Ο ΦΠΑ αυτοπεραίωσης μπάινει στην φορολογική αναμόρφωση?

[temeteron]

Καλησπέρα,

ήθελα να ρωτήσω αν κάποιος συνάδελφος γνωρίζει για τον αν ο φπα που προκυπτει από αυτοέλενχο ,προστιθεται και στην φορολογική αναμόρφωση

ευχαριστώ

[SOTHRIS]

Oxι

[teo8111]

Γιατί από την ΠΟΛ 1235 2011 καταλαβαίνω ότι περιλαμβάνεται και ο ΦΠΑ που προκύπτει από αυτοέλεγχο?

[SOTHRIS]

Γιατί από την ΠΟΛ 1235 2011 καταλαβαίνω ότι περιλαμβάνεται και ο ΦΠΑ που προκύπτει από αυτοέλεγχο?

Δίκαιο έχεις έγώ δεν πρόσεξα. Μια παρατήρηση όμως τώρα για τη χρήση 2011, πως θα τον αναγράψρεις τον ΦΠΑ του αυτοελέγχου , ως οφειλόμενο ή ως καταβληθέντα ?

[teo8111]

Από ότι καταλαβαίνω εφόσον μέχρι και την υποβολή της κατάστασης δεν έχει υποβληθεί το ειδικό σημέιωμα, ο ΦΠΑ του αυτοελέγχου θα αναγραφεί στις στήλες προκύπτοντες και οφειλόμενοι φόροι (στήλη α' και στήλη α'-β').

[klery]

Από ότι καταλαβαίνω εφόσον μέχρι και την υποβολή της κατάστασης δεν έχει υποβληθεί το ειδικό σημέιωμα, ο ΦΠΑ του αυτοελέγχου θα αναγραφεί στις στήλες προκύπτοντες και οφειλόμενοι φόροι (στήλη α' και στήλη α'-β').

Από ότι καταλαβαίνω εφόσον μέχρι και την υποβολή της κατάστασης δεν έχει υποβληθεί το ειδικό σημέιωμα, ο ΦΠΑ του αυτοελέγχου θα αναγραφεί στις στήλες προκύπτοντες και οφειλόμενοι φόροι (στήλη α' και στήλη α'-β').

και αν ο πελατης δεν αποδεχτει αυτοπεραιωση τοτε θα φαινεται οτι οφειλει?

[teo8111]

και αν ο πελατης δεν αποδεχτει αυτοπεραιωση τοτε θα φαινεται οτι οφειλει?

Διευκρινίζεται ότι οι φόροι που αφορούν το χρονικό διάστημα 01.01.2010 - 31.12.2010, και έχουν αποδοθεί εκπροθέσμως ή έχουν βεβαιωθεί με οποιονδήποτε τρόπο, έως και την ημερομηνία υποβολής της κατάστασης φορολογικής αναμόρφωσης, περιλαμβάνονται στην κατάσταση αυτή στη στήλη αποδοθέντες ή βεβαιωθέντες φόροι.

Εάν με το Ε3 επιλέξει ο φορολογούμενος να υπάχθεί στις διατάξεις περί αυτοελέγχου μπορεί να έχουμε υποχρέωση πληρωμής ΦΠΑ αυτοελέγχου. Άρα σίγουρα τον αναγράφουμε στους προκύπτοντες φόρους. Από εκεί και πέρα αφού μέχρι την υποβολή της κατάστασης δεν έχει ακόμα υποβληθεί το ειδικό σημείωμα τότε σύμφωνα με τα παραπάνω δεν αναγράφεται στους αποδοθέντες-βεβαιωθέντες φόρους. Έτσι οι τσίφτες μπορούν πιο εύκολα να εντοπίσουν με την δική μας βοήθεια τουςφορολογούμενους που έχουν υπαχθεί στον αυτοέλεγχο και για τους οποίους έχει προκύψει υποχρέωση καταβολής ΦΠΑ αυτοελέγχου και να διαπιστώσουν έστω και μεταγενέστερα αν πλήρωσαν το συγκεκριμένο ποσό ή όχι. Αυτός νομίζω είναι και ο λόγος που ο ΦΠΑ αυτοελέγχου περιλαμβάνεται στην κατάσταση οφειλόμενων-αποδοθέντων φόρων.

[zafiris]

Προσωπικά πιστεύω ότι ο ΦΠΑ του αυτοελέγχου βεβαιώνεται με την υποβολή του σημειώματος και όχι με την δήλωση στο Ε3.

Αν δεν γίνει ο υπολογισμός που περιλαμβάνεται στο σημείωμα, δεν ξέρουμε τι ΦΠΑ οφείλεται, μια που στο Ε3 δεν προκύπτει ούτε οι συντελεστές, ούτε το τυχόν πιστωτικό.

Άρα, το ΦΠΑ που πρέπει να περιληφθεί είναι του αυτοελέγχου του οικ. 2011, το οποίο είναι το μόνο που και βεβαιώθηκε και είναι γνωστό αν αποδόθηκε ή όχι.

Το ΦΠΑ της αυτοπεραίωσης του οικ.2012 θα βεβαιωθεί όταν κατατεθεί το σημείωμα, δηλαδή έως τις 16/7/2012, προς το παρόν. Αν δεν κατατεθεί, σύμφωνα με το νόμο, το ότι δήλωσες ότι ΘΑ κάνεις αυτοέλεγχο στο Ε3, δεν έχει κανένα αποτέλεσμα και ο επιπλέον φόρος που πληρώθηκε είναι προκαταβολή σε ό.τι βγάλει ο τακτικός έλεγχος, όταν και άν γίνει.

[NIKOSP.]

Προσωπικά πιστεύω ότι ο ΦΠΑ του αυτοελέγχου βεβαιώνεται με την υποβολή του σημειώματος και όχι με την δήλωση στο Ε3.

Αν δεν γίνει ο υπολογισμός που περιλαμβάνεται στο σημείωμα, δεν ξέρουμε τι ΦΠΑ οφείλεται, μια που στο Ε3 δεν προκύπτει ούτε οι συντελεστές, ούτε το τυχόν πιστωτικό.

Άρα, το ΦΠΑ που πρέπει να περιληφθεί είναι του αυτοελέγχου του οικ. 2011, το οποίο είναι το μόνο που και βεβαιώθηκε και είναι γνωστό αν αποδόθηκε ή όχι.

Το ΦΠΑ της αυτοπεραίωσης του οικ.2012 θα βεβαιωθεί όταν κατατεθεί το σημείωμα, δηλαδή έως τις 16/7/2012, προς το παρόν. Αν δεν κατατεθεί, σύμφωνα με το νόμο, το ότι δήλωσες ότι ΘΑ κάνεις αυτοέλεγχο στο Ε3, δεν έχει κανένα αποτέλεσμα και ο επιπλέον φόρος που πληρώθηκε είναι προκαταβολή σε ό.τι βγάλει ο τακτικός έλεγχος, όταν και άν γίνει.

Συνάδελφε νομίζω ότι το Οικονομικό έτος 2011 αφορά χρήση 2010 άρα νομίζω δεν πρέπει να συμπεριλάβουμε το Οικονομικό Έτος 2012 την χρήση 2010 έτσι δεν είναι?

[teo8111]

Προσωπικά πιστεύω ότι ο ΦΠΑ του αυτοελέγχου βεβαιώνεται με την υποβολή του σημειώματος και όχι με την δήλωση στο Ε3.

Αν δεν γίνει ο υπολογισμός που περιλαμβάνεται στο σημείωμα, δεν ξέρουμε τι ΦΠΑ οφείλεται, μια που στο Ε3 δεν προκύπτει ούτε οι συντελεστές, ούτε το τυχόν πιστωτικό.

Άρα, το ΦΠΑ που πρέπει να περιληφθεί είναι του αυτοελέγχου του οικ. 2011, το οποίο είναι το μόνο που και βεβαιώθηκε και είναι γνωστό αν αποδόθηκε ή όχι.

Το ΦΠΑ της αυτοπεραίωσης του οικ.2012 θα βεβαιωθεί όταν κατατεθεί το σημείωμα, δηλαδή έως τις 16/7/2012, προς το παρόν. Αν δεν κατατεθεί, σύμφωνα με το νόμο, το ότι δήλωσες ότι ΘΑ κάνεις αυτοέλεγχο στο Ε3, δεν έχει κανένα αποτέλεσμα και ο επιπλέον φόρος που πληρώθηκε είναι προκαταβολή σε ό.τι βγάλει ο τακτικός έλεγχος, όταν και άν γίνει.

Έχω αντίθετη άποψη. Μπορεί να κάνω και λάθος. Πιστεύω πως ο ΦΠΑ αυτοελέγχου θα περιληφθεί στην ΚΦΑ του έτους που αφορά. Δηλ. του 2011 στο 2011. Το ότι δεν έχει υποβληθεί η δήλωση πιστεύω πως δεν σημαίνει κάτι. Πρέπει να υπολογιστεί και να αναγραφεί στους προκύπτοντες φόρους.Απλά επειδή δεν έχει πληρωθεί ή βεβαιωθεί ακόμα δεν θα αναγραφεί στους αποδοθέντες-βεβαιωθέντες. ΠΧ αν προκύψει υποχρέωση καταβολής χαρτοσήμου μέσα στο 2011 και δεν υποβληθεί καθόλου δήλωση δεν θα αναγραφεί επειδή δεν έχει βεβαιωθεί στην Δ.Ο.Υ? Επίσης για αυτόύς που δεν θα υποβάλλουν ειδικό σημείωμα ΦΠΑ με το σκεπτικό σας ο ΦΠΑ αυτοελέγχου δεν θα αναφερθεί ποτέ στην ΚΦΑ κάτι το οποίο έρχεται σε αντίθεση με τις οδηγίες του υπουργείου...Όλα αυτά κατά την γνώμη μου....

[zafiris]

Διαβάζοντας ξανά προσεκτικά την ΠΟΛ 1235/2011 προκύπτει αυτό που λες.

Άρα, για να στείλουμε την φορολογική αναμόρφωση πρέπει πρώτα να κάνουμε τον υπολογισμό του σημειώματος και μετά να ενημερώσουμε την αναμόρφωση με το αποτέλεσμα του σημειώματος.

Έτσι το υπουργείο θα γνωρίζει τι ΦΠΑ ΠΙΘΑΝΟΝ να προκύψει από τον αυτοέλεγχο ΑΝ υποβληθούν τα σημειώματα...

Πελάτες μου πέρσι δεν κατέθεσαν το σημείωμα ενώ στο Ε3 είχαν δηλώσει ότι θα υπαχθούν στον αυτοέλεγχο.

[internet]

Εγώ πάντως δεν το βάζω.. είναι εντελώς παράλογο... άσε που δεν είμαι υποχρεωμένος να το έχω υπολογίσει αφού η προθεσμία λήγει μετά την λήξη προθεσμίας των φορολογικών δηλώσεων.