Προς το περιεχόμενο

MyDATA : Δομικά Προβλήματα -ΙΙ- : Ελεγχοι και συμφωνίες.


Προτεινόμενες αναρτήσεις

Στο MyDATA  έχουν ένα “μίνι” λογιστικό σχέδιο 
———————— ΕΣΟΔΑ ----------------------------
category1_1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων (+)/(-)
category1_2 Έσοδα από Πώληση Προϊόντων (+)/(-)
category1_3 Έσοδα από παροχή Υπηρεσιών (+)/(-) 
category1_4 Έσοδα από Πώληση Παγίων (+)/(-) 
category1_5 Λοιπά Έσοδα/ Κέρδη (+)/(-) 
category1_6 Αυτοπαραδόσεις / Ιδιοχρησιμοποιήσεις (+) / (-)
category1_7 Έσοδα για λ/σμο τρίτων (+)/(-) 
category1_8 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων (+)/ (-)
category1_9 Έσοδα επομένων χρήσεων (+)/(-)
category1_10 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων (+)/(-)
category1_95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων (+) / (-)
—————————-ΕΞΟΔΑ ----------------------------
category2_1 Αγορές Εμπορευμάτων (-)/(+)
category2_2 Αγορές α & β Υλών (-)/(+)
category2_4 Γενικά Έξοδα με δικαιωμα  εκπτωσης ΦΠΑ (-)/(+)
category2_3 Λήψη Υπηρεσιών (-)/(+)
category2_5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαιωμα. εκπτωσης ΦΠΑ (-)/(+)
category2_6 Αμοιβές και Παροχές προσωπικού (-)/(+)
category2_7 Αγορές Παγίων (-)/(+)
category2_8 Αποσβέσεις Παγίων (-)/(+)
category2_9 Έξοδα για λ/σμο τρίτων (-)/(+)
category2_10 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων (-)/(+)
category2_11 Έξοδα επομένων χρήσεων (-)/(+)
category2_12 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων (-)/(+)
category2_13 Αποθέματα Έναρξης Περιόδου (-) / (+)
category2_13 Αποθέματα Λήξης Περιόδου (-) / (+)
category2_95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων (-) / (+)

 

Aυτό , σε φυσιολογικές συνθήκες θα πρέπει να δέσει (mapping) πάνω στο σχέδιο λογαριασμών Εσόδων Εξόδων .. 
Το πρόβλημα είναι ότι στο MyDATA του λείπουν οι λογαριασμού ΦΠΑ - Φόρων. 

Ετσι : Δεν γίνεται απο πλευράς λογιστή να εκδοθεί :
- ένα Ισοζύγιο   με τους λογαριασμούς 54.XX
- ένα Ισοζύγιο  με τους λογαριασμούς ΦΠΑ-Φόρων του MyDATA 
Οπου τα σύνολα ελαχιστοβαθμίων του κανονικού Λογ. Σχεδίου να συμφωνούν με τα σύνολα λογ/μών του MyDATA.

Επίσης , στο Λογ.Σχέδιο MyDATA λείπει η μισθοδοσία, αποσβέσεις , έκτακτα έξοδα, έκτακτα έσοδα, και διάφορα άλλα τινά.
ok, θα μου πείτε ότι τα τελευταία υπάρχουν στα Ε3, αλλα θα έπρεπε να υπάρχουν και στα category*_*, 
για έλεγχο,  κατ'αρχήν "γενικής συμφωνίας".


 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες


Για να επιτευχθεί η  “κατ αρχή συμφωνία”, πρέπει τα category*_* να συμφωνούν με του αντίστοιχους λογ/μούς του
Εσόδων Εξόδων του τοπικού.  δηλ πρέπει να υπάρχει η δυνατότητα να τυπώνεται :
Ενα  ειδικό Ισοζύγιο Εξόδων - Φόρων - Εσόδων          (απο τους πίνακες λογιστικής )  
δηλ. τι έχουμε καταγράψει στο ημερολόγιό μας
Το  Ισοζύγιο των category*_* του MyDATA.  (απο τους πίνακες MyDATA    )  δηλ, τι έχουμε αποστείλει στο MyDATA  (απο την τοπική μας βάση)
και αυτά τα 2 να συμφωνούν στα σύνολα.  

Το πρόβλημα :  

Αυτό , απο την στιγμή που θα αρχίσουν να γίνονται οι τακτοποιητικές , θα αρχίσουν και τα προβλήματα :
Εχουν βάλλει τα :
category1_10 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων (+)/(-)   
category2_12 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων (-)/(+)   
και τα θεωρούν σαν λογαριασμό. 


Οταν “πέσουν” οι τακτοποιητικές εγγραφές  της λογιστικής , τα τακτοποιητικά ποσά , στην λογιστική  :
θα “πέσουν”  πάνω στους υπολ/μούς ομάδας 1,2,6,& 7
Ενω, τα τακτοποιητικά ποσά , στο MyDATA :
θα “πέσουν”  σαν     category1_10 ή  category2_12

Επομένως… οι σχετικοί λογαριασμοί των ομάδων  1,2,6,& 7  σε καμμία περίπτωση δεν θα συμφωνούν με τα category*_* του MyDATA.  

Η λύση του προβλήματος  
Οι  τακτοποιητικές εγγραφές , στο MyDATA να “πέφτουν” στα αντίστοιχα αρχικά category*_* , 

έχοντας ένα ειδικό FLAG πάνω στην εγγραφή του MyDATA ότι πρόκειτει για τακτοποιητική. (μπορούν να το δουν και
απο τον τύπο του παρ/κού)


Ετσι, θα υπάρχει "κατ αρχήν συμφωνία " μεταξύ Λογ/μών  Εσ/Εξ/ΦΠΑ φόρων  λογιστικής + category*_* του MyDATA
και απο μηχανογραφικής απόψεως 
ο Λογιστής θα μπορεί να δεί :

- τα ποσά των category*_* χωρίς τις τακτοποιητικές
- τα ποσά των category*_* μετά  τις τακτοποιητικές


Επίσης … Το Λογιστικό σχέδιο των category*_* , είναι εντελώς απαράδεκτο. 
Αντί για τα categoy*_* έπρεπε να υπήρχε ένα Λογ. Σχέδιο MyDATA όπως περίπου είναι το παρακάτω. 

 

02          Αγορές
02.01     Αγορές                                         πρέπει να αποστέλεται μαζί  με  Flag =       [1-2-3]   (1= Εμπορ, 2 = Προϊόντα 3 = α’ & β’ υλές 4 = Λοιπά Αποθ    5 = Πάγια  )   
     
                                                                 (Αν είναι   1= Εσωτ 2 = Εξωτ 3 = Ε.Ε το βλέπουν απο την χώρα του Συνα/μενου )
02.01     Αποθέματα Εναρξης                  πρέπει να αποστέλεται  μαζί με  Flag =       [1-2-3]   (1= Εμπορ, 2 = Προϊόντα 3 = α’ & β’ υλές 4 = Λοιπά Αποθ)  
02.03     Αποθέματα Λήξης                      πρέπει να αποστέλεται  μαζί με   Flag =       [1-2-3]   (1= Εμπορ, 2 = α’ & β’ υλές 3 = Λοιπά Αποθ)  

54         Φόροι
54.01    ΦΠΑ Αγορών                              
πρέπει να αποστέλεται  με Flag =  [1-2-3-4-5-6]    (1= Εμπορ,  3 = α’ & β’ υλές 4 = Λοιπά Αποθ  5 = Πάγια  6 = Υπηρεσίες  ) 
                                                                   ( Αν είναι   1= Εσωτ 2 = Εξωτ 3 = Ε.Ε το βλέπουν απο την χώρα του Συνα/μενου  )
54.05    ΦΠΑ Πωλήσεων                        πρέπει να αποστέλεται  με Flag  πίνακα 8.2             
54.10    Παρακρατούμενοι Φόροι     
  πρέπει να αποστέλεται  με Flag  πίνακα 8.4
54.15    Τέλη                                            πρέπει να αποστέλεται  με Flag  πίνακα 8.7
54.20    Λοιποί Φόροι                            πρέπει να αποστέλεται  με Flag  πίνακα 8.5
54.25    Χαρτόσημο                                πρέπει να αποστέλεται  με Flag  πίνακα 8.6
54.30    Κρατήσεις

06         Εξοδα 
06.01     Μισθοδοσίας

06.05     Λήψης υπηρεσιών 
06.10     Φόροι - Τέλη
06.15     Τόκοι Δανείων   
06.25     Εξοδα χωρίς  δικαίωμα Εκπτωσης ΦΠΑ

06.30     Λοιπά Εξοδα 
06.30     Αποσβέσεις Παγίων 
06.35     Ασυνήθη Εξοδα 

07          Εσοδα
07.00         Πωλήσεις    
πρέπει να αποστέλεται   μαζί  με Flag  =       [1-2-3-4-5-6]    (1= Εμπορ, 2 = Προϊόντα 3 = α’ & β’ υλές 4 = Λοιπά Αποθ  5 = Πάγια  6 = Υπηρεσίες  ) 
                                        ( Αν είναι   1= Εσωτ,  2 = Εξωτ 3 = Ε.Ε το βλέπουν απο την χώρα του Συνα/μενου)
                                         αν είναι   1= Λιανική  2= Χονδρική      το βλέπουν απο τον τύπο του Παρ/κού )
07.20         Ασυνήθη Εσοδα 
07.25         Αυτοπαραδ. - Ιδιοχρ.        
πρέπει να αποστέλεται  μαζί   με Flag = [1-2-3]       (1=Εμπορ, 2 = Προϊόντα , 3 = α’ & β’ υλές 4 = Λοιπά Αποθ  )

09               Αλλοι λογαριασμοί
09.52          Εσοδα - Εξοδα Επόμενων χρήσεων
09.52.01     Εσοδα  Επόμενων χρήσεων
09.52.01     Εξοδα  Επόμενων χρήσεων

09.82          Εσοδα - Εξοδα Προηγ χρήσεων
09.82.01     Εσοδα  Προηγούμενων χρήσεων
09.82.01     Εξοδα  Προηγούμενων χρήσεων

09.03          Εσοδα - Εξοδα για Λογ/μό Τρίτων
09.90          Λοιπά πληροφοριακά Στοιχεία 

 

 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Αλλη μία περίπτωση ασυμφωνίας :
Εκδότης   εκδίδει                                       Τιμ:  ΚΑΘ.ΑΞ =  200  ΦΠΑ = 48  ΤΕΛΙΚΟ = 248
Λήπτης     εξοδοποιεί το μισό ΦΠΑ       Τιμ:  ΚΑΘ.ΑΞ =  224  ΦΠΑ = 24  ΤΕΛΙΚΟ = 248
                                                                     ===> αλλά χαρακτηρίζει μέχρι τα 200 που είναι η καθ.αξ του Εκδότη. 
                                                                    Ασυμφωνία στην τοπική βάση (εγγραφες Λογιστ/Αποστολές στο MyDATA) = 24 .

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Δομικό πρόβλημα : Χαρακτηρισμός Εξόδων λήπτη  βάση Σύνοψις του εκδότη .
Επειδή το πρόβλημα άπτεται και των συμφωνιών το παραθέτω εδώ.

Για τους χαρακτηρισμούς των διασταυρούμενων  εξόδων τα έχουν κάνει γενικώς μπάχαλο.
Δεν έχουν καταλάβει ότι...
Αλλη σύνοψη προκείπτει απο το λογ. άρθρο  του εκδότη..και ...
Αλλη σύνοψη προκείπτει απο το λογ.άρθρο του λήπτη..


π.χ - αν στο τιμολόγιο του εκδότη μπούν επιπλέον φόροι ή χαρτόσημα, αυτα , ο
        εκδότης θα τα βάλει στα 54άρια, αλλα ο λήπτης θα τα βάλει στα έξοδα.

👉  Επομένως, τα έξοδα του λήπτη θα είναι μεγαλύτερα απο τα έσοδα του εκδότη....
       Το ίδιο θα συμβεί και, αν ο λήπτης εξοδοποιήσει μέρος του ΦΠΑ.

Και καλείτε τώρα ο λήπτης να χαρακτηρήσει  τα έξοδά του βάση της σύνοψης του εκδότη..
Κακώς... διότι πρέπει να τα χαρακτηρίσει με βάση την δική του σύνοψη όπως αυτή προκείπτει απο
το λογιστικό του άρθρο του λήπτη.

Και επειδή δεν ξέρουν πως να διασταυρώσουν  και να ελέξουν μηχανογραφικά (audit)
την σύνοψη του λήπτη με την σύνοψη του εκδότη
, (που σε αρκετές περιπτώσεις θα είναι
διαφορετικές)  τι κάνανε ?
βάλανε το λήπτη να χαρακτηρίζει τα έξοδά του με  βάση την σύνοψη του εκδότη...

Αν βγάζετε ακρη εσείς πείτε μου, γιατί θα τρελαθώ....Δεν βγαίνουν συμφωνίες και ο λογιστής
(και ο μηχανογράφος) σε κάποια στιγμή θα "χάσουν την μπάλα"...

....Και τη σύνοψη μηχανογραφικα λάθος την κάνανε, έπρεπε να διαβιβάζεται υπο μορφή λίστας,
όχι αυτο το πράγμα με τα line number..

λάθη, λάθη, λάθη.... παντού λάθη.. και λογιστικής φύσεως αλλα και μηχανογραφικής..

👉  Επιβάλλεται  Αμεση απόσυρση και ανασχεδιασμός. 
 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό ή συνδεθείτε για να σχολιάσετε

Πρέπει να είστε μέλος για να αφήσετε σχόλιο

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό

Εγγραφείτε με νέο λογαριασμό στην κοινότητα μας. Είναι εύκολο!

Εγγραφείτε για έναν νέο λογαριασμό

Σύνδεση

Έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.

Σύνδεση τώρα
  • Πλοηγούταν πρόσφατα   0 μέλη

    • Δεν υπάρχουν εγγεγραμμένοι χρήστες που να βλέπουν αυτή τη σελίδα.
×
×
  • Δημιουργία νέου...