Jump to content
Sign in to follow this  
Constantinos

Δικηγόροι - μέρισμα - προράτα - δημιουργία λογαριασμού

Recommended Posts

Συνάδελφοι , όσοι έχουν το πρόγραμμα της DATA Academia έσοδα-έξοδα , πως μπορούμε να δημιουργήσουμε ένα λογαριασμό στο λογιστικό σχέδιο , έτσι ώστε να καταχωρούμε το μέρισμα των δικηγόρων και να μας το πηγαίνει στην εκκαθαριστική του ΦΠΑ σε κωδικούς 611 - 613 χωρίς όμως να μας κάνει υπολογισμό προράτας;;

Δεν μπορώ να αποφύγω την προράτα. Χρησιμοποιώ στην δημιουργία του λ/σμου στην κατηγορία της εκκαθαριστικής δήλωσης τα ΓΑ611 - ΓΑ613 , αλλά μου συμπληρώνει το πινακάκι της προράτα.

Ίσως κάποιος από την DATA μπορεί να βοηθήσει;;

Share this post


Link to post
Share on other sites

Βάλε Κατηγ. Εκκαθ ΦΠΑ ΓΑ105 ΙΑ615

Με αυτά συμπληρώνεται ο κωδικός 610 της εκκαθαριστικής και καθόλου ο 613.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Απο τις οδηγίες για την εκκαθαριστική ΠΟΛ 1048/2011 (ΟΔΗΓΊΕΣ)

Κωδ. 613. Το σύνολο της αξίας των παγίων, πράξεων λήπτη, των εργασιών της παραγρ. 3β΄

του άρθρου 31 του Κώδικα Φ.Π.Α., εφόσον είναι παρεπόμενες της κύριας δραστηριότητας, των

αυτοπαραδόσεων αγαθών και αυτοπαροχών υπηρεσιών, των ενδοκοινοτικών αποκτήσεων, των

ενδοκοινοτικών λήψεων υπηρεσιών (άρθρο 14 παρ. 2 α΄), των προκαταβολών που καταβάλατε

για ενδοκοινοτικές συναλλαγές (απόκτηση αγαθών ή λήψη υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο

14 παρ. 2 α΄), της μεταφοράς αγαθών επιχείρησης σε άλλο κράτος μέλος, σύμφωνα με το

άρθρο 7 παράγρ. 3 Κώδικα Φ.Π.Α. την αξία των αγορών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π2869/1987,

την αξία των ανακυκλωσίμων αγαθών σύμφωνα με το άρθρο 39α του Κώδικα Φ.Π.Α. και όποιας

άλλης πράξης δεν συνιστά έσοδο που προσαυξάνει τον κύκλο εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α.

της επιχείρησης

Γιατί νσ μπεί το μέρισμα εκεί δεν είνια κύκλος εργασιών της επιχείρησης ; ΜΔΕ

Share this post


Link to post
Share on other sites

Απο τις οδηγίες για την εκκαθαριστική ΠΟΛ 1048/2011 (ΟΔΗΓΊΕΣ)

Κωδ. 613. Το σύνολο της αξίας των παγίων, πράξεων λήπτη, των εργασιών της παραγρ. 3β΄

του άρθρου 31 του Κώδικα Φ.Π.Α., εφόσον είναι παρεπόμενες της κύριας δραστηριότητας, των

αυτοπαραδόσεων αγαθών και αυτοπαροχών υπηρεσιών, των ενδοκοινοτικών αποκτήσεων, των

ενδοκοινοτικών λήψεων υπηρεσιών (άρθρο 14 παρ. 2 α΄), των προκαταβολών που καταβάλατε

για ενδοκοινοτικές συναλλαγές (απόκτηση αγαθών ή λήψη υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο

14 παρ. 2 α΄), της μεταφοράς αγαθών επιχείρησης σε άλλο κράτος μέλος, σύμφωνα με το

άρθρο 7 παράγρ. 3 Κώδικα Φ.Π.Α. την αξία των αγορών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π2869/1987,

την αξία των ανακυκλωσίμων αγαθών σύμφωνα με το άρθρο 39α του Κώδικα Φ.Π.Α. και όποιας

άλλης πράξης δεν συνιστά έσοδο που προσαυξάνει τον κύκλο εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α.

της επιχείρησης

Γιατί νσ μπεί το μέρισμα εκεί δεν είνια κύκλος εργασιών της επιχείρησης ; ΜΔΕ

7. Ειδικά για την περίπτωση των υποκειμένων στο φόρο που παρέχουν δικηγορικές

υπηρεσίες, επισημαίνεται ότι:

- το μέρισμα που εισπράττεται από τον οικείο δικηγορικό σύλλογο δεν υπάγεται στις

διατάξεις του Φ.Π.Α. (αφορά πράξη εξαιρούμενη χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του φόρου

εισροών) και δεν περιλαμβάνεται στον κύκλο εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α. Ωστόσο

δεδομένου ότι το μέρισμα καταχωρείται στα βιβλία του Κ.Β.Σ. αυτό θα καταχωρείται και

στους κωδικούς 611 και 613 της εκκαθαριστικής δήλωσης Φ.Π.Α.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ο λογαριασμός πρέπει να έχει κατηγορία εκκαθαριστικής "ΓΑ107 ΙΑ616". Το πρόγραμμα δεν γνωρίζει οτι αυτή η περίπτωση δεν πρέπει να συμμετέχει στην prorata. Για το λόγο αυτό θα πρέπει να κάνετε αρνητική εγγραφή για να αφαιρέσετε τον ποσό απο τον πίνακα Ζ. Ο λογαριασμός πρέπει να εχει "Ζ403"

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ο λογαριασμός πρέπει να έχει κατηγορία εκκαθαριστικής "ΓΑ107 ΙΑ616". Το πρόγραμμα δεν γνωρίζει οτι αυτή η περίπτωση δεν πρέπει να συμμετέχει στην prorata. Για το λόγο αυτό θα πρέπει να κάνετε αρνητική εγγραφή για να αφαιρέσετε τον ποσό απο τον πίνακα Ζ. Ο λογαριασμός πρέπει να εχει "Ζ403"

Σε ευχαριστώ , δούλεψε...

Share this post


Link to post
Share on other sites

Υπαρχει πακετο ετοιμων λογαριασμων για χρηση σε δικηγορους , οπως εχει αλλη εταιρεια?

Και οταν λεω ετοιμο οχι να το φτιαξουμε εμεις εννοω να σταλει σαν αρχειο και να ενημ,ερωσει το προγραμμα

Share this post


Link to post
Share on other sites

Δεν υπάρχει κάτι στημένο , με δεδομένο οτι η ανάλυση των λογαριασμών δεν είναι κάτι που αποφασίζουμε εμείς. Το Academia δίνει τη δυνατότητα στους χρήστες να δημιουργούν ότι λογαριασμό θέλουν.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Δεν υπάρχει κάτι στημένο , με δεδομένο οτι η ανάλυση των λογαριασμών δεν είναι κάτι που αποφασίζουμε εμείς. Το Academia δίνει τη δυνατότητα στους χρήστες να δημιουργούν ότι λογαριασμό θέλουν.

ναι αλλα εδω ειναι μετρημενα κουκια ποιος λογ/μος παει που κλπ οποτε καλο θα ηταν να εχτε κατι τετοιο για δεδομενες κατηγοριες επαγγελματων

Share this post


Link to post
Share on other sites

7. Ειδικά για την περίπτωση των υποκειμένων στο φόρο που παρέχουν δικηγορικές

υπηρεσίες, επισημαίνεται ότι:

- το μέρισμα που εισπράττεται από τον οικείο δικηγορικό σύλλογο δεν υπάγεται στις

διατάξεις του Φ.Π.Α. (αφορά πράξη εξαιρούμενη χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του φόρου

εισροών) και δεν περιλαμβάνεται στον κύκλο εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α. Ωστόσο

δεδομένου ότι το μέρισμα καταχωρείται στα βιβλία του Κ.Β.Σ. αυτό θα καταχωρείται και

στους κωδικούς 611 και 613 της εκκαθαριστικής δήλωσης Φ.Π.Α.

Συνάδελφε από που το έχεις επικολήσει αυτό το άρθρο 7;;

φαντάζομαι ότι το ίδιο ισχύει και για τους συμβολαιογραφους. Μια εγκύκλιο που τους έχει αποσταλεί από τον σύλλογό τους, αναφέρει ότι το μέρισμα που παίρνουν πρέπει καταχωρείται στον κωδικό 309 της περιοδικής και στον 610 της εκκαθαριστικής.

πιό ισχύει τελικά;;;;

α) 309 και 610 ή

β) 310 και 611-613

Share this post


Link to post
Share on other sites

Συνάδελφε από που το έχεις επικολήσει αυτό το άρθρο 7;;

φαντάζομαι ότι το ίδιο ισχύει και για τους συμβολαιογραφους. Μια εγκύκλιο που τους έχει αποσταλεί από τον σύλλογό τους, αναφέρει ότι το μέρισμα που παίρνουν πρέπει καταχωρείται στον κωδικό 309 της περιοδικής και στον 610 της εκκαθαριστικής.

πιό ισχύει τελικά;;;;

α) 309 και 610 ή

β) 310 και 611-613

Έχω την αίσθηση ότι η συμβολαιογράφοι το αντιμετωπίζουν πιο σωστά. Όντως οι κωδ. 309 -610 δεν παίζουν καθόλου με προράτα. Νομίζω το λάθος είναι καθαρά του υπουργείου. Οι οδηγίες που έγραψα είναι copy-paste από το

ΟΔΗΓΙΕΣ

ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ

ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ

ΕΤΟΥΣ 2010 (009/10)

ΦΥΛΛΑΔΙΟ ΝΟ 34

στην σελίδα 4 το αναφέρει.

Share this post


Link to post
Share on other sites

θα μπορουσατε ισως να στειλετε οδηγιες ή καποιο υποδειγμα για το στησιμο των λογαριασμων και των βιβλιων που αφορουν στους δικηγορους και στους συμβολαιογραφους...

Δεν υπάρχει κάτι στημένο , με δεδομένο οτι η ανάλυση των λογαριασμών δεν είναι κάτι που αποφασίζουμε εμείς. Το Academia δίνει τη δυνατότητα στους χρήστες να δημιουργούν ότι λογαριασμό θέλουν.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Η μόνη ιδιαιτερότητα που έχουν οι δικηγόροι είναι τα μερίσματα, τα οποία πρέπει να συμπεριληθφούν στον κωδικό 611 της εκκαθαριστικής δήλωσης ΦΠΑ. Επειδή ο κωδικός αυτός συμμετέχει στην prorata, θα πρέπει να δημιουργήσετε ένα λογ/μο ο οποίος δεν τυπώνεται στα βιβλία και ο οποίος θα έχει κατηγορία εκκαθαριστικής "Ζ403", έτσι ώστε να κάνετε αρνητική εγγραφή.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Για τους συμβολαιογραφους που ενημερωνουν τον  κωδ 611 στην εκκαθαριστική(αφοράσ έσοδα απο μέρισμα) θα πρεπει να υπολογίσουν prorata?

Γνωρίζει κάποιος?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×