσεως επαναφέρεται στον 54.00.99, στον υπολογαριασμό 01 του πρώτου μήνα της χρήσεως.

Link to comment
Share on other sites

52 λεπτά πριν, MAKIS74 είπε

Καλημέρα σε όλους και κάλο φθινόπωρο.

Στο τελικό ισοζύγιο της χρήσης 2017 μεταφέρετε χρεωστικό υπόλοιπο στον λογ. 54 το ποσό των 2500,00 € (είναι το πιστωτικό υπόλοιπο φπα 12/2017)

Το ποσό αυτό εμφανίζεται στον ισολογισμό στο σκέλος του παθητικού - λοιποί φόροι τέλη  με -2500,00  €

Είναι σωστή η απεικονηση αυτή γιατί δεν μου έχει τύχει ξανά αρνητικό ποσό σε ισολογισμό.

Αν εμφανιστεί ως απαίτηση και κλείσει με 31/12 πως θα συμψηφιστεί με το χρεωστικό της επόμενης περιόδου??

Link to comment
Share on other sites

41 λεπτά πριν, MAKIS74 είπε

Αν εμφανιστεί ως απαίτηση και κλείσει με 31/12 πως θα συμψηφιστεί με το χρεωστικό της επόμενης περιόδου??

Στην νέα χρονια το ξαναμεταφέρεις στον 54,00 σαν φπα απογραφης η όπως αλλιώς θέλεις.

Link to comment
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
 Share

  • Recently Browsing   0 members

    • No registered users viewing this page.
×
×
  • Create New...