ΧΕΙΡΙΣΜΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ ΦΠΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗ

[ΧΡΗΣΤΟΣ ΜΠΟΧΩΡΗΣ]

ΕΠΘΧΕΙΡΗΣΗ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΕΚΚ.ΦΠΑ 2009 ΜΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 5.000 ΕΥΡΩ.

ΜΕ ΤΗΝ ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗ ΚΑΙ ΤΟ ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΦΠΑ , ΒΓΑΙΝΕΙ ΕΝΑ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ 2.000 ΕΥΡΩ

ΑΠΟ ΟΣΟ ΚΑΤΑΛΑΒΑΙΝΩ ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΥΤΟ ΔΕΝ ΘΑ ΠΛΗΡΩΘΕΙ ΕΚΕΙΝΗ ΤΗΝ ΩΡΑ ΑΛΛΑ ΘΑ ΤΟ ΣΥΜΨΙΦΗΣΕΙ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΦΠΑ ΤΟΥ ΙΟΥΝΙΟΥ ?

ΑΝ ΤΟ ΦΠΑ ΤΟΥ ΙΟΥΝΙΟΥ ΕΧΕΙ ΔΙΑΜΟΡΦΩΘΕΙ ΣΤΑ 3.000 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ .... ΣΕ ΠΟΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΘΑ ΓΡΑΦΕΙ ΤΟ 2.000(ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΦΠΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ) ?

ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ

[PETRAKI]

ΕΠΘΧΕΙΡΗΣΗ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΕΚΚ.ΦΠΑ 2009 ΜΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 5.000 ΕΥΡΩ.

ΜΕ ΤΗΝ ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗ ΚΑΙ ΤΟ ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΦΠΑ , ΒΓΑΙΝΕΙ ΕΝΑ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ 2.000 ΕΥΡΩ

ΑΠΟ ΟΣΟ ΚΑΤΑΛΑΒΑΙΝΩ ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΥΤΟ ΔΕΝ ΘΑ ΠΛΗΡΩΘΕΙ ΕΚΕΙΝΗ ΤΗΝ ΩΡΑ ΑΛΛΑ ΘΑ ΤΟ ΣΥΜΨΙΦΗΣΕΙ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΦΠΑ ΤΟΥ ΙΟΥΝΙΟΥ ?

ΑΝ ΤΟ ΦΠΑ ΤΟΥ ΙΟΥΝΙΟΥ ΕΧΕΙ ΔΙΑΜΟΡΦΩΘΕΙ ΣΤΑ 3.000 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ .... ΣΕ ΠΟΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΘΑ ΓΡΑΦΕΙ ΤΟ 2.000(ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΦΠΑ ΠΕΡΑΙΩΣΗΣ) ?

ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ

[PETRAKI]

ΚΩΔ.412

[ΧΑΛΚΙΔΕΟΣ]

Μήπως κάπου τα έχεις μπερδέψει ?

Το ειδικό σημείωμα επαναπροσδιορίζει τον ΦΠΑ με βάση τα νέα ακαθάριστα έσοδα. Αν λοιπόν το αποτέλεσμα είναι χρεωστικό (πχ 2.000,00) τότε το καταβάλεις στην ΔΟΥ

[ΧΡΗΣΤΟΣ ΜΠΟΧΩΡΗΣ]

Μήπως κάπου τα έχεις μπερδέψει ?

Το ειδικό σημείωμα επαναπροσδιορίζει τον ΦΠΑ με βάση τα νέα ακαθάριστα έσοδα. Αν λοιπόν το αποτέλεσμα είναι χρεωστικό (πχ 2.000,00) τότε το καταβάλεις στην ΔΟΥ

ΣΥΜΦΩΝΩ ΣΤΟ ΟΤΙ ΤΟ ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΕΠΑΝΑΠΡΟΣΔΙΟΡΙΖΕΙ ΤΟ ΦΠΑ . ΑΛΛΑ ΕΓΩ ΑΝΑΦΕΡΟΜΑΙ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΠΟΥ ΚΟΥΒΑΛΛΑΣ ΚΑΙ ΜΙΑ ΠΡΙΚΑ ΑΠΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ... ΔΕΝ ΜΠΟΡΕΙ ΕΤΣΙ ΑΠΛΑ ΝΑ ΧΑΝΕΤΑΙ ΑΥΤΟ ΤΟ ΠΟΣΟ(ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ) ΚΑΙ ΝΑ ΠΗΓΑΙΝΕΣ ΝΑ ΚΑΤΑΒΑΛΕΙΣ ΟΛΟ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΟΥ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΣΟΥ ΕΒΓΑΛΕ Η ΠΕΡΑΙΩΣΗ .

ΣΕ ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΧΕΙΡΙΣΜΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ ΑΡΧΙΚΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ , ΔΙΑΒΑΣΑ ΤΑ ΕΞΗΣ :

ΕΑΝ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΚΑΘ. ΔΗΛΩΣΗ ΠΡΟΕΚΥΠΤΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΑΙ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΟΥ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΟΣ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΑΥΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΕΙΩΝΕΤΑΙ Η΄ΜΗΔΕΝΙΖΕΤΑΙ Ή ΜΕΤΑΤΡΕΠΕΤΑΙ ΣΕ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ , ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΥΤΟ ΤΗΣ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΘΑ ΜΕΙΩΣΕΙ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ ΤΟ ΦΟΡΟ ΕΙΣΡΟΩΝ ΤΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΟΠΟΙΑ ΥΠΟΒΑΛΛΕΤΑΙ ΤΟ ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΦΠΑ .

ΑΡΑ ΘΑ ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΕΙ ΜΕ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΟΥ ΚΟΥΒΑΛΑΣ ΚΑΙ ΟΤΙ ΗΘΕΛΕ ΠΡΟΚΥΨΕΙ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΔΗΛΩΣΗ ΦΠΑ .

ΟΧΙ ΟΤΙ ΤΡΕΧΕΙΣ ΝΑ ΤΟ ΠΛΗΡΩΣΕΙΣ ΑΜΕΣΩΣ ΚΑΙ ΞΕΧΝΑΣ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ.

ΓΙ' ΑΥΤΟ ΚΑΙ Η ΕΡΩΤΗΣΗ ΜΟΥ ΑΡΧΙΚΑ ΗΤΑΝ ΣΕ ΠΟΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΓΡΑΦΕΙ .

ΠΙΣΤΕΥΩ ΟΤΙ ΔΕΝ ΚΑΝΩ ΛΑΘΟΣ

[sterst1]

εφόσον το σημείωμα της αυτοπεραίωσης είναι χρεωστικό πας και το πληρώνεις.το πιστωτικό υπόλοιπο απο την εκκαθαριστική του 2009 θα το βάλεις στον κωδικό 412 (λοιπα αφαιρούμενα) και θα συμψηφιστεί με το τυχόν πιστωτικό του τρέχοντος τριμήνου που θα καταθέσεις το σημείωμα.

[sterst1]

ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑΗ εκκαθαριστική του 2009 εμφανίζει πιστωτικό υπόλοιπο 5000,00€.1)Αν με το σημείωμα της αυτοπεραίωσης βγαίνει να πληρώσεις 2000,00€, τα πληρώνεις στην Δ.Ο.Υ. και στον κωδικό 412 της περιοδικής βάζεις το πιστωτικό υπόλοιπο της εκκαθαριστικής του 2009.2) Αν με το σημείωμα της αυτοπεραίωσης βγαίνει πιστωτικό π.χ. 1500,00€ ,τότε δεν πληρώνεις τίποτα στην Δ.Ο.Υ. και βάζεις την διαφορά (5000,00€ - 1500,00€ = 3500,00€) στον κωδικό 412 της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ.

[ΧΑΛΚΙΔΕΟΣ]

Ξαναγράφω

Μήπως κάπου τα έχεις μπερδέψει ?

Το ειδικό σημείωμα επαναπροσδιορίζει τον ΦΠΑ με βάση τα νέα ακαθάριστα έσοδα. Αν λοιπόν το αποτέλεσμα είναι χρεωστικό (πχ 2.000,00) τότε το καταβάλεις στην ΔΟΥ

Είναι πολύ απλό αν το δεις από μια άλλη μεριά. Ποια είναι η διαφορά ακαθαρίστων εσόδων μεταξύ βιβλίων και αυτών που προσδιορίζονται με την αυτοπεραίωση ?

Το ΦΠΑ αυτής της διαφοράς αποδίδεις στην ΔΟΥ.

Δεν υπάρχει καμία προίκα. Και μάλιστα στην δική σου περίπτωση η περαίωση δεν σου στοιχίζει μόνο 2.000,00 αλλά συν 5.000,00 το πιστωτικό υπόλοιπο που πρέπει να αφαιρέσεις από τον φόρο εισροών της περιόδου εκείνης που θα υποβάλεις το σημείωμα.