Jump to content

Πιστωτικό υπόλοιπο απο προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων


Recommended Posts

Καλημέρα & Καλή Ανάσταση

Το υπόλοιπο που έχει παραμείνει στον 44.11 πιστωτικό απο το 2009 και δεν μεταφέρθηκε στην δήλωση του 2010 για φορολόγηση (σημειωτέον ότι η εταιρία είχε ζημιά το 2010), θα πρέπει τώρα με 31/12/2011 να χρεωθεί και να μεταφερθεί στην πίστωση του 84.00.11 Εσοδα απο αχρησιμοποίητες προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων;

Επίσης λογικά θα πρέπει να πάει και στην δεύτερη σελίδα της δήλωσης στην αναμόρφωση;

Ευχαριστώ

Link to comment
Share on other sites

  • 2 weeks later...

Εχω και εγώ μία ίδια περίπτωση, το πρόβλημά μου όμως είναι πως θα το εμφανίσω στην δήλωση του 2012 όπου οσυντελεστής φορολογίας είναι 20% ενώ στην δήλωση του 2011 ο συντελεστής ήταν 24% ?

''Τώρα πλέον μπορείς να κάνεις μια "Διαχείριση Κερδών", που είναι και επίκαιρη.'',

Τι ειναι αυτό νέο φρούτο ?..... μήπως εννοείς φορολογική αναμόρφωση ?

babist

Link to comment
Share on other sites

Εχω και εγώ μία ίδια περίπτωση, το πρόβλημά μου όμως είναι πως θα το εμφανίσω στην δήλωση του 2012 όπου οσυντελεστής φορολογίας είναι 20% ενώ στην δήλωση του 2011 ο συντελεστής ήταν 24% ?

Κάποιος ?

Link to comment
Share on other sites

Στη δήλωση του 2011 γιατί; Οι προβλέψεις κλείνουν ανα πενταετία από την πρώτη εφαρμογή του νόμου.

Και είπαμε, τη χρήση 2009 (λήξη της πρώτης πενταετίας) προφανώς θα βγει λογιστική διαφορά και θα πληρωθεί ο φόρος.

Από κει και πέρα, όταν λέω "διαχείριση κερδών", εννοώ ότι από τη στιγμή που το υπόλοιπο στο 44 υπάρχει, μπορεί κάποιος που θέλει να εμφανίσει κέρδη να το εμφανίσει σε κάποια μεταγενέστερη χρήση.

Βέβαια, έτσι θα πληρώσει δυο φορές φόρο, μαζί με αυτόν της σχεδόν βέβαιης λογιστικής διαφοράς, για το ίδιο ποσό. Για αυτό και υπάρχουν και άλλες λύσεις, όπως, μείωσης υπολοίπου επισφαλών πελατών, ή να ακολουθηθεί κατά γράμμα η διαδικασία που προβλέπεται στο ΕΓΛΣ για τον 42.04

Link to comment
Share on other sites

Στη δήλωση του 2011 γιατί; Οι προβλέψεις κλείνουν ανα πενταετία από την πρώτη εφαρμογή του νόμου.

Όταν λέω δήλωση 2011 εννοώ οικονομικό 2011 χρήση 2010.

Δηλαδή ενώ έπρεπε να μεταφερθεί το ποσό του 44.11 στον 84 στην χρήση 2010 και να φορολογηθεί με τις γενικές διατάξεις (24% ΦΕ το οικ 2011), αυτό δεν έγινε.

Τώρα μπορεί να δηλωθεί με αναμόρφωση μέσα στο 2011 και να φορολογηθεί με 20% ;

Δεν θα πρέπει να υποβληθεί ξανά εκπρόθεσμη δήλωση για το οικονομικό 2011 - χρήση 2010, ώστε να φορολογηθεί με 24% ;

Link to comment
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
 Share

  • Recently Browsing   0 members

    • No registered users viewing this page.
×
×
  • Create New...