Εξοδα εγκαταστασης χρησης 2011 και πιστωτικο τιμολογιο το 2012

[SteveP]

Καλημέρα σε όλους,

Επιχειρηση άνοιξε καινούργιο υποκατάστημα στο τέλος του 2011.Τα εξοδα εγκαταστασης αφορoυν το τελευταιο τριμηνο του 2011(εναρξη υπκ/μος 14/12) και τα έχω αποσβέσει με 20% για ολο το 2011(και οχι με κλασμα 3/12) αφου όπως γνωρίζουμε αποσβένονται ισόποσα σε μια 5ετια.Στις αρχες του 2012 έλαβα 2 πιστωτικά τιμολόγια που αφορούν τα συγκεκριμένα εξοδα.Τι γίνεται απο εδω και πέρα με τις αποσβέσεις;

Μπορω να μην κάνω αποσβέσεις γαι το 2011 και να ξεκινήσω απο το 2012;

π.χ: Συνολο εξοδων 100000

Αποσβεσεις περιοδου 20000

Αν τα πιστωτικα του 2012 ειναι 5000 τι γινεται με τις αποσβεσεις απο εδω και περα αφου πλεον τα εξοδα ειναι 95000

[SteveP]

Κανεις;

[Poet]

Επιχειρηση άνοιξε καινούργιο υποκατάστημα στο τέλος του 2011.Τα εξοδα εγκαταστασης αφορυν το τελευταιο τριμηνο του 2011(εναρξη υπκ/μος 14/12) και τα έχω αποσβέσει με 20% για ολο το 2011(και οχι με κλασμα 3/12) αφου όπως γνωρίζουμε αποσβένονται ισόποσα σε μια 5ετια.Στις αρχες του 2012 έλαβα 2 πιστωτικά τιμολόγια που αφορούν τα συγκεκριμένα εξοδα.Τι γίνεται απο εδω και πέρα με τις αποσβέσεις;

1. Αποσβέσεις κάνεις από τη στιγμή που το μαγαζί δούλεψε έστω και μια μέρα μέσα στο 2011.

2. Σωστά έκανες απόσβεση το 1/5, τα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης δεν αποσβένυνται με συντελεστή αλλά ισόποσα σε 5 χρόνια.

Μπορω να μην κάνω αποσβέσεις γαι το 2011 και να ξεκινήσω απο το 2012;

Όχι δεν μπορείς. Η διενέργεια αποσβέσεων είναι υποχρεωτική.

π.χ: Συνολο εξοδων 100000

Αποσβεσεις περιοδου 20000

Αν τα πιστωτικα του 2012 ειναι 5000 τι γινεται με τις αποσβεσεις απο εδω και περα αφου πλεον τα εξοδα ειναι 95000

Για την χρονιά του 2012 θα κάνεις αποσβέσεις το 1/5 του (100.000 - 5.000) και έτσι θα συνεχίσεις μέχρι να μηδενιστούν

ΥΓ

Επειδή είδα ένα πολύ μεγάλο νούμερο σαν αξία, διευκρινίζω ότι στα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης δεν θα συμπεριλάβεις άλλα πάγια όπως έπιπλα, λοιπό εξοπλισμό, μηχανήματα, τεχνικές εγκαταστάσεις και γενικά ενσώματα πάγια που παρακολουθούνται σε αυτόνομες μερίδες παγίων και γίνονται αποσβέσεις ανάλογα με τον είδος τους, ούτε και άλλα ασώματα πάγια όπως λογισμικό υπολογιστών, δικαιώματα κλπ. Γενικά στα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης, θα βάζεις μόνο τα έξοδα από διατυπώσεις, αδειοδοτήσεις κλπ που έχει κάνει η επιχείρηση.

Ελπίζω να σε βοήθησα και να μην σε σύγχυσα περισσότερο.

[SteveP]

ΥΓ

Επειδή είδα ένα πολύ μεγάλο νούμερο σαν αξία, διευκρινίζω ότι στα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης δεν θα συμπεριλάβεις άλλα πάγια όπως έπιπλα, λοιπό εξοπλισμό, μηχανήματα, τεχνικές εγκαταστάσεις και γενικά ενσώματα πάγια που παρακολουθούνται σε αυτόνομες μερίδες παγίων και γίνονται αποσβέσεις ανάλογα με τον είδος τους, ούτε και άλλα ασώματα πάγια όπως λογισμικό υπολογιστών, δικαιώματα κλπ. Γενικά στα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης, θα βάζεις μόνο τα έξοδα από διατυπώσεις, αδειοδοτήσεις κλπ που έχει κάνει η επιχείρηση.

Ελπίζω να σε βοήθησα και να μην σε σύγχυσα περισσότερο.

Ευχαριστω για την απαντηση.

Τωρα για το μεγαλο νουμερο των εξοδων (στην πραγματικοτητα ειναι 80000 περιπου) εχω να πω τα εξης:

Μέσα στα εξοδα εχω συμπεριλαβει...οικοδομικα υλικα,μεταλλικες κατασκευες που εχουν να κανουν με το εργο,οπως πχ κατασκευη παταριου και σκαλας,επενδυσεις μαρμαρινες σε τοιχους,ξυλινα πατωματα,ξυλινες επενδυσεις,αμοιβη μηχανικου,ηλεκτρολογου,ηλεκτρολογικες και υδραυλικες εγκαταστασεις,εκδοση πιστοποιητικων κλπ και γενικοτερα οτι ειχε να κανει με το εργο ετσι ωστε να διαμορφωθει το μαγαζι.

Τωρα βιτρινες ,υπολογιστες,επιπλα,συναγερμοι κλπ και οτι με λιγα λογια <<μεταφερεται>>και δεν εχει σχεση με το εργο εχουν μπει στον αντιστοιχο λογαριασμο των παγιων.

Η γνωμη σου;

[Poet]

ΕΓΛΣ 2.2.105

2. Εγκαταστάσεις κτιρίων είναι πρόσθετες εγκαταστάσεις, όπως ηλεκτρικές, υδραυλικές, μηχανολογικές, κλιματιστικές, τηλεπικοινωνιακές, αποχετεύσεως, πνευματικής ή μη μεταφοράς, ενδοσυνεννοήσεως και άλλες, οι οποίες είναι συνδεδεμένες με το κτίριο κατά τέτοιο τρόπο, ώστε ο αποχωρισμός τους να μην είναι δυνατό να γίνει εύκολα και χωρίς βλάβη της ουσίας τους ή του κτιρίου. Οι εγκαταστάσεις αυτές παρακολουθούνται στους ίδιους υπολογαριασμούς του 11.00 στους οποίους παρακολουθούνται τα κτίρια στα οποία είναι ενσωματωμένες ή συνδεδεμένες.

5. Στους λογαριασμούς 11.07 «κτίρια - εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων», 11.08 «τεχνικά έργα εξυπηρετήσεως μεταφορών σε ακίνητα τρίτων», 11.09 «λοιπά τεχνικά έργα σε ακίνητα τρίτων» και 11.10 «υποκείμενες σε απόσβεση διαμορφώσεις γηπέδων τρίτων» παρακολουθούνται τα κτίρια και τεχνικά έργα που κατασκευάζονται, καθώς και τα έξοδα που γίνονται σε ακίνητα κυριότητας τρίτων, όταν η οικονομική μονάδα έχει δικαίωμα χρήσεως για ορισμένο χρόνο που καθορίζεται συμβατικά, μετά την πάροδο του οποίου τα εν λόγω έργα (π.χ. κτίρια ή διαμορφώσεις) περιέρχονται στον κύριο του ακινήτου χωρίς αντάλλαγμα. Στους λογαριασμούς αυτούς καταχωρούνται: α) το κόστος ανεγέρσεως κτιρίων και τεχνικών έργων, β) το κόστος διαμορφώσεων, βελτιώσεων και προσθηκών πάνω σε κτίρια και τεχνικά έργα και γ) τα έξοδα διαμορφώσεως εδαφικών εκτάσεων.

ΕΓΛΣ 2.2.110

12. Στο λογαριασμό 16.10 «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως» παρακολουθούνται τα έξοδα καταρτίσεως και δημοσιεύσεως του καταστατικού των οικονομικών μονάδων εταιρικής μορφής, τα έξοδα δημόσιας προβολής της ιδρύσεως, της καλύψεως του εταιρικού κεφαλαίου, της εκπονήσεως τεχνικών, εμπορικών και οργανωτικών μελετών, καθώς και τα έξοδα διοικήσεως που πραγματοποιούνται μέχρι την έναρξη της εκμεταλλεύσεως. Στον ίδιο λογαριασμό παρακολουθούνται και τα μεταγενέστερα (δηλαδή μετά την έναρξη της παραγωγικής δράσεως) έξοδα που δημιουργούνται για την επέκταση της δραστηριότητας της οικονομικής μονάδας.

Ειδικά, προκειμένου για έξοδα τεχνικών μελετών, αν το έργο για το οποίο πραγματοποιούνται κατασκευαστεί, τα έξοδα μελέτης του δεν καταχωρούνται στο λογαριασμό 16.10, αλλά ενσωματώνονται στο κόστος του έργου και αποσβένονται όπως αυτό.

Όπως λοιπόν μπορείς να καταλάβεις από τις παραπάνω παραθέσεις, ότι είναι ασώματο έξοδο καλά το έβαλες στα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης. Για τα ενσώματα χρησιμοποίησε τους λογαριασμούς

11.07 Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων

12.08 Τεχνικές εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων

και όλους τους άλλους λογαριασμούς που ήδη γνωρίζεις και χρησιμοποιείς για τα ενσώματα πάγια.

[SteveP]

Όπως λοιπόν μπορείς να καταλάβεις από τις παραπάνω παραθέσεις, ότι είναι ασώματο έξοδο καλά το έβαλες στα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης. Για τα ενσώματα χρησιμοποίησε τους λογαριασμούς

11.07 Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων

12.08 Τεχνικές εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων

και όλους τους άλλους λογαριασμούς που ήδη γνωρίζεις και χρησιμοποιείς για τα ενσώματα πάγια.

Δηλαδη φιλε μου,πτου και απο την αρχη,και φαντασου οτι ολα τα κραταω χειρογραφα.

Εκτος βεβαια αν οι συντελεστες αποσβεσεις ειναι 20% και το γλυτωσω καπως.

Τα βιβλια που εχω ειναι β κατηγοριας Εσοδων-Εξοδων και απλως ηθελα να τα οργανωσω σωστα ετσι ωστε οταν και αμα αλλαξω βιβλια να ειναι ψιλοετοιμα.

Εχεις τιποτα να προτεινεις γιατι σε λιγο θα εχουμε και δηλωσεις.

[Poet]

Ναι βεβαίως, ουδέν καλύτερο του excel-ακίου. Και μια γενική συμβουλή ... τρεις είναι οι λύσεις όλων των λογιστικών προβλημάτων ...

1. Διαρκές διάβασμα και ανανέωση της σχέσης μας με τη λογιστικο-φοροτεχνική γνώση. Στο σημείο αυτό αξίζουν ευχαριστίες στο taxhea ven που προσφέρει πάρα πολλά σε όλους μας και αποτελεί πραγματικό εργαλείο με μηδενικό κόστος.

2. Το excel και

3. Το να σε πληρώνει ο πελάτης σου.

ΥΓ

Δυστυχώς οι συντελεστές δεν είναι 20% αλλά μικρότεροι. Αν το κάνεις για προετοιμασία, μην σπαταλιέσαι, κάν'το σε νεκρό χρόνο το καλοκαίρι που χαλαρώνει η δουλειά.

[SteveP]

Ναι βεβαίως, ουδέν καλύτερο του excel-ακίου. Και μια γενική συμβουλή ... τρεις είναι οι λύσεις όλων των λογιστικών προβλημάτων ... 1. Διαρκές διάβασμα και ανανέωση της σχέσης μας με τη λογιστικο-φοροτεχνική γνώση. Στο σημείο αυτό αξίζουν ευχαριστίες στο taxhea ven που προσφέρει πάρα πολλά σε όλους μας και αποτελεί πραγματικό εργαλείο με μηδενικό κόστος. 2. Το excel και 3. Το να σε πληρώνει ο πελάτης σου.

Ευχαριστώ για τις συμβουλες τις οποιές ακολουθώ εδω και καιρο και συμφωνώ απολύτως

ΥΓ Δυστυχώς οι συντελεστές δεν είναι 20% αλλά μικρότεροι.

Οι συντελεστές για τον 11.07 ειναι 5 με 8 %?????

Θα ηθελα επισης την γνωμη σας για τα παρακατω:

Συμφωνα με

(Αρθρο 31 παρ 1 περιπτ ιγ Ν.2238/94)

1. Το καθαρό εισοδημά των επιχειρήσεων που τηρούν επαρκή και ακριβή βιβλία και στοιχεία δεύτερης και τρίτης κατηγορίας του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων εξευρίσκεται λογιστικώς με έκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα, όπως αυτά ορίζονται στο προηγούμενο άρθρο, των ακόλουθων εξόδων, με την επιφύλαξη των διατάξεων των άρθρων 51Α και 51Β του παρόντος.

ιγ) Των δαπανών επισκευής και συντήρησης που πραγματοποιούνται σε μισθούμενα ακίνητα, κατά το χρόνο της πραγματοποίησης τους.

Τα ποσά των δαπανών για βελτιώσεις και προσθήκες σε μισθωμένα ακίνητα εκπίπτουν ισόποσα από τα ακαθάριστα έσοδα των χρήσεων που διαρκεί η μίσθωση.

Σε περίπτωση κατά την οποία ο ετήσιος συντελεστής απόσβεσης που προκύπτει με τον τρόπο αυτόν είναι μικρότερος από το συντελεστή που ορίζεται από το π.δ. 299/2003 (ΦΕΚ 255 Α΄) για το ίδιο πάγιο στοιχείο, όταν αυτό είναι ιδιόκτητο, εφαρμόζονται τα οριζόμενα από το προεδρικό διάταγμα.

και ξεροντας οτι η συμβατικη μισθωση του ακινητου ειναι 12 ετη υπολογιζω αποσβεσεις με συντελεστη 100/12=8.33 ο οποιος ειναι μεγαλυτερος απο τον ανωτερο της κατηγοριας (8%) Σωστό???

Για το 2011 θα υπολογισω αποσβεσεις 1/12 του 8.33*(συνολο εργου) ή απλά 8.33*(συνολο εργου) ????

Τωρα στον 11.07 θα βαλω ολα τα εξοδα που εγιναν για τα παρακατω:

1)Μεταλλική κατασκευή παταριού και σκάλας

2)Αγορά και τοποθέτηση ξύλινου πατώματος στο πατάρι

3)Αγορά μαρμάρων για τοποθέτηση σε τοίχους και πατώματα

4)Υδραυλικές εγκαταστάσεις και πυρόσβεση

5)Ηλεκτρολογικές εγκαταστάσεις και αγορά ηλεκτρολογικού εξοπλισμού.

6)Αγορά ειδών μπάνιου και κουζίνας.

7)Μηχανολογικές εργασίες

8)Ξύλινες κατασκευές (οροφές, χωρίσματα, πόρτες κλπ)

9)Οικοδομικά υλικά

10)Πόμολα

11)Έκδοση πιστοποιητικού ηλεκτρολόγου

12)Αμοιβή γραφείου μηχανικού για μελέτη και συντονισμό εργου.

Επισης για τα παρακάτω:

Μηχάνημα ανυψωτικό (ανσανσεράκι μεταφοράς προϊόντων) εντοιχισμένο

11.07 ή 12.07-12.08

και σε ποιους λογαριασμους θα βαζατε και τα παρακάτω:

Συναγερμός ????

Τηλεφωνικό κέντρο 14.08?

Κλειστό κύκλωμα παρακολούθησης ???

Κλιματιστικά 14.09?

Ταμπέλες μαγαζιού 14.09?

Θα ηθελα να βαλω τις αποσβέσεις στην εκκαθαριστικη του ΦΠΑ (κωδικος 666) ετσι ωστε να ταιριαζει με το ε3

Η γνώμες σας θα ήταν πολύτιμες.

[SteveP]

Κανεις;

[SteveP]

Καποιος;