Ο ΦΠΑ ΤΟΥ ΣΗΜ. ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ ΠΟΥ ΔΗΛΩΝΕΤΕ

[tetos]

ΚΑΛΗ ΜΕΡΑ

ΘΑ ΗΘΕΛΑ ΝΑ ΣΑΣ ΡΩΤΗΣΩ ΕΑΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΠΟΥ ΠΛΗΡΩΘΗΚΕ ΓΙΑ ΦΠΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ ΤΟΝ ΙΟΥΝΙΟ ΤΟΥ 2010 ΠΟΥ ΑΦΟΡΟΥΣΕ ΤΟ 2009 ΘΑ ΜΠΕΙ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΤΟΥ Β ΔΙΜΗΝΟΥ ΤΟΥ 2010 ΚΑΙ ΣΕ ΠΟΙΟΥΣ ΚΩΔΙΚΟΥΣ?

ΚΑΙ ΘΑ ΜΠΕΙ ΣΤΙΝ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗ ΤΟΥ 2010?

ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ ΠΟΛΥ

[MARIATR]

ΑΥΤΟ ΠΟΥ ΠΛΗΡΩΘΗΚΕ ΟΧΙ, ΜΟΝΟ ΑΝ ΕΙΧΑΜΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ (ΑΥΤΗ ΠΟΥ ΑΦΟΡΑ Η ΠΕΡΑΙΩΣΗ)ΚΑΙ ΜΕΙΩΘΗΚΕ Η ΜΗΔΕΝΙΣΤΗΚΕ ΤΟΤΕ ΣΤΟ ΚΩΔΙΚΟ 412 ΤΟΥ ΦΠΑ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ .

[Trip_Accountant]

ΔΗΛΑΔΗ ΣΤΗ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΜΕ ΠΕΡΑΙΩΣΗ ΦΠΑ , Η ΠΡΩΤΗ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΞΕΚΙΝΗΣΕΙ ΜΕ ΜΗΔΕΝΙΚΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ; ΣΩΣΤΑ;

[ΧΑΛΚΙΔΕΟΣ]

Λάθος (αν κατάλαβα την ερώτηση)

Όταν το σημείωμα περαίωσης είναι χρεωστικό, το πληρώνουμε και τέρμα

Αν το σημείωμα της περαίωσης είναι πιστωτικό και μεταβάλει το πιστωτικό της εκκαθαριστικής τότε την διαφορά στην περιοδική του β τριμήνου στα αφαιρούμενα ποσά.

[si-fo]

Λάθος (αν κατάλαβα την ερώτηση)

Όταν το σημείωμα περαίωσης είναι χρεωστικό, το πληρώνουμε και τέρμα Εκτός και αν υπάρχει πιστωτικό υπόλοιπο στην εκκαθαριστική οπότε και αυτό πηγαίνει στα λοιπά αφαιρούμενα ποσά της περιοδικής

Αν το σημείωμα της περαίωσης είναι πιστωτικό και μεταβάλει το πιστωτικό της εκκαθαριστικής τότε την διαφορά στην περιοδική του β τριμήνου στα αφαιρούμενα ποσά. Όχι απαραίτητα στο Β τρίμηνο αλλά στο τρίμηνο του μήνα που υποβάλλαμε το σημείωμα περαίωσης .

[tetos]

ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ ΠΟΛΥ

[Trip_Accountant]

ΟΠΟΤΕ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ:

1. ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ: ΣΤΑ ΛΟΙΠΑ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΑ ΠΟΣΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΤΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ (Η ΜΗΝΑ) ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΤΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΒΑΖΟΥΜΕ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΕΑΝ ΥΠΑΡΧΕΙ.

2.ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ: ΣΤΑ ΛΟΙΠΑ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΑ ΠΟΣΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΤΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ (Η ΜΗΝΑ) ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΤΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΒΑΖΟΥΜΕ ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΑ (ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΜΕΙΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ). ΕΝΝΟΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΑΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟ Α ΤΡΙΜΗΝΟ ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΤΟΝ 401 ΜΕ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ.

[ponzi]

ΟΠΟΤΕ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ:

1. ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ: ΣΤΑ ΛΟΙΠΑ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΑ ΠΟΣΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΤΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ (Η ΜΗΝΑ) ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΤΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΒΑΖΟΥΜΕ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΕΑΝ ΥΠΑΡΧΕΙ.

2.ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ: ΣΤΑ ΛΟΙΠΑ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΑ ΠΟΣΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΤΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ (Η ΜΗΝΑ) ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΤΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΒΑΖΟΥΜΕ ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΑ (ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΜΕΙΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ). ΕΝΝΟΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΑΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟ Α ΤΡΙΜΗΝΟ ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΟΥΜΕ ΚΑΙ ΤΟΝ 401 ΜΕ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ.

Στο Α τρίμηνο δεν τα βάζεις στα αφαιρούμενα εκτός και αν υπέβαλλες το σημείωμα περαίωσης στο διάστημα αυτό.

[doulisvas]

Θέλω με ένα παράδειγμα να ξεκαθαρίσω τα παρακάτω:

Πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ έτους 2009 (ανέλεγκτη χρήση) #500,00#, το οποίο μεταφέρεται στην επόμενη χρήση.

Πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ έτους 2010 #1.200,00#, στο οποίο συμπεριλαμβάνεται το πιστωτικό της προηγούμενης χρήσης.

Χρεωστικό υπόλοιπο ΦΠΑ ειδικού σημειώματος αυτοελέγχου, #2.000,00#.

Καταβάλεται ολόκληρο το ποσό του ειδικού σημειώματος ή συμψηφίζεται με κάποιο απο τα πιστωτικά;

[doulisvas]

Θέλω με ένα παράδειγμα να ξεκαθαρίσω τα παρακάτω:

Πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ έτους 2009 (ανέλεγκτη χρήση) #500,00#, το οποίο μεταφέρεται στην επόμενη χρήση.

Πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ έτους 2010 #1.200,00#, στο οποίο συμπεριλαμβάνεται το πιστωτικό της προηγούμενης χρήσης.

Χρεωστικό υπόλοιπο ΦΠΑ ειδικού σημειώματος αυτοελέγχου, #2.000,00#.

Καταβάλεται ολόκληρο το ποσό του ειδικού σημειώματος ή συμψηφίζεται με κάποιο απο τα πιστωτικά;

Επίσης έχω και μιά άλλη απορία για τον αυτοέλεγο που προέκυψε τώρα (μια και βρήκαμε παπά ας θάψουμε και τους ζωντανούς):

Σε μικτή επιχείρηση πώλησης εμπορευμάτων και παροχής υπηρεσιών με τους ίδιους συντελεστές ΦΠΑ, έχουμε:

Ακαθάριστα έσοδα πωλήσεων λογιστικά, 50.000 και αυτοελέγχου 70.000

Ακαθάριστα έσοδα Π.Υ λογιστικά 4.000 >> 3.000

Ζημία πωλήσεων λογιστική -6.000 >> + 2.000 (κέρδος)

Καθαρά κέρδη Π.Υ λογιστικά 1.000 >> 500

Άρα δηλώνονται στο Ε3, ως ακαθάριστα έσοδα 74.000 (70.000 +4.000)

Και ως καθαρά κέρδη 3.000 (2.000 +1.000)

Ο ΦΠΑ που οφείλεται λόγω αυτοελέγχου αφορά τη διαφορά των ακαθάριστων εσόδων 74.000 - 54.000 =20.000;

Για τον επιμερισμό του ανα συντελεστή (19,21,23%) θα ληφθούν υπόψη μόνο οι εκρροές πωλήσεων ή και αυτές της Π.Υ;

Ευχαριστώ πολύ.

[750]

ΣΩΣΤΟΣ ΣΕ ΟΛΑ.ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΠΙΜΕΡΙΣΜΟ ΛΟΓΙΚΑ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΕΚΡΟΩΝ ΑΠΟ ΦΕΤΟΣ (ΧΡΗΣΗ 2010).

[doulisvas]

ΣΩΣΤΟΣ ΣΕ ΟΛΑ.ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΠΙΜΕΡΙΣΜΟ ΛΟΓΙΚΑ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΕΚΡΟΩΝ ΑΠΟ ΦΕΤΟΣ (ΧΡΗΣΗ 2010).

Ευχαριστώ. Για το πρώτο ερώτημα έχουμε καμιά απάντηση απο σένα ή κάποιον άλλο συνάδελφο;

[Guest ματινα]

1.απο προηγούμενη χρήση που είχε κλέισει με αυτοέλεγχο μεταφέρεται πιστωτικό αυτό συμψηφίζεται σωστά?

2.στα ταξί που έγινε η δήλωση αποθεμάτων το φπα που έρχεται θα μειώσει τα αποτελέσματα του σημειώματος περαίωσης?

Ευχαριστώ εκ των προτέρων

[Guest ματινα]

κάποιος βρε παιδιά? έχουμε ψιλοχαθεί φέτος.

[Guest Jim]

Καλησπέρα,

Το χρεωστικο ποσο απο αυτοελεγχο φπα σε ποιο λογαριασμο το βαζουμε?

Ευχαριστω εκ των προτερων