Jump to content
Sign in to follow this  
iesyrigos

Λάθος ΦΠΑ σε έκδοση ΑΠΥ ξενοδοχείου κ καταχώρηση στα βιβλία

Recommended Posts

Αγαπητοί συνάδελφοι καλησπέρα,

Θα ήθελα τη γνώμη σας για το παρακάτω θέμα

Σε ένα ξενοδοχείο με Γ κατηγορίας βιβλία εκδόθηκαν ΑΠΥ προς τουριστικά γραφεία τα οποία εκτός από την διανυκτέρευση συμπεριελάμβαναν και πρωινό (για το 95 - 5), όμως τιμολογήθηκαν όλα στο ΦΠΑ 5% και σαν απλή διανυκτέρευση

πχ σύνολο τιμολογίου 100,00€ και ανάλυση ως εξής: καθαρή αξία = 95,24 και φπα = 4,76

ενώ έπρεπε να είναι καθαρή αξία στο 5% (95% των 100€) = 90,48 και φπα 5%= 4,52

και καθαρή αξία στο 16% (5% των 100€) = 4,31 και φπα 16% = 0,69

Πως πρέπει να γίνουν οι εγγραφές στα βιβλία, λαμβάνοντας υπόψιν μας και τις συγκεντρωτικές καταστάσεις, για την σωστή απόδοση του ΦΠΑ;

Ευχαριστώ εκ των προτέρων για τη βοήθεια

Share this post


Link to post
Share on other sites
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×