Jump to content

Φορολογική Αναμόρφωση και Αποτελέσματα Χρήσης


Recommended Posts

Καλησπέρα,

Α.Ε. εμφανίζει λογιστική ζημιά αλλά μετά την αναμόρφωση των μη εκπιπτόμενων δαπανών για τους σκοπούς της φορολογίας εμφανίζει κέρδος.

Έχουμε:

Το υπόλοιπο του 88.98 λογιστικές ζημιές εις νέον ~€4.000,00 που μεταφέρεται στον 42.01.

Φορολογική αναμόρφωση πλέον ~€6.000,00 μη εκπιπτόμενες.

Άρα φορολογικό κέρδος ~€2.000,00.

Είναι δυνατή η εσωλογιστική παρακολούθηση των δύο αποτελεσμάτων :rolleyes: ? Ποιες είναι οι εγγραφές?

Link to comment
Share on other sites

Καλησπέρα,

Α.Ε. εμφανίζει λογιστική ζημιά αλλά μετά την αναμόρφωση των μη εκπιπτόμενων δαπανών για τους σκοπούς της φορολογίας εμφανίζει κέρδος.

Έχουμε:

Το υπόλοιπο του 88.98 λογιστικές ζημιές εις νέον ~€4.000,00 που μεταφέρεται στον 42.01.

Φορολογική αναμόρφωση πλέον ~€6.000,00 μη εκπιπτόμενες.

Άρα φορολογικό κέρδος ~€2.000,00.

Είναι δυνατή η εσωλογιστική παρακολούθηση των δύο αποτελεσμάτων :rolleyes: ? Ποιες είναι οι εγγραφές?

Φυσικά και δεν είναι δυνατόν κάτι τέτοιο. :blink:

Ένα είναι το αποτέλεσμα, όχι δύο... Τα φορολογητέα κέρδη δεν είναι αποτέλεσμα...

Παρεπιπτόντως η λογιστική ζημεία θα είναι προσαυξημένη με τον φόρο εισοδήματος...

Link to comment
Share on other sites

Καλησπέρα,

Α.Ε. εμφανίζει λογιστική ζημιά αλλά μετά την αναμόρφωση των μη εκπιπτόμενων δαπανών για τους σκοπούς της φορολογίας εμφανίζει κέρδος.

Έχουμε:

Το υπόλοιπο του 88.98 λογιστικές ζημιές εις νέον ~€4.000,00 που μεταφέρεται στον 42.01.

Φορολογική αναμόρφωση πλέον ~€6.000,00 μη εκπιπτόμενες.

Άρα φορολογικό κέρδος ~€2.000,00.

Είναι δυνατή η εσωλογιστική παρακολούθηση των δύο αποτελεσμάτων :rolleyes: ? Ποιες είναι οι εγγραφές?

Σε κάποιον τάξεως φαντάζομαι....

Αλλά γιατί θες αυτή τη πληροφορία..?? Δεν σου κάνουν οι δηλώσεις..??

Link to comment
Share on other sites

Ευχαριστώ πολύ για τις απαντήσεις Ειρήνη και Stefanos_her.

Η μαμά εταιρεία ενός πελάτη μου Α.Ε., προσπαθεί να μας βάλει ένα εργαλείο πληροφορικής για οικ.καταστάσεις και ισολογισμό και με έχουν τρελάνει...

Κι εγώ κάποια δομή στους λογαριασμούς τάξεως είχα στο μυαλό μου, ώστε μετά την αντιστοίχιση να τα βλέπουν "αυτόματα" όπως θέλουν.

Σε ποιους λογαριασμούς θα το εμφανίζατε?

Link to comment
Share on other sites

Ευχαριστώ πολύ για τις απαντήσεις Ειρήνη και Stefanos_her.

Η μαμά εταιρεία ενός πελάτη μου Α.Ε., προσπαθεί να μας βάλει ένα εργαλείο πληροφορικής για οικ.καταστάσεις και ισολογισμό και με έχουν τρελάνει...

Κι εγώ κάποια δομή στους λογαριασμούς τάξεως είχα στο μυαλό μου, ώστε μετά την αντιστοίχιση να τα βλέπουν "αυτόματα" όπως θέλουν.

Σε ποιους λογαριασμούς θα το εμφανίζατε?

04 ΔΙΑΦΟΡΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ

3.2.105 Λογαριασμός 04 «Διάφοροι λογαριασμοί πληροφοριών χρεωστικοί»

1. Στο λογαριασμό 04, ο οποίος συλλειτουργεί μόνο με το λογαριασμό 08 «διάφοροι λογαριασμοί πληροφοριών πιστωτικοί», παρακολουθούνται διάφορες πληροφορίες και στατιστικά στοιχεία, σύμφωνα με τις ανάγκες κάθε οικονομικής μονάδας. Στον ίδιο λογαριασμό είναι δυνατή η παρακολούθηση της αφορολόγητης υπεραξίας εξαιτίας συγχωνεύσεως ή μετατροπής οικονομικών μονάδων, των δικαιωμάτων για σχηματισμό αφορολόγητων αποθεματικών, καθώς και των μετοχών επικαρπίας της οικονομικής μονάδας που κυκλοφορούν, σύμφωνα με τις διατάξεις της νομοθεσίας, π.χ. για τα αναπτυξιακά κίνητρα ή για τις ανώνυμες εταιρίες, που ισχύουν κάθε φορά.

2. Ο λογαριασμός 04 αναπτύσσεται σε δευτεροβάθμιους, τριτοβάθμιους και αναλυτικότερους λογαριασμούς σύμφωνα με τις ανάγκες κάθε οικονομικής μονάδας.

3. Ο λογαριασμός 04 χρεώνεται με οποιαδήποτε αξία που η οικονομική μονάδα κρίνει ότι απεικονίζει στους οικείους υπολογαριασμούς τις πληροφορίες ή τα στατιστικά στοιχεία που επιθυμεί να παρακολουθεί (π.χ. λογιστικό ισότιμο, προϋπολογιστικές αξίες ή ποσότητες), με πίστωση του λογαριασμού 08, και πιστώνεται όταν παύσει να υπάρχει το ενδιαφέρον παρακολουθήσεως των πληροφοριών ή των στατιστικών στοιχείων που επιλέγονται για παρακολούθηση, με χρέωση του λογαριασμού 08.

Link to comment
Share on other sites

  • 10 months later...

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
 Share

  • Recently Browsing   0 members

    • No registered users viewing this page.
×
×
  • Create New...