Jump to content

ΔΙΑΝΟΜΗ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ


Recommended Posts

διαβάζοντας το άρθρο του συνάδελφου Γρηγοριάδη Γρηγόρη με θέμα "Εργασίες κλεισίματος και Διάθεση κερδών Ε.Π.Ε" που έχετε αναρτήσει, το πίνακα διανομής θα τον έφτιαχνα διαφορετικά,

από .. Χ Π

133 88.00 ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΧΡΗΣΕΩΣ 169.000,00

134 88.02 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΕΡΔΩΝ ΠΡΟΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΣ 200.000,00

88.08 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 2008 39.472,39

135 88.99 ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 329.527,61

136 88.06 ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓ. ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗ 80.000,00

137 41.02 ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 8.450,00

138 53.14 ΕΙΣ ΕΤΑΙΡΟΥΣ 0 100.000,00

139 42.00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΕΡΔΩΝ ΕΙΣ ΝΕΟ 0 138.967,16

41.90 ΑΠΟΦ. ΑΦΟΡΟΛ. ΕΣΟΔΩΝ 2.110,45

140 88.99 ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 329.527,61

σε..

..τον 41.02 τακτικό αποθεματικό θα το υπολόγιζα 10.476,38 εαν δεν είχε περάσει το όριο του 1/3 γιατί..

169.000,00+80000-39472,39 =209527,61Χ5%=10.476,38

Link to comment
Share on other sites

..τον 41.02 τακτικό αποθεματικό θα το υπολόγιζα 10.476,38 εαν δεν είχε περάσει το όριο του 1/3 γιατί..

169.000,00+80000-39472,39 =209527,61Χ5%=10.476,38

Σωτήρη αν ήταν Α.Ε τότε θα είχαμε

Υπολογισμός Τακτικού Αποθεματικού

Καθαρά κέρδη 169.000,00

Μείον: Διαφορές φορολογικού ελέγχου 80.000,00

Κέρδη άρθρου 45 Ν.2190/20 89.000,00

Μείον: Αναλογών φόρος (ΟΧΙ πραγματικος ητοι 39.472,39)

(169.000,00 Χ 25% =) 42.250,00

46.750,00

Τακτικό αποθεματικό 46.750,00 Χ 5% 2.337,50

Ωστόσο στο άρθρο υπάρχει λάθος το οποίο και ήδη έστειλα την διορθωση και συντομα θα αναρτηθεί το σωστό

Για την ΕΠΕ λοιπόν έχουμε τακτικό αποθεματικό ως εξής:

Τακτικό Αποθεματικό: Κέρδη 169.000– Διαφορές φορολογικού ελέγχου 80.000=89.000 Χ 5%=4.450,00

Οπότε η διάθεση κερδών γίνετε ως εξής:

88.06 ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓ. ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗ 80.000,00

41.02 ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 4.450,00

53.14 ΕΙΣ ΕΤΑΙΡΟΥΣ 100.000,00

42.00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΕΡΔΩΝ ΕΙΣ ΝΕΟ 142.967,16

41.90 ΑΠΟΘ.ΑΦΟΡ.ΕΣΟΔΩΝ 2.110,45

88.99 ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 329.527.61

Με εκτίμηση.

Γρηγοριάδης Γρήγορης

Link to comment
Share on other sites

Σωτήρη αν ήταν Α.Ε τότε θα είχαμε

Υπολογισμός Τακτικού Αποθεματικού

Καθαρά κέρδη 169.000,00

Μείον: Διαφορές φορολογικού ελέγχου 80.000,00

Κέρδη άρθρου 45 Ν.2190/20 89.000,00

Μείον: Αναλογών φόρος (ΟΧΙ πραγματικος ητοι 39.472,39)

(169.000,00 Χ 25% =) 42.250,00

46.750,00

Τακτικό αποθεματικό 46.750,00 Χ 5% 2.337,50

Ωστόσο στο άρθρο υπάρχει λάθος το οποίο και ήδη έστειλα την διορθωση και συντομα θα αναρτηθεί το σωστό

Για την ΕΠΕ λοιπόν έχουμε τακτικό αποθεματικό ως εξής:

Τακτικό Αποθεματικό: Κέρδη 169.000– Διαφορές φορολογικού ελέγχου 80.000=89.000 Χ 5%=4.450,00

Οπότε η διάθεση κερδών γίνετε ως εξής:

88.06 ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓ. ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗ 80.000,00

41.02 ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 4.450,00

53.14 ΕΙΣ ΕΤΑΙΡΟΥΣ 100.000,00

42.00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΕΡΔΩΝ ΕΙΣ ΝΕΟ 142.967,16

41.90 ΑΠΟΘ.ΑΦΟΡ.ΕΣΟΔΩΝ 2.110,45

88.99 ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 329.527.61

Με εκτίμηση.

Γρηγοριάδης Γρήγορης

Αγαπητέ Γρηγόρη, yes, Ι'm fully agreed with you. Just only a correction with 88.06. When it is debit we subtractin it.When it is credit we sum it. Of course, the 88.06 is debit, so subtract. By the way, your article, if Iconclude from the thousands of the readers helps the grand.

sotiris X.

Link to comment
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
 Share

  • Recently Browsing   0 members

    • No registered users viewing this page.
×
×
  • Create New...