Jump to content

Περαίωση 1ης χρήσης 2006 με ζημιά μεταφερόμενη στο 2007.


Recommended Posts

Ελαβα το εκκαθαριστικό με περαίωση ΟΕ της 1ης χρήσης 2006. Το 2006 η ΟΕ είχε ζημιά την οποία μετέφερε στην δήλωση του 2007 για συμψηφισμό. Το εκκαθαριστικό της περαίωσης έχει το ελάχιστο ποσό 500 ευρώ. Εχω μπερδευτεί και ζητώ την βοήθεια κάποιου συναδέλφου σχετικά με την ζημιά αυτή. Χρειάζεται να κάνω τροποποιητική για το 2007. Για την χρήση 2006 το έντυπο της περαίωσης ώς βάση υπολογισμού φόρου δείχνει ζημιά μειωμένη κατά 3000 ευρώ της δηλωθείσας.

Link to comment
Share on other sites

αν διαβάσετε την 1130/2008 έχει τον τρόπο υπολογισμού των λογιστικών διαφορών

αυτές οι λοιστικές διαφορες μειώνουν την ζημιά κατα το υψος τους

άρα αν εσεις έχετε δηλώση εισοδήματα

100.000 και ζημιά 5.000

100.000Χ2%= 2.000 οι λογιστικές διαφορές και

5.000 (ζημιες που δηλώσατε) - 2.000 (λογιστικές διαφορες) = υπόλοιπο ζημιας για μεταφορά 3.000

άρα τροποποιητική για το 2007 με μεταφορά ζημιας 3.000 και πληρωμή στους φόρους των 2.000 ή αλλάγη της ζημιάς αν και το 2007 είναι ζημιογόνο

σε κάθε περίπτωση με τα πρ΄σοτημα και τις προσαυξήσεις που βγαίνουν

Link to comment
Share on other sites

Λοιπόν κατάλαβα ότι στην τροποποιητική του 2007 θα μεταφέρω ως ζημιά χρήσης 2006 το ποσό της στήλης "Βάση Υπολογισμού του Φόρου" από το εκκαθαριστικό της περαίωσης. Οσο αφορά την δήλωση του 2007 πως θα αποδόσω τον φόρο που προκύπτει ? . Με τι συντελεστή ?.Θα υπολογίσω επιχειρηματική αμοιβή ?. Θα υπολογίσω προκαταβολή επόμενου έτους ?.

Οι εταίροι θα πρέπει να υποβάλλουν τροποποιητικά Ε1?. 31/12/2006 υπήρχε πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ. Θα πρέπει να γίει κάποια ενέργεια για το ΦΠΑ ?

Ευχαριστώ

Link to comment
Share on other sites

Guest SOTHRIS
Λοιπόν κατάλαβα ότι στην τροποποιητική του 2007 θα μεταφέρω ως ζημιά χρήσης 2006 το ποσό της στήλης "Βάση Υπολογισμού του Φόρου" από το εκκαθαριστικό της περαίωσης. Οσο αφορά την δήλωση του 2007 πως θα αποδόσω τον φόρο που προκύπτει ? . Με τι συντελεστή ?.Θα υπολογίσω επιχειρηματική αμοιβή ?. Θα υπολογίσω προκαταβολή επόμενου έτους ?.

Οι εταίροι θα πρέπει να υποβάλλουν τροποποιητικά Ε1?. 31/12/2006 υπήρχε πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ. Θα πρέπει να γίει κάποια ενέργεια για το ΦΠΑ ?

Ευχαριστώ

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Τον φόρο και τις προσαυξήσεις θα τον αποδόσεις με τροποποιητική δήλωση (Ε5) του 2007. Μειώνεις την αρχική δηλωμένη ζημία και επανυπολογίζεις τα ποσά των φόρων χωρίς να μεταβάλεις την επιχειρηματική αμοιβή και την προκαταβολή επομένου έτους, γιατί στην περίπτωση αυτή πρόκειται για διαφορές φορολογικού ελέγχου και ο φόρος δεν βγάινει με έκθεση ελέγχου, αλλά με τροποποιητική δήλωση.

Link to comment
Share on other sites

Το 2007 η ΟΕ είχε κέρδη αλλά μεταφέροντας τις ζημιές του 2006 παρέμεινε ζημιογόνα. Αρα δεν υπήρχε επιχειρηματική αμοιβή ούτε προκααβολή επόμενου έτους. Αλλάζοντας τώρα την ζημιά του 2006 η δήλωση του 2007 έχει φορολογητέα κέρδη. Μόλις γύρισα από την ΔΟΥ όπου μου ανέφεραν ότι προκαταβολή επόμενου έτους δεν θα υπολογίσω αλλά θα υπολογίσω επιχειρηματικές αμοιβές και άρα θα πρέπει να γίνουν τροποποιητικές Ε1 των εταίρων. Είχα κάποιες αντιρρήσεις και στο τέλος μου είπαν να τους πάω 2 Ε5 το ένα χωρίς επιχειρηματικές αμοιβές (άρα η διαφορά φορολογητέα στην ΟΕ) και μία κανονικά με επιχειρηματικές αμοιβές ??????

Τι να κάνω ?

Link to comment
Share on other sites

Guest SOTHRIS
Το 2007 η ΟΕ είχε κέρδη αλλά μεταφέροντας τις ζημιές του 2006 παρέμεινε ζημιογόνα. Αρα δεν υπήρχε επιχειρηματική αμοιβή ούτε προκααβολή επόμενου έτους. Αλλάζοντας τώρα την ζημιά του 2006 η δήλωση του 2007 έχει φορολογητέα κέρδη. Μόλις γύρισα από την ΔΟΥ όπου μου ανέφεραν ότι προκαταβολή επόμενου έτους δεν θα υπολογίσω αλλά θα υπολογίσω επιχειρηματικές αμοιβές και άρα θα πρέπει να γίνουν τροποποιητικές Ε1 των εταίρων. Είχα κάποιες αντιρρήσεις και στο τέλος μου είπαν να τους πάω 2 Ε5 το ένα χωρίς επιχειρηματικές αμοιβές (άρα η διαφορά φορολογητέα στην ΟΕ) και μία κανονικά με επιχειρηματικές αμοιβές ??????

Τι να κάνω ?

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Ωραία λύση βρήκαν ? Ποιό από τα δύο Ε5 θα παραλάβουν και θα καταχωρήσουν ? Μήπως τον μέσο όρο των δύο ?

Link to comment
Share on other sites

Φτιάξε το Ε5 και με τις 2 περιπτώσεις και βλέπουμε. Αυτό ανέφεραν. Εγώ τι να κάνω ?. Οι 2 περιπτώσεις έχουν σημαντικές διαφορές μεταξύ τους (ποσά). Υπάρχει κάποιος με παρόμοια περίπτωση ?

Link to comment
Share on other sites

"χωρίς να μεταβάλεις την επιχειρηματική αμοιβή και την προκαταβολή επομένου έτους, γιατί στην περίπτωση αυτή πρόκειται για διαφορές φορολογικού ελέγχου "

Επικαλέστηκα και το παραπάνω στην ΔΟΥ και μου ανέφεραν ότι η διαφορά λόγω περαίωσης δεν θεωρείται διαφορές φορολογικού ελέγχου για να φορολογηθεί η διαφορά στο όνομα της εταιρίας. Τι νομίζετε ότι μπορώ να επικαλεστώ για να τεκμηριώσω το παραπάνω ?

Link to comment
Share on other sites

οτι ειναι παπαρες

τι λεει επανω το σημειωμα σου

περαιωση εκρεμμων φορολογικων υποθεσεων

Η ΠΕΡΑΙΩΣΗ ΓΙΝΕΤΑΙ ΜΟΝΟ ΜΕ ΕΛΕΓΧΟ

να παρουν 21033227500 και να ζητησουν την Γενική διευθυντρια φορολογικου ελεγχου την κυρια Κατσιγιαννη

ποσο λαλακας ειναι ενας δημοσιος υπάλληλος που δεν ξέρει οτι οποια αποφαση βγαίνει απο την διευθυνση φορολογιας εισοδηματος αφορα ΔΗΛΩΣΗ ΦΟΡΟΥ

και οποια αποφαση βγαίνει απο την διυθυνση φορολογικών ελεγχων αφορα

ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟ

Link to comment
Share on other sites

  • 3 weeks later...

ΚΑΛΗΜΕΡΑ

Πήγα στην ΔΟΥ να καταθέσω τροποποιιτική δήλωση για την χρήση 2007

διότι άλλαξε η μεταφερόμενη ζημιά απο το 2006 λόγω της περαίωσης ν.3697/08

μέχρι το έτος 2006 σε ατομική επιχείρηση και μου ζητάνε να κάνω τροποποιιτικές

δηλώσεις για όλες τις χρήσεις που αλλάζει η ζημιά και όχι μόνον στη χρήση 2007

και μάλιστα θα μου επιβάλουν και αυτοτελές πρόστιμο

Σύμφωνα με την ΠΟΛ 1130/2008 και τα παραπάνω έχουν δίκιο???

ευχαριστώ

Link to comment
Share on other sites

οτι ειναι παπαρες

τι λεει επανω το σημειωμα σου

περαιωση εκρεμμων φορολογικων υποθεσεων

Η ΠΕΡΑΙΩΣΗ ΓΙΝΕΤΑΙ ΜΟΝΟ ΜΕ ΕΛΕΓΧΟ

να παρουν 21033227500 και να ζητησουν την Γενική διευθυντρια φορολογικου ελεγχου την κυρια Κατσιγιαννη

ποσο λαλακας ειναι ενας δημοσιος υπάλληλος που δεν ξέρει οτι οποια αποφαση βγαίνει απο την διευθυνση φορολογιας εισοδηματος αφορα ΔΗΛΩΣΗ ΦΟΡΟΥ

και οποια αποφαση βγαίνει απο την διυθυνση φορολογικών ελεγχων αφορα

ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟ

το αυτο ισχυει και για σενα DADE

Link to comment
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
 Share

  • Recently Browsing   0 members

    • No registered users viewing this page.
×
×
  • Create New...