Jump to content
Sign in to follow this  
gkazan

ΤΑΚΤΟΠΟΙΗΤΙΚΕΣ ΕΓΓΡΑΦΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΜΕ ΤΟΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΤΑΜΕΙΟΥ

Recommended Posts

Καλησπέρα σε όλους.

Αντιμετωπίζω τα εξής δυο θέματα, τα οποία γνωστοποιήθηκαν δυστυχώς μετά την εκτύπωση του ισοζυγίου Δεκεμβρίου και αναγκαστικά θα πρέπει να γίνουν τακτοποιητικές εγγραφές ισολογισμου.

Α Περίπτωση.

Προμηθευτής μας εξοφλήθηκε 31/12 για ποσό 26000 ευρώ μετρητοίς και χωρίς να μας το γνωρίσει ο επιχειρηματίας, ο προμηθευτής μας έστειλε απόδειξη με fax αρχές Φεβρουαρίου.

Β Περίπτωση.

Επιχείρηση (εμείς) υπέγραψε συμφωνητικό έργου με πελάτη της για ναυπηγικές μελέτες και λοιπές εργασίες με 31/12/2007. Χωρίς να πουν οτιδήποτε στον λογιστή, υπέγραψαν τα σχετικά συμφωνητικά και ως όφειλε ο πελάτης μας υπέβαλλε κανονικά και εμπροθέσμως Κατάσταση συμφωνητικών και αντίγραφο του συμφωνητικου στην οικεία ΔΟΥ. Οπωσδήποτε προκύπτει θέμα υποβολής σχετικής κατάστασης και για εμάς και με το σχετικό πρόστιμο. Ο πελάτη μας στην συνέχεια μας απέστειλε επιστολή της εταιρείας τους προς τους ορκωτούς ελεγκτές τους για επιβεβαίωση υπολοίπου και έτσι ανεκάλυψα την παράλειψη του επιχειρηματία.

Και στις δυο παραπάνω περιπτώσεις προκειμένου να συμφωνήσω το ταμείο με τα παραστατικά (ειδικά δε στην Β περίπτωση και το υπόλοιπο της προκαταβολής του πελάτου μας), ο μόνος τρόπος για να γίνει αυτό είναι να πραγματοποιήσω εγγραφές τακτοποίησης με αντισυμβαλλόμενο λογ/σμο το ταμείο μου. Το ερώτημα ωστόσο είναι αν επιτρέπεται κάτι τέτοιο γιατί έχω την εντύπωση οτι μια τέτοια εγραφή μπορεί να οδηγούσε σε ενδεχόμενο φορολογικό έλεγχο στο συμπερασμα οτι έχουμε ανακρίβεια βιβλίων. Επιπλέον δε, έχω την εντύπωση οτι σε χειρόγραφη τήρηση βιβλίων, οι εγγραφές τακτοποίησης και κλεισίματος γίνονται στο βιβλίο Διαφόρων Πράξεων, επομένως δεν μπορεί να περιληφθεί ο λογ/σμος του Ταμείου. Μπορεί να κάνω και λάθος στην υπόθεσή μου. Παρακαλώ αν κάποιος συνάδελφος γνωρίζει κάτι σχετικό να προσφέρει τις γνώσεις του. Ευχαριστώ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest ΝΤΟΥΡΟΥΤΙ

Πιστεύω ότι εφόσον ο πελάτης έχει υπέβαλλει κανονικά και εμπροθέσμως το συμφωνητικό στην οικεία ΔΟΥ δεν χρειάζεται και από εσάς να σας στήλει τον αυξοντα αριθμό κατάθεσης ή φωτοτυπία...

Στις εγγραφές τακτοποιήσης δεν πρέπει να περιλαμβάνονται ταμειακές μπορείς να ξανατυπώσεις τον δεκέμβριο δεν έχεις αλλαγές σε ΦΠΑ

Share this post


Link to post
Share on other sites
Α Περίπτωση.

Προμηθευτής μας εξοφλήθηκε 31/12 για ποσό 26000 ευρώ μετρητοίς και χωρίς να μας το γνωρίσει ο επιχειρηματίας, ο προμηθευτής μας έστειλε απόδειξη με fax αρχές Φεβρουαρίου.

ΑΓΑΠΗΤΕ ΑΥΤΗ ΤΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΤΗ ΦΟΒΑΣΕ ΣΕ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ΑΠΟ ΟΣΟ ΓΝΩΡΙΖΩ ΟΙ ΕΞΟΦΛΗΣΕΙΣ

ΤΙΜΟΛΟΓΙΩΝ ΠΑΝΩ ΑΠΟ 15000 € ΠΟΥ ΔΕΝ ΓΙΝΟΝΤΑΙ ΜΕ

ΔΙΓΡΑΜΜΗ ΕΠΙΤΑΓΗ ΚΙΝΔΥΝΕΥΟΥΝ ΝΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΟΥΝ

ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΙΚΟΝΙΚΩΝ ΤΙΜΟΛΟΓΙΩΝ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest Επισκέπτης-noname-
ΑΓΑΠΗΤΕ ΑΥΤΗ ΤΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΤΗ ΦΟΒΑΣΕ ΣΕ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ΑΠΟ ΟΣΟ ΓΝΩΡΙΖΩ ΟΙ ΕΞΟΦΛΗΣΕΙΣ

ΤΙΜΟΛΟΓΙΩΝ ΠΑΝΩ ΑΠΟ 15000 € ΠΟΥ ΔΕΝ ΓΙΝΟΝΤΑΙ ΜΕ ΔΙΓΡΑΜΜΗ ΕΠΙΤΑΓΗ ΚΙΝΔΥΝΕΥΟΥΝ ΝΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΟΥΝ

ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΙΚΟΝΙΚΩΝ ΤΙΜΟΛΟΓΙΩΝ.

Αυτό ισχύει με την διαφορά ότι εδώ δεν ξέρουμε ποιάς αξίας και πόσα τιμολόγια εξοφλούνται με την καταβολή των 25000.

Δεν γνωρίζουμε επίσης το ύψος της προκαταβολής που έλαβε ο επιχειρηματίας και υπονοείται στο ερώτημα Β.

Ούτε ξέρουμε πως θα τιμολογηθεί το αναληφθέν έργο.

Εν πάσει περιπτώσει είναι προφανές ότι πρέπει να τακτοποιήσεις τα υπόλοιπα των αντισυμβαλλόμενων σου (πελάτη & προμηθευτή) ώστε να απιεκονίζεις στον Ισολογισμό σου τα σωστά μεγέθη.

Είναι επίσης προφανές ότι τα χρήματα αυτά δεν μπήκαν ή βγήκαν από το ταμείο της επιχείρησης (το οποίο κάτι μου λέει ότι δεν τηρείται όπως θα έπρεπε. :D ) αλλά οι μεν εισπράξεις κατέληξαν στην τσέπη του επιχειρηματία η δε πληρωμή βγήκε από αυτήν.

Εννοείται ότι σε καμιά περίπτωση δεν θα πειράξεις το λ/σμό ταμείου στην περίοδο κλεισίματος του Ισολογισμού.

Συνεπώς αυτό που έχεις να κάνεις είναι να χρησιμοποιήσεις κάποιον δοσοληπτικό λ/σμό στον 35 στο όνομα του επιχειρηματία αν αυτός εισέπραξε περισσότερα από όσα πλήρωσε ή στον 53 αν πλήρωσε περισσότερα από όσα εισέπραξε ώστε να τακτοποιήσεις τους αντισυμβαλλόμενους σου.

Τακτοποιείς την διαφορά με καταβολή στον επιχειρηματία στην τρέχουσα χρήση ή είσπραξη από αυτόν.

Αν τίθεται θέμα συναλλαγής άνω τοων 15000 όπως παραπάνω σχολιάστηκε τότε σε συνεννόηση με τους αντισυμβαλλόμενους επιστρέφονται τα μετρητά και επαναλαμβάνονται οι συναλλαγές μεσω τραπεζών ή με δίγραμμες επιταγές

Share this post


Link to post
Share on other sites
Guest iek forotexnikoy
ΑΓΑΠΗΤΕ ΑΥΤΗ ΤΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΤΗ ΦΟΒΑΣΕ ΣΕ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ΑΠΟ ΟΣΟ ΓΝΩΡΙΖΩ ΟΙ ΕΞΟΦΛΗΣΕΙΣ

ΤΙΜΟΛΟΓΙΩΝ ΠΑΝΩ ΑΠΟ 15000 € ΠΟΥ ΔΕΝ ΓΙΝΟΝΤΑΙ ΜΕ

ΔΙΓΡΑΜΜΗ ΕΠΙΤΑΓΗ ΚΙΝΔΥΝΕΥΟΥΝ ΝΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΟΥΝ

ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΙΚΟΝΙΚΩΝ ΤΙΜΟΛΟΓΙΩΝ.

πάντοτε οι μισές απαντήσεις αποτελούν λάθος απαντήσεις, δεν είναι εικονική η συναλλαγή αν γίνεται:

1) μέσω δίγραμμης επιταγής

2)μέσω όψεως

καταχώρησε την συναλλαγη να συμφωνήσεις τον προμηθευτη στις κινήσεις σου μηνός δεκεμβριου και ξαναεκτπυπωσε το ισοζύγιο...

τώρα αν πληρώθηκε με μετρητά δεν είναι δουλειά δικιά σου, εσυ κάνεις μόνο την καταχώρηση, όσο για το συμβούλευτικό θέμα, οταν ο λογιστής θα είναι υπόλογος της υπογραφής του τότε θα περάσει και στους επιχειρηματίες να τον υπακούνε.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Πιστεύω ότι εφόσον ο πελάτης έχει υπέβαλλει κανονικά και εμπροθέσμως το συμφωνητικό στην οικεία ΔΟΥ δεν χρειάζεται και από εσάς να σας στήλει τον αυξοντα αριθμό κατάθεσης ή φωτοτυπία...

Στις εγγραφές τακτοποιήσης δεν πρέπει να περιλαμβάνονται ταμειακές μπορείς να ξανατυπώσεις τον δεκέμβριο δεν έχεις αλλαγές σε ΦΠΑ

Έχω την εντύπωση οτι για την εξασφάλιση και των δυο πλευρών, πρέπει να κατατεθούν στις οικείες ΔΟΥ αντίγραφα των συμφωνητικών και οι σχετικές καταστάσεις.

Αυτό ισχύει με την διαφορά ότι εδώ δεν ξέρουμε ποιάς αξίας και πόσα τιμολόγια εξοφλούνται με την καταβολή των 25000.

Δεν γνωρίζουμε επίσης το ύψος της προκαταβολής που έλαβε ο επιχειρηματίας και υπονοείται στο ερώτημα Β.

Ούτε ξέρουμε πως θα τιμολογηθεί το αναληφθέν έργο.

Εν πάσει περιπτώσει είναι προφανές ότι πρέπει να τακτοποιήσεις τα υπόλοιπα των αντισυμβαλλόμενων σου (πελάτη & προμηθευτή) ώστε να απιεκονίζεις στον Ισολογισμό σου τα σωστά μεγέθη.

Είναι επίσης προφανές ότι τα χρήματα αυτά δεν μπήκαν ή βγήκαν από το ταμείο της επιχείρησης (το οποίο κάτι μου λέει ότι δεν τηρείται όπως θα έπρεπε. :D ) αλλά οι μεν εισπράξεις κατέληξαν στην τσέπη του επιχειρηματία η δε πληρωμή βγήκε από αυτήν.

Εννοείται ότι σε καμιά περίπτωση δεν θα πειράξεις το λ/σμό ταμείου στην περίοδο κλεισίματος του Ισολογισμού.

Συνεπώς αυτό που έχεις να κάνεις είναι να χρησιμοποιήσεις κάποιον δοσοληπτικό λ/σμό στον 35 στο όνομα του επιχειρηματία αν αυτός εισέπραξε περισσότερα από όσα πλήρωσε ή στον 53 αν πλήρωσε περισσότερα από όσα εισέπραξε ώστε να τακτοποιήσεις τους αντισυμβαλλόμενους σου.

Τακτοποιείς την διαφορά με καταβολή στον επιχειρηματία στην τρέχουσα χρήση ή είσπραξη από αυτόν.

Αν τίθεται θέμα συναλλαγής άνω τοων 15000 όπως παραπάνω σχολιάστηκε τότε σε συνεννόηση με τους αντισυμβαλλόμενους επιστρέφονται τα μετρητά και επαναλαμβάνονται οι συναλλαγές μεσω τραπεζών ή με δίγραμμες επιταγές

Με το ποσό των 26000 ευρώ εξοφλήθηκαν 2 τιμολόγια, εκ των οποίων κανένα δεν υπερεβαινε τα 15000 ευρω.

Η αρχική μου σκέψη ήταν να απεικοίσω την σχετική Β περίπτωση με εξόφληση του προμηθευτή μου σε πίστωση του επιχειρηματία (Συμψηφηστική εγγραφή) και στην συνέχεια στο 2008 εξόφληση του επιχειρηματία από το ταμείο μας. Ωστόσο με δεδομένο οτι ο αντισυμβαλλόμενος μας είναι ατομική επιχείρηση Β κατηγορίας βιβλίων, μάλλον πρέπει να συννενοηθούμε μαζί του για την τακτοποίηση του θέματος.

Το σημαντικότερο ερώτημα ωστόσο είναι αν η επανεκτύπωση του Δεκεμβρίου μου προκαλέσει προβλήματα σε φορολογικό έλεγχο...

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...