ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΓΓΡΑΦΗ ΕΞΟΔΟΥ ΣΕ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΟ

[anika]

Καλημέρα σας.

Ασφαλιστικός σύμβουλος, όταν καταχωρεί σε βιβλίο εσόδων εξόδων μια δαπάνη πχ γραφική ύλη 20,00 ( αξία με φπα ), την εγγραφή θα την κάνει στη στήλη Δαπάνες χωρίς φπα και θα αναγράψει όλο το ποσό των 20,00 ή θα αναγράψει κανονικά τη καθαρή αξία της δαπάνης στη στήλη Δαπάνες με φπα και το φπα χωριστά ( χωρίς να το λάβει καθόλου υπόψη ) ?

Ευχαριστώ

[yiannkamp]

Δαπάνες με δικαίωμα έκπτωσης την καθαρή άξια και το ΦΠΑ στη στήλη του....

[Α. Αρχοντής]

Δαπάνες με χωρίς δικαίωμα έκπτωσης την καθαρή άξια για τις ανάγκες του ΚΕΠΥΟ και το ΦΠΑ στη στήλη του.... ως ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο για τις ανάγκες της φορολογίας εισοδήματος ως έξοδο.

Οι ασφαλιστικοί σύμβουλοι δεν υπάγονται στο ΦΠΑ οπότε δεν μπορούν να έχουν δικαίωμα έκπτωσης των δαπανών

[anika]

Οι ασφαλιστικοί σύμβουλοι δεν υπάγονται στο ΦΠΑ οπότε δεν μπορούν να έχουν δικαίωμα έκπτωσης των δαπανών

Το γνωρίζω ότι δε μπορούν να έχουν δικαίωμα έκπτωση των δαπανών. Η ερώτηση αναφέρετε για τη διαχείριση του ποσού στην εγγραφή.

[Α. Αρχοντής]

Το γνωρίζω ότι δε μπορούν να έχουν δικαίωμα έκπτωση των δαπανών. Η ερώτηση αναφέρετε για τη διαχείριση του ποσού στην εγγραφή.

Η τοποθέτηση για το δικαίωμα έκπτωσης ήταν για το #2. Η τοποθέτησή μου για σας είναι στο #3 με κόκκινα.

[anika]

Και μια άλλη ερώτηση. Αν η επιχείρηση έχει και δραστηριότητα που υπάγεται στο φπα. Εκεί υπάρχουν οι εξης δύο περιπτώσεις :

α) Δαπάνη που αφορά τον ασφαλιστικό σύμβουλο, την καταχωρούμε όπως είπατε, δηλαδή καθαρή αξία και το φπα σε στήλη μη εκπιπτώμενου φπα.

β) Δαπάνη κοινή πχ ΔΕΗ που αφορά και τις δύο δραστηριότητες. Στην περίπτωση αυτή θα καταχωρηθεί κανονικά , αλλά για το φπα θα γίνει prorata στο τέλος του έτους με την εκκαθαριστική.

Είναι σωστός ο συλλογισμός?

[Α. Αρχοντής]

Και μια άλλη ερώτηση. Αν η επιχείρηση έχει και δραστηριότητα που υπάγεται στο φπα. Εκεί υπάρχουν οι εξης δύο περιπτώσεις :

α) Δαπάνη που αφορά τον ασφαλιστικό σύμβουλο, την καταχωρούμε όπως είπατε, δηλαδή καθαρή αξία και το φπα σε στήλη μη εκπιπτώμενου φπα.

β) Δαπάνη κοινή πχ ΔΕΗ που αφορά και τις δύο δραστηριότητες. Στην περίπτωση αυτή θα καταχωρηθεί κανονικά , αλλά για το φπα θα γίνει prorata στο τέλος του έτους με την εκκαθαριστική.

Είναι σωστός ο συλλογισμός?

Τέλειος! Μπράβο σας, ελάχιστοι το κάνουν αυτό! Και μάλιστα αν μπορέσετε να κάνετε μια στήλη με ΦΠΑ κοινών εισροών ακόμα καλύτερα! Δηλαδή τρεις στήλες: ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο, ΦΠΑ με πλήρες δικαίωμα έκπτωσης και ΦΠΑ κοινών εισροών.

[anika]

Τέλειος! Μπράβο σας, ελάχιστοι το κάνουν αυτό! Και μάλιστα αν μπορέσετε να κάνετε μια στήλη με ΦΠΑ κοινών εισροών ακόμα καλύτερα! Δηλαδή τρεις στήλες: ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο, ΦΠΑ με πλήρες δικαίωμα έκπτωσης και ΦΠΑ κοινών εισροών.

Σας ευχαριστώ πάρα πολύ για το χρόνο σας.

[Α. Αρχοντής]

Μια απαραίτητη διόρθωση σε μια αβλεψία μου σε προηγούμενη σχετική δημοσίευσή σας εδώ:

http://www.taxheaven...pic=76562&st=20

Ο μη εκπιπτόμενος ΦΠΑ ΔΕΝ αντιμετωπίζεται ως λογιστική διαφορά, αλλά ως εκπτιπτόμενη δαπάνη από τη φορολογία εισοδήματος, επειδή βαρύνει την επιχείρηση.

[anika]

Η δαπάνη δηλαδή του μη εκπιπτωμενου φπα, θα υπολογιστεί στη φορολογία εισοδήματος?

[SOTHRIS]

Η δαπάνη δηλαδή του μη εκπιπτωμενου φπα, θα υπολογιστεί στη φορολογία εισοδήματος?

Είναι δαπάνη για τη φορολογία εισοδήματος.

[crislog]

Τέλειος! Μπράβο σας, ελάχιστοι το κάνουν αυτό! Και μάλιστα αν μπορέσετε να κάνετε μια στήλη με ΦΠΑ κοινών εισροών ακόμα καλύτερα! Δηλαδή τρεις στήλες: ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο, ΦΠΑ με πλήρες δικαίωμα έκπτωσης και ΦΠΑ κοινών εισροών.

Ο παραπάνω συλογισμός ενημερώνει τον 373 κωδ. της περιοδικής π.χ για απόκτηση πάγιου, για τον 377 να κάνω πάλι τρεις στήλες;;;;

ΦΠΑ μη εκπιπτόμενο δεν ενημερώνει κάποιο πεδίο περιοδικής - εκκαθαριστικής;;κανω λάθος;;

[750]

ΦΠΑ μη εκπιπτομενο ενημερώνει μόνο τον 666 της εκκαθαριστικής.

[crislog]

ΦΠΑ μη εκπιπτομενο ενημερώνει μόνο τον 666 της εκκαθαριστικής.

Ευχαριστώ πολύ.

Θα διαχωρήσω μόνο τον φπα παγιων σε κοινο και πλήρες.

Εξάλου αυτό καλύπτει και το κύριο μέρος του ΦΠΑ.... τουλάχιστον τώρα που κάνω αγόρες.