• 0
Sign in to follow this  
Followers 0
mthe

ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΦΠΑ

Question

Το πιστωτικό υπόλοιπο χρήσης 2009 στην οποία έχει γίνει αυτοπεραίωση μεταφέρεται στο έντυπο του ειδ.σημ.αυτ. φπα στο κουτάκι ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛ.ΠΡΟΗΓ. ΑΝΕΛΕΓΚΤΗΣ ΔΙΑΧ. ΠΕΡΙΟΔΟΥ.?

Share this post


Link to post
Share on other sites

150 answers to this question

  • 0
Καλημερα. 2 ερωτησεις: 1) Το ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου μπορει να βγει αρνητικο???? 2) Μου εφερε τα βιβλια του ενας πελατης. Το Ε3 του το υπεβαλε ο προηγουμενος λογιστης, του εκανε και αυτοελεγχο και μου εφερε συμπληρωμενο το ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου για να το καταθεσω εγω. Αλλα με πριβληματιζουν μερικα πραγματα. Εχω τα εξης δεδομενα: Ακαθαριστα εσοδα βιβλιων: 32.372,66 Ακαθαρισατα εσοδα αυτοελεγχου: 37.140,22 Ζημια βιβλιων: - 1.061,09 Καθαρα κερδη αυτοελεγχου: 3.706,59 Εκροες 13% 32.368,59 99,99% Εκροες 23% 4,07 0,01% Συνολο 32372,66 100% Αγορες 13% 21.064,80 Αγορες 23% 0 (μηδεν) Διαφορα αυτοελεγχου 4.767,56 (37.140,22 - 32.372,66) Κοστος πωληθεντων 21.115,71 Κοστος πωληθεντων με τον μεγαλο συντελεστη 23% 0 (μηδεν) Αρα 0/21.115,71 = 0 Αρα 0% - 0,01% = - 0,01% Αρα αφου ειναι αρνητικο δεν υπαρχει μετακυλιση. Σωστα??? Α) Γιατι ο συναδελφος εχει βαλει στην στηλη 4 και 5 που λεει κοστος πωληθεντων, το συνολο των αγορων (21.064,80) και οχι το κοστος πωληθεντων, με αποτελεσμα να βγαινει ποσοστο 100% και διαφορα 99,99% (αρα μετακυλιση και φορος)??????Ειναι λαθος ετσι δεν ειναι??? Στον πινακα εκκαθαρισης του φορου εχουμε ¨Συνολο εκροων 2ης σελιδας: 4.828,69 - Κωδικος 710 εκκαθαριστικης: 4.845,49 + Πιστωτικο υπολοιπο πρ. ανελεγκτης χρησης 16,45 = Πιστωτικο υπολοιπο 0,35 Αρα θα μειωσω το πιστωτικο υπολοιπο της εκκαθαριστικης που ειναι 636,63 με την διαφορα 636,28 γραφοντας το στον 412 της περιοδικης. Σωστα??? Β) Η ερωτηση μου εδω ειναι οτι για το πιστωτικο υπολοιπο 16,45 της προηγουμενης χρησης εκανε αυτοελεγχο, αλλα δεν υπεβαλε το σημειωμα λογω του οτι δεν προεκυψαν διαφορες στα εσοδα. Αρα ειναι ελεγμενη η χρηση.Αρα δεν θα το γραψω και θα αφαιρεσω μονο το 4.828.,69 - 4.845,49 = - 16,80. Αρνητικο. Ειναι σωστο???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημερα. 2 ερωτησεις:

1) Το ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου μπορει να βγει αρνητικο????

2) Μου εφερε τα βιβλια του ενας πελατης. Το Ε3 του το υπεβαλε ο προηγουμενος λογιστης, του εκανε και αυτοελεγχο και μου εφερε συμπληρωμενο το ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου για να το καταθεσω εγω. Αλλα με πριβληματιζουν μερικα πραγματα. Εχω τα εξης δεδομενα:

Ακαθαριστα εσοδα βιβλιων: 32.372,66

Ακαθαρισατα εσοδα αυτοελεγχου: 37.140,22

Ζημια βιβλιων: - 1.061,09

Καθαρα κερδη αυτοελεγχου: 3.706,59

Εκροες 13% 32.368,59 99,99%

Εκροες 23% 4,07 0,01%

Συνολο 32372,66 100%

Αγορες 13% 21.064,80

Αγορες 23% 0 (μηδεν)

Διαφορα αυτοελεγχου 4.767,56 (37.140,22 - 32.372,66)

Κοστος πωληθεντων 21.115,71

Κοστος πωληθεντων με τον μεγαλο συντελεστη 23% 0 (μηδεν)

Αρα 0/21.115,71 = 0

Αρα 0% - 0,01% = - 0,01% Αρα αφου ειναι αρνητικο δεν υπαρχει μετακυλιση. Σωστα???

Α) Γιατι ο συναδελφος εχει βαλει στην στηλη 4 και 5 που λεει κοστος πωληθεντων, το συνολο των αγορων (21.064,80) και οχι το κοστος πωληθεντων, με αποτελεσμα να βγαινει ποσοστο 100% και διαφορα 99,99% (αρα μετακυλιση και φορος)??????Ειναι λαθος ετσι δεν ειναι???

Στον πινακα εκκαθαρισης του φορου εχουμε

¨Συνολο εκροων 2ης σελιδας: 4.828,69

- Κωδικος 710 εκκαθαριστικης: 4.845,49

+ Πιστωτικο υπολοιπο πρ. ανελεγκτης χρησης 16,45

= Πιστωτικο υπολοιπο 0,35

Αρα θα μειωσω το πιστωτικο υπολοιπο της εκκαθαριστικης που ειναι 636,63 με την διαφορα 636,28 γραφοντας το στον 412 της περιοδικης. Σωστα???

Β) Η ερωτηση μου εδω ειναι οτι για το πιστωτικο υπολοιπο 16,45 της προηγουμενης χρησης εκανε αυτοελεγχο, αλλα δεν υπεβαλε το σημειωμα λογω του οτι δεν προεκυψαν διαφορες στα εσοδα. Αρα ειναι ελεγμενη η χρηση.Αρα δεν θα το γραψω και θα αφαιρεσω μονο το 4.828.,69 - 4.845,49 = - 16,80. Αρνητικο. Ειναι σωστο???

Μια βοηθεια παρακαλω???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

οταν λες αρνητικο , αν εννοεις πιστωτικο ναι, ,πορει να βγει....

στον κωδικο 4 το οτι εβαλε τις αγορες κ οχι το κοστος πωληθεντων ειναι λαθος...προφανως του το εβγαλε το προγραμμα ετσι κ αυτος δεν το ελεγξε..το ειχα κ εγω αυτο το προβλημα με το προγραμμα της data αλλα το ελυσα..

κ οσων αφορα το 16,45 απο τη στιγμη που εκλεισε με αυτοελεγχο δε το αφαιρεις

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

οταν λες αρνητικο , αν εννοεις πιστωτικο ναι, ,πορει να βγει....

στον κωδικο 4 το οτι εβαλε τις αγορες κ οχι το κοστος πωληθεντων ειναι λαθος...προφανως του το εβγαλε το προγραμμα ετσι κ αυτος δεν το ελεγξε..το ειχα κ εγω αυτο το προβλημα με το προγραμμα της data αλλα το ελυσα..

κ οσων αφορα το 16,45 απο τη στιγμη που εκλεισε με αυτοελεγχο δε το αφαιρεις

Ναι πιστωτικο εννοω. Τωρα καταλαβα τι ρωτησα. Αστα ειναι οι μερες...

Της data πρεπει να εχει το προγραμμα ναι. Αρα στην στηλη 4 που λεει Κοστος Πωληθεντων του υψηλου συντελεστη επρεπε να βαλει 0 και στην στηλη 5 συνολικο κοστος πωληθεντων 21.115,71. Αρα 0 / 21.115,71 = 0. Αρα 0% - 0,01% = - 0,01%. Αρα δεν υπαρχει μετακυλιση.(Γιατι οπως τα βαλε εβγαινε 99,99%...).

Και τελος δεν αφαιρω το 16,45.

Αρα βγαινει πιστωτικο 16,80 και θα αφαιρεσω με την περιοδικη την διαφορα (πιστωτικο εκκαθαριστικης 636,63) 619,83 βαζοντας την στον 412. Σωστα???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Συναδελφοι μια ερωτηση:

Η εκκαθαριστικη ΦΠΑ του 2012 ειναι μηδενικη.

Το ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου ΦΠΑ βγαινει χρεωστικο 270 ευρω.

1) Τα 270 ευρω θα πληρωθουν ταυτοχρονα με την υποβολη του ειδικου σημειωματος αυτοελεγχου στην ΔΟΥ. Σωστα???

2) Δεν χρειάζεται να συμπληρώσω κάποιον κωδικό στην εκκαθαριστική ή περιοδική ΦΠΑ. Σωστα???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Συναδελφοι μια ερωτηση:

Η εκκαθαριστικη ΦΠΑ του 2012 ειναι μηδενικη.

Το ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου ΦΠΑ βγαινει χρεωστικο 270 ευρω.

1) Τα 270 ευρω θα πληρωθουν ταυτοχρονα με την υποβολη του ειδικου σημειωματος αυτοελεγχου στην ΔΟΥ. Σωστα??? Σωστά

2) Δεν χρειάζεται να συμπληρώσω κάποιον κωδικό στην εκκαθαριστική ή περιοδική ΦΠΑ. Σωστα??? Σωστά 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Μία ερώτηση αν μπορεί κανείς στο Ε3 κωδικός 142 16829,52€  εκκαθαριστική κωδ 614 16335,89 €  κωδ 710 3463,41 διαφορά αυτοελέγχου 407,34 ????

εχω μπλοκάρει σας παρακαλώ κάποιος έχω την εντύπωση πως κάτι δεν βλέπω.

ερώτηση δεν είναι αμιγώς παροχής αλλά μικτή πρέπει να κάνω κάτι άλλο?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημέρα σε όλους.Στην Δ.Ο.Υ Ρόδου  αρνούνται να παραλάβουν το ειδικό σημείωμα αυτοπεραίωσης  γιατί  κατά το υπουργείο η προθεσμία έληγε 30/08 μαζί με το Ε1. Γνωρίζει κάποιος αν ισχύει αυτό? Η καταληκτική ημερομηνία για την συγκεκριμένη δήλωση δεν είναι 5 μέρες μετά την λήξη των δηλώσεων Ε1-Ε3 κλπ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Παιδιά η πλάκα είναι ότι η Δ.Ο.Υ θα κλείσει σήμερα στις 11  για κάποιες εργασίες που πρέπει να γίνουν και θα ξανανοίξει Δευτέρα. Ε ρε γλέντια!!!!!!!

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ΗΤΑΝ ΜΕΧΡΙ ΧΘΕΣ 30/8 - 4/9 ΑΝ ΔΩΣΟΥΝ ΠΑΡΑΤΑΣΗ ΣΤΑ ΦΠ ΛΟΓΙΚΑ ΑΝΑΝΕΩΝΕΤΑΙ

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Καλημέρα σε όλους.Στην Δ.Ο.Υ Ρόδου  αρνούνται να παραλάβουν το ειδικό σημείωμα αυτοπεραίωσης  γιατί  κατά το υπουργείο η προθεσμία έληγε 30/08 μαζί με το Ε1. Γνωρίζει κάποιος αν ισχύει αυτό? Η καταληκτική ημερομηνία για την συγκεκριμένη δήλωση δεν είναι 5 μέρες μετά την λήξη των δηλώσεων Ε1-Ε3 κλπ?

 

Αρ. πρωτ.: Δ12 1125315 ΕΞ 8.8.2013

Παραλαβή δηλώσεων και δικαιολογητικών

Αθήνα,   8    Αυγούστου   2013

Αρ. Πρωτ: Δ12 1125315   ΕΞ2013                   

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ       

ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΓΕΝΙΚΗ Δ/ΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ

ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ

ΤΜΗΜΑ  Α΄

Πληροφορίες : Θανάσης Σαφαρής

Ταχ. Δ/νση:Καρ. Σερβίας 10

Ταχ. Κώδικας: 101 84 ΑΘΗΝΑ

Τηλέφωνο: 210 -3375314

Fax: 210 -3375001

              

ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ

ΘΕΜΑ: Παραλαβή δηλώσεων και δικαιολογητικών .

Σε συνέχεια  των  Δ12 1124312  ΕΞ 7.8.2013 και  Δ12 1121500 ΕΞ 1.8.2013 διαταγών  μας, σας επισημαίνουμε τα εξής:

1. Οι αρχικές ή  συμπληρωματικές δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων οικον. έτους 2013 καθώς και τα σημειώματα αυτοπεραίωσης του ΦΠΑ που υποβάλλονται στις Δ.Ο.Υ. μετά την λήξη της προθεσμίας υποβολής τους, με βάση το τελευταίο ψηφίο του Α.Φ.Μ. (ΠΟΛ.1154/26.6.2013 ΑΥΟ) και  έως  30.08.2013, θα παραλαμβάνονται  χωρίς την επιβολή  προστίμων ή πρόσθετων φόρων, κατά περίπτωση,  και  θα παραμένουν σε εκκρεμότητα μέχρι και την ημερομηνία αυτή.

2. Οι δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος οικον. έτους 2013 που έχουν  αποσταλεί  ταχυδρομικά στις Δ.Ο.Υ., δεν θα αποστέλλονται στην Γ.Γ.Π.Σ., θα εκκαθαρίζονται από τις Δ.Ο.Υ.  και δεν θα επιστρέφονται στους φορολογούμενους.

3. Για τους φορολογούμενους που μετά την εμπρόθεσμη ηλεκτρονική υποβολή της δήλωσης έχουν ειδοποιηθεί να προσκομίσουν τα δικαιολογητικά της δήλωσής τους στις Δ.Ο.Υ. και προκειμένου να διευκολυνθούν λόγω των θερινών διακοπών τους,  ως καταληκτική ημερομηνία προσκόμισης  αυτών των  δικαιολογητικών στις Δ.Ο.Υ., ορίζεται  η 16η Σεπτεμβρίου 2013.  

4. Τέλος σας επισημαίνουμε ότι ως προθεσμία εμπρόθεσμης υποβολής των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων οικον. έτους 2013,  λαμβάνεται εκείνη που αντιστοιχεί στο τελευταίο ψηφίο του ΑΦΜ , του υπόχρεου ή της συζύγου και ανάγεται στην  μεταγενέστερη ημερομηνία λήξης.

     

     

Ακριβές Αντίγραφο

Η προϊστ. της Γραμματείας

Ο ΓΕΝ. ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΘΕΟΧΑΡΗΣ

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Τελικά η καταληκτική ημερομηνία (μετά από πολύ τρέξιμο και τηλέφωνα ) είναι η 5 Σεπτεμβρίου 2013 για το σημείωμα αυτοελέγχου.Οσο για την παραπάνω διαταγή του Θεοχάρη  μάλλον κάπου τα "μπερδεύαμε".

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Εμάς η ΔΟΥ έκλεισε, μέχρι να δούμε ποιος θα τα παραλάβει έφτασε η σημερινή ημέρα ... η νέα ΔΟΥ ζητούσε αντίγραφα Ε3 και εκκαθαριστικών ΦΠΑ  και τελικά δεν τα παρέλαβε γιατί έπεφτε λιγάκι μακριά για να τα στείλω...

 

Από Δευτέρα βλέπουμε ...

 

Κουράστηκα να αντιμετωπίζω την πλήρη κατάρρευση...

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Έχουμε νέα για φέτος τί κάνουμες; Πότε καταθέτουμε στην ΔΟΥ; Και με τί παραστατικά;

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Έχουμε νέα για φέτος τί κάνουμες; Πότε καταθέτουμε στην ΔΟΥ; Και με τί παραστατικά;

Επαναφέρω το ερώτημα.

Σύμφωνα με την πάγια  ΠΟΛ.1136/31.5.2012

 

......

Για διαχειριστική περίοδο που έληξε ή λήγει από 1.1.2011 και εφεξής το «Ειδικό Σημείωμα Αυτοελέγχου Φ.Π.Α.» υποβάλλεται εντός πέντε ημερών από την τελευταία λήξη της προθεσμίας υποβολής της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος ή της εκκαθαριστικής δήλωσης ΦΠΑ.

.......

 

Άρα, αν δεν θυμηθούν να βγάλουν παράταση, μέχρι 5/5/2014 πρέπει να δοθούν τα σημειώματα των ΟΕ-ΕΕ.... 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ΤΕΛΙΚΑ ΣΗΜΕΡΑ  ΕΛΗΞΕ  ΤΟ ΕΙΔΙΚΟ  ΣΗΜΕΙΩΜΑ  ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ  ΓΙΑ  ΟΕ /ΕΕ..???? :(

 

ΠΟΛ 1136/31-5-12..!

 

ΠΑΛΙ ΞΕΧΑΣΑ..!! :angry:

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

ΤΕΛΙΚΑ ΣΗΜΕΡΑ  ΕΛΗΞΕ  ΤΟ ΕΙΔΙΚΟ  ΣΗΜΕΙΩΜΑ  ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ  ΓΙΑ  ΟΕ /ΕΕ..???? :(

 

ΠΟΛ 1136/31-5-12..!

 

ΠΑΛΙ ΞΕΧΑΣΑ..!! :angry:

  ΓΙΑ  12/5/14   .....!!   ΑΛΛΑΞΑΜΕ ΜΕΡΑ..!! :wacko:

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Για της ατομικές η προθεσμία είναι για αρχές Ιουλίου ή έχασα κάτι.. 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Τελικά σήμερα έληξε η κατάθεση η υποβολή Ειδικού σημειώματος αυτοελέγχου ΦΠΑ στις Δ.Ο.Υ. ;?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Τελικά σήμερα έληξε η κατάθεση η υποβολή Ειδικού σημειώματος αυτοελέγχου ΦΠΑ στις Δ.Ο.Υ. ;?

WHO KNOWS?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Please sign in to comment

You will be able to leave a comment after signing in



Sign In Now
Sign in to follow this  
Followers 0

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.