Jump to content
Sign in to follow this  
FOROTEXNIKOS*

ΤΑΚΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ

Recommended Posts

συναδελφοι καλημερα.σε τακτικο ελεγχο ο ελεγκτησ καταλογισε απογραφη μεγαλυτερη

την 31-12-08 κατα 37000 ευρω.πρεπει να γινει εγγραφη στα βιβλια για αυτο?κατα συνεπεια

θα επηρεασει και το κοστοσ πωληθεντων 2009?ποια ειναι αυτη η εγγραφη?

ευχαριστω.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Καμία εγγραφή συνάδελφε..

Οι μόνες εγγραφές που θα γίνουν είναι αυτές του φόρου προηγουμένων χρήσεων..

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης
συναδελφοι καλημερα.σε τακτικο ελεγχο ο ελεγκτησ καταλογισε απογραφη μεγαλυτερη

την 31-12-08 κατα 37000 ευρω.πρεπει να γινει εγγραφη στα βιβλια για αυτο?κατα συνεπεια

θα επηρεασει και το κοστοσ πωληθεντων 2009?ποια ειναι αυτη η εγγραφη?

ευχαριστω.

συναδελφε θα γινει εγγραφη για να αποκατασταθει η απογραφη στο σωστό της μέγεθος,, αντε αυτο το ΙΕΚΕΜ τζαμπα τα λεφτα πήγανε??

Share this post


Link to post
Share on other sites

Καλά .. εσύ αν σου κάτσει, κάνε εγγραφή.. εγώ δεν παρακολουθώ σεμινάρια και έχω μείνει πίσω.. ;)

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης-FROZEN-

παρ. 2.2.403-4 ΕΓΛΣ

Τι είναι το ΙΚΕΚΕΜ;

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης
Καλά .. εσύ αν σου κάτσει, κάνε εγγραφή.. εγώ δεν παρακολουθώ σεμινάρια και έχω μείνει πίσω.. ;)

εσυ εχεις μείνει σε πολλά πίσω κύριε συνάδελφε, η εγγραφή πρεπει να κάτσει για πολλούς λόγους, δεν είναι δυνητική, είναι υποχρεωτική, άμα δενέλεγες τόσες ασυναρτησίες μπορεί να μάθαινες και κάτι.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Καμία εγγραφή συνάδελφε..

Οι μόνες εγγραφές που θα γίνουν είναι αυτές του φόρου προηγουμένων χρήσεων..

Θανάση , μάλλον κάνεις λάθος

ΑΠΟΓΡΑΦΗ 1.1.2009...................100.000

ΠΛΕΟΝ ΑΓΟΡΕΣ 2009.................. 50.000

ΣΥΝΟΛΟ........................................150.000

ΜΕΙΟΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗ 31.12.2009...80.000

ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘ. 2009................70.000

ΑΠΟΓΡΑΦΗ 1.1.2009...................100.000

ΠΛΕΟΝ ΔΙΟΡΘΩΣΗ.......................37.000

ΠΛΕΟΝ ΑΓΟΡΕΣ 2009................ 50.000

ΣΥΝΟΛΟ........................................187.000

ΜΕΙΟΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗ 31.12.2009...80.000

ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘ. 2009..............107.000

Αρα λιγότερα Κέρδη 2009 κατά 37.000 , άρα λιγότερος Φόρος.

Share this post


Link to post
Share on other sites

χωρισ να ξερω την απαντησημ,εγω θα ξαναεκτυπωνα την απογαρφη μ τα σωστα ποσα,,σε ποιο μεγεθος του ισολογισμου οφειλεται η εγγραφη;;αν ειναι αποθεματα,,αναλογα σε τι τιμη αποτιμηθηκαν κλπ,,αν ειναι απο απιτησεις,,απο χρεογραφα που ληξαν η οζι ,,οι καταλληλες εγγραφες προηγουμενων χρτησεων,,στέκει,,μπορει να ειναι συν/ες διαφορες

Share this post


Link to post
Share on other sites

Αποψη μού σχετκά νέος στο χώρο θα εμφανίσουμε τούς εξής λογαριαμούς 42.04,54.08(αφου καταλογίσει φόρο),88.99,20

Εγγραφές που θα πρέπει να γίνουνε:

42.04(χρεωση)

54.08(διαφορές φορολογικές)

88.99(χρεωση)

42.04(πιστωση)επηρεάζει τη διανομή κερδών στο τέλος της χρήσης.

20(χρεωση)

89.00(άνοιγμα ισολογισμόυ) εδώ έχω μία μικρή αμφιβολία βέβαια γιατί μετα τι κάνουμε εκτυπώνουμε πάλι βιβλίο απογραφών με τη διαφορά που μάς καταλόγισε ο ελεγκτής???

Share this post


Link to post
Share on other sites

Οι εγγραφές που προβλέπονται συνάδελφοι ...

4. Ο λογαριασμός 42.04 «διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων» λειτουργεί κατά τον ακόλουθο τρόπο:

α. Πιστώνεται, με χρέωση των οικείων λογαριασμών του πάγιου ενεργητικού ή των απαιτήσεων, για να επαναφερθούν στους λογαριασμούς αυτούς τα ποσά αποσβέσεων προηγούμενων χρήσεων που ο φορολογικός έλεγχος δεν αναγνωρίζει για έκπτωση, ιδίως διότι:

- ποσά που καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσεως χαρακτηρίζονται από το φορολογικό έλεγχο ότι ανήκουν στο πάγιο ενεργητικό,

- διενεργούνται αποσβέσεις πάγιων στοιχείων μεγαλύτερες από εκείνες που αναγνωρίζει η φορολογική νομοθεσία,

- απαιτήσεις που αποσβέστηκαν σαν ανεπίδεκτες εισπράξεως δεν αναγνωρίζονται από το φορολογικό έλεγχο.

β. Πιστώνεται, με χρέωση των οικείων λογαριασμών ταμείου ή απαιτήσεων κατά Ελληνικού Δημοσίου, με τους φόρους εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων οι οποίοι αναγνωρίζονται για επιστροφή οριστικά και αμετάκλητα.

γ. Πιστώνεται, με χρέωση του λογαριασμού 41.08 «αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων», με τα ποσά αφορολόγητων αποθεματικών που δεν αναγνωρίζονται από το φορολογικό έλεγχο.

δ. Χρεώνεται, με πίστωση του λογαριασμού 33.98 «επίδικες απαιτήσεις κατά Ελληνικού Δημοσίου» έπειτα από την οριστικοποίηση της εκκρεμοδικίας, με τα ποσά φόρου εισοδήματος και σχετικών προσαυξήσεων που, τελικά, καταλογίζονται σε βάρος της οικονομικής μονάδας.

Χρεώνεται επίσης, με πίστωση του λογαριασμού 54.99 «φόροι - τέλη καθυστερούμενοι προηγούμενων χρήσεων», με τα ποσά φόρου εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων και σχετικών προσαυξήσεων που βεβαιώνονται μέσα στη χρήση οριστικά και αμετάκλητα.

ε. Το υπόλοιπο που παρουσιάζει ο λογαριασμός 42.04 στο τέλος κάθε χρήσεως μεταφέρεται στο λογαριασμό 88.06 «διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων».

Share this post


Link to post
Share on other sites
Παιδιά ψύχραιμα.. μην παρασύρεστε από "ανώνυμες" τοποθετήσεις.. ;)

Καλή η ανωνυμία, βολεύει, δε λέω, αλλά.......... είπαμε, το σύμπαν και η μ@λ@κία δεν έχουν τέλος....

Χαίρομαι την υπομονή σου πάντως.... ;)

Share this post


Link to post
Share on other sites
Οι εγγραφές που προβλέπονται συνάδελφοι ...

Θανάση , εδώ δεν καλύπτεται (αν και θα μπορούσε να συναχθεί έμμεσα και αναλογικώς) η περίπτωση του συναδέλφου.

Αν θέλεις κοίταξε την προηγούμενη τοποθέτηση μου , και αν κατα την γνώμη σου κάτι είναι στραβό , σχολίασέ το.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Στέφανε .. δεν στέκομαι βέβαια στους χαρακτηρισμούς που δεν με αγγίζουν..

επιμένω γιατί προσωπική ή παρμένη από σεμινάριο.. η "ανώνυμη άποψη" μπορεί να επηρεάσει σε λάθος κατεύθυνση..

είναι πολλοί αυτοί που δεν τα έχουν ξεκαθαρισμένα.

Υ.Γ. Ανδρέα αν βρεις εγγραφές , έστω και αν δεν προβλέπονται.. που θα χρεώσεις τον 20 και θα επηρεάσεις στο τέλος το φορολογικό αποτέλεσμα.. να τους πεις και σε μένα.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης
Καλή η ανωνυμία, βολεύει, δε λέω, αλλά.......... είπαμε, το σύμπαν και η μ@λ@κία δεν έχουν τέλος....

Χαίρομαι την υπομονή σου πάντως.... ;)

η αυτογνωσια ειναι το υπερτατο αγαθο, φαινεται η ελλειψη νεφους στην κρητη σε κανει να κατανοεις τον εαυτο σου. αμα εσυ δεν ανεχεσαι καποιους επωνυμα να τους δωσεις στοιχεια, αλλα επωνυμα επωνυνα να τους βαλεις στην θεση τους.Απο κοντα με αλλά λόγια. Κάνε την πρώτη κίνηση και μπορεί να εκπλαγείς ΕΠΩΝΥΜΕ ανώνυμε

Share this post


Link to post
Share on other sites
Υ.Γ. Ανδρέα αν βρεις εγγραφές , έστω και αν δεν προβλέπονται.. που θα χρεώσεις τον 20 και θα επηρεάσεις στο τέλος το φορολογικό αποτέλεσμα.. να τους πεις και σε μένα.

α. Πιστώνεται, με χρέωση των οικείων λογαριασμών του πάγιου ενεργητικού ή των απαιτήσεων, για να επαναφερθούν στους λογαριασμούς αυτούς τα ποσά αποσβέσεων προηγούμενων χρήσεων που ο φορολογικός έλεγχος δεν αναγνωρίζει για έκπτωση, ιδίως διότι:

Κατα την γνώμη μου , και κατ΄αναλογίαν

Πιστώνεται, με χρέωση των οικείων λογαριασμών των αποθεμάτων, για να επαναφερθούν στους λογαριασμούς αυτούς τα ποσά προηγούμενων χρήσεων που ο φορολογικός έλεγχος δεν αναγνωρίζει .

ή κάπως έτσι

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης
α. Πιστώνεται, με χρέωση των οικείων λογαριασμών του πάγιου ενεργητικού ή των απαιτήσεων, για να επαναφερθούν στους λογαριασμούς αυτούς τα ποσά αποσβέσεων προηγούμενων χρήσεων που ο φορολογικός έλεγχος δεν αναγνωρίζει για έκπτωση, ιδίως διότι:

Κατα την γνώμη μου , και κατ΄αναλογίαν

Πιστώνεται, με χρέωση των οικείων λογαριασμών των αποθεμάτων, για να επαναφερθούν στους λογαριασμούς αυτούς τα ποσά προηγούμενων χρήσεων που ο φορολογικός έλεγχος δεν αναγνωρίζει .

ή κάπως έτσι

η διαφορα αυξανει την απογραφη..αρα 20.00 με αντισυμβαλομμενο τον 42,04 , στην συνεχεια θα μεταφερθουν στον 54.08 και θα ακολουθηθει κανονικα η πορεία οπως προτασει το ΕΓΛΣ, δεν ειναι σωφρον να ρωτας την παρεα που εχει δηλωσει αγνοια του χειρισμου ηδη αμα το κανεις σωστα.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ανδρέα .. αν μπορούσαμε να αγγίξουμε τα αποθέματα θα μας το λέγαν..

Επίσης ότι πιστωθεί στον 42.04 χρεωθεί στον 88.06 δεν αναγνωρίζεται φορολογικά..

Επίσης αν ο ίδιος ο ελεγκτής έλεγχε ταυτόχρονα 2008 & 2009 να είσαι σίγουρος ότι δεν θα έπαιρνε υπόψη του τις διαφορές στο 2008 για να αυξήσει το κόστος του 2009. (αυτό μπορούσε να το κάνει μόνο για έξοδο που αναλογούσε σε άλλη χρήση).

Εκείνο που με προβληματίζει είναι ότι ελέγχθηκε επιχείρηση για το 2008, μέσα στο οικονομικό 2009, στο οποίο η επιχείρηση έχει δικαίωμα από μόνη της να υποβάλει τροποποιητική.

Ε λοιπόν και μόνη της να υπέβαλε τροποποιητική .. αμφιβάλω αν θα δεχόντουσαν την αναμόρφωση της απογραφής έναρξης του 2009 ακόμη και αν την δεχόντουσαν (σαν απογραφή λήξης) για να εισπράξουν επιπλέον φόρο για το 2008.

Πόσο μάλλον που εδώ μιλάμε για αποτέλεσμα φορολογικού ελέγχου.

Share this post


Link to post
Share on other sites
η διαφορα αυξανει την απογραφη..αρα 20.00 με αντισυμβαλομμενο τον 42,04 , στην συνεχεια θα μεταφερθουν στον 54.08 και θα ακολουθηθει κανονικα η πορεία οπως προτασει το ΕΓΛΣ, δεν ειναι σωφρον να ρωτας την παρεα που εχει δηλωσει αγνοια του χειρισμου ηδη αμα το κανεις σωστα.

Από πότε η διαφορά στην αποτίμηση συνεπάγεται ισόποσο φόρο?

Γιατί αν προσδιορίστηκε μεγαλύτερη απογραφή κατά 100 ο φόρος θα είναι ας πούμε 25 (για ΑΕ)..και πάει στον 54.99 ..

τα υπόλοιπα 75 τι θα τα κάνουμε? θα τα μοιράσουμε στους μετόχους υποθέτω.. ;)

Share this post


Link to post
Share on other sites
η διαφορα αυξανει την απογραφη..αρα 20.00 με αντισυμεταβαλλομμενο τον 42,04 , στην συνεχεια θα μεταφερθουν στον 54.08 και θα ακολουθηθει κανονικα η πορεία οπως προτασει το ΕΓΛΣ, δεν ειναι σωφρον να ρωτας την παρεα που εχει δηλωσει αγνοια του χειρισμου ηδη αμα το κανεις σωστα.

Συνάδελφε , να με συμπαθάς .... αλλά καλό θα ήταν να απέφευγες τα σχόλια περι της "σωφροσύνης μου" και περί της "αγνοίας της παρέας" στην οποία παρέα ( του forum) συμπεριλαμβάνεσαι και εσύ.

Eχω την άποψη οτι το Forum δεν έχει ως σκοπό τον διαγωνισμό σωφροσύνης και γνώσεων , αλλά την αλληλοβοήθεια των συναδέλφων.

Ουδείς Παντογνώστης , εκτός και αν θεωρείς ότι είσαι.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης
Συνάδελφε , να με συμπαθάς .... αλλά καλό θα ήταν να απέφευγες τα σχόλια περι της "σωφροσύνης μου" και περί της "αγνοίας της παρέας" στην οποία παρέα ( του forum) συμπεριλαμβάνεσαι και εσύ.

Eχω την άποψη οτι το Forum δεν έχει ως σκοπό τον διαγωνισμό σωφροσύνης και γνώσεων , αλλά την αλληλοβοήθεια των συναδέλφων.

Ουδείς Παντογνώστης , εκτός και αν θεωρείς ότι είσαι.

Συγχωρεμένος, η παρεά είναι μία, εσυ δεν εισαι της παρέας. Αμα εσυ μπορείς να συννενοηθείς με τις ασυναρτησίες που διαβάζω μια ώρα της παρέας εγω πάω πάσο.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Ανδρέα .. αν μπορούσαμε να αγγίξουμε τα αποθέματα θα μας το λέγαν..

Επίσης ότι πιστωθεί στον 42.04 χρεωθεί στον 88.06 δεν αναγνωρίζεται φορολογικά..

Επίσης αν ο ίδιος ο ελεγκτής έλεγχε ταυτόχρονα 2008 & 2009 να είσαι σίγουρος ότι δεν θα έπαιρνε υπόψη του τις διαφορές στο 2008 για να αυξήσει το κόστος του 2009. (αυτό μπορούσε να το κάνει μόνο για έξοδο που αναλογούσε σε άλλη χρήση).

Εκείνο που με προβληματίζει είναι ότι ελέγχθηκε επιχείρηση για το 2008, μέσα στο οικονομικό 2009, στο οποίο η επιχείρηση έχει δικαίωμα από μόνη της να υποβάλει τροποποιητική.

Ε λοιπόν και μόνη της να υπέβαλε τροποποιητική .. αμφιβάλω αν θα δεχόντουσαν την αναμόρφωση της απογραφής έναρξης του 2009 ακόμη και αν την δεχόντουσαν (σαν απογραφή λήξης) για να εισπράξουν επιπλέον φόρο για το 2008.

Πόσο μάλλον που εδώ μιλάμε για αποτέλεσμα φορολογικού ελέγχου.

Θανάση άν μας τα έλεγαν όλα απο την αρχή

τότε δεν θα χρειαζονταν ερμηνείες , γνωμοδοτήσεις, εγκύκλιοι , διορθωτικές εγκύκλιοι , τροποποιήσεις νόμων κλπ,κλπ,κλπ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Θανάση άν μας τα έλεγαν όλα απο την αρχή

τότε δεν θα χρειαζονταν ερμηνείες , γνωμοδοτήσεις, εγκύκλιοι , διορθωτικές εγκύκλιοι , τροποποιήσεις νόμων κλπ,κλπ,κλπ.

Ας μα βρει λοιπόν ο φίλος επισκέπτης .. ερμηνεία,γνωμοδότηση,εγκύκλιο, κ.λ.π. που να υποστηρίζει την άποψή του... ;)

Share this post


Link to post
Share on other sites
Συγχωρεμένος, η παρεά είναι μία, εσυ δεν εισαι της παρέας. Αμα εσυ μπορείς να συννενοηθείς με τις ασυναρτησίες που διαβάζω μια ώρα της παρέας εγω πάω πάσο.

Προσωπικά

αν και δεν γνωριζομαι με κανέναν ,

Τιμώ όλους τους συναδέλφους , και

Σέβομαι τις απόψεις τους , χωρίς αυτό να σημαίνει οτι συμφωνώ πάντοτε

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest lofo

ΣΟΥ ΑΥΞΗΣΕ ΤΙΜΕΣ ?

ΕΙΧΑΤΕ ΒΑΛΕΙ ΛΑΘΟΣ ΤΙΜΕΣ ?

Ο ΕΛΕΓΧΟΣ ΗΘΕΛΕ ΝΑ ΒΓΑΛΕΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΚΑΙ ΔΕΝ ΗΞΕΡΕ ΑΠΟ ΠΟΥ ΝΑ ΤΙΣ ΒΓΑΛΕΙ ?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...