Η ΕΠΙΔΟΤΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ ΠΩΣ ΔΙΑΒΙΒΑΖΕΤΑΙ ΣΤΟ my data

[bamel]

Καλημέρα συνάδελφοι, το ποσό της επιδότησης παγίων δαπανών και το ποσό της επιδότησης κεφαλαίου κίνησης πως διαβιβάζεται στο My data ;

Με παραστατικό 11.2 ;

ευχαριστώ εκ των προτέρων και καλή δύναμη

 

[bamel]

Κανείς δεν έχει αντιμετωπίσει τέτοια περίπτωση συνάδελφοι;

 

[Pacioli]

Στις 25/10/2021 στις 10:49 ΠΜ, bamel είπε

Κανείς δεν έχει αντιμετωπίσει τέτοια περίπτωση συνάδελφοι;

 

Με κάθε επιφύλαξη...
11.3 Απλοποιημένο Τιμολόγιο

[bamel]

μα αυτό το παραστατικό είναι αντικρυζόμενο ενώ το ποσό της επιδότησης πάγιων δαπανών και της ενίσχυσης - επιδότησης κεφαλάιου κίνησης αφενός δεν είμαστε υποχρεωμένοι να εκδώσουμε τιμολόγια και αφετέρου αν εκδώσουμε σε ποιόν τα εκδίδουμε ; Στην ΕΦΑΠΕΕ;

 

[Pacioli]

1 ώρα πριν, bamel είπε

μα αυτό το παραστατικό είναι αντικρυζόμενο ενώ το ποσό της επιδότησης πάγιων δαπανών και της ενίσχυσης - επιδότησης κεφαλάιου κίνησης αφενός δεν είμαστε υποχρεωμένοι να εκδώσουμε τιμολόγια και αφετέρου αν εκδώσουμε σε ποιόν τα εκδίδουμε ; Στην ΕΦΑΠΕΕ;

 

Με κάθε επιφύλαξη...
11.3 Απλοποιημένο Τιμολόγιο , το  MyDATA  το έχει σαν.. 

"Μη Αντικριζόμενα Παραστατικά Εκδότη ημεδαπής / αλλοδαπής

 

[arisp]

Καλησπέρα,

Υπάρχει κάποια ενημέρωση σχετικά με τα τιμολόγια επιδοτήσεων/επιχορηγήσεων όσον αφορά τη διαβίβασή τους?

Επίσης, επιδοτήσεις τόκων , επιδότηση Γέφυρα 2 πώς ανεβαίνουν στο myDATA?

[ATHAMAR]

Οι επιδοτήσεις που καταχωρούνται ως έσοδο πηγαίνουν ως εξής:  

Κρατικές επιχορηγήσεις / Οικονομικές ενισχύσεις (Update 11/21).

Διαβιβάζεται με Τύπο Παραστατικού 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης με Λήπτη το ΑΦΜ του φορέα δημοσίου ή 000000000. Εάν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα χαρακτηρίζεται 1.5 Λοιπά Έσοδα / Κέρδη, ΦΠΑ κατηγορία = 7. Άνευ ΦΠΑ 0%, Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ = 27. Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ και Ε3_562 Λοιπά συνήθη έσοδα.

Αν δεν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα χαρακτηρίζεται 1.95 Λοιπά πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων, ΦΠΑ κατηγορία = 7. Άνευ ΦΠΑ 0%, Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ = 27. Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ και Ε3 κενό ή Ε3_596 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις ή Ε3_597 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις για επενδυτικούς σκοπούς – κάλυψη δαπανών.


Το θέμα είναι, τι κάνουμε με επιδοτήσεις που καταχωρούνται μειωτικά στις δαπάνες (π.χ. Επιδότηση ΟΑΕΔ);

[SORENTINO]

Στις 5/1/2022 στις 4:07 ΜΜ, ATHAMAR είπε

Οι επιδοτήσεις που καταχωρούνται ως έσοδο πηγαίνουν ως εξής:  

Κρατικές επιχορηγήσεις / Οικονομικές ενισχύσεις (Update 11/21).

Διαβιβάζεται με Τύπο Παραστατικού 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης με Λήπτη το ΑΦΜ του φορέα δημοσίου ή 000000000. Εάν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα χαρακτηρίζεται 1.5 Λοιπά Έσοδα / Κέρδη, ΦΠΑ κατηγορία = 7. Άνευ ΦΠΑ 0%, Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ = 27. Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ και Ε3_562 Λοιπά συνήθη έσοδα.

Αν δεν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα χαρακτηρίζεται 1.95 Λοιπά πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων, ΦΠΑ κατηγορία = 7. Άνευ ΦΠΑ 0%, Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ = 27. Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ και Ε3 κενό ή Ε3_596 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις ή Ε3_597 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις για επενδυτικούς σκοπούς – κάλυψη δαπανών.


Το θέμα είναι, τι κάνουμε με επιδοτήσεις που καταχωρούνται μειωτικά στις δαπάνες (π.χ. Επιδότηση ΟΑΕΔ);

• Οι επιδοτήσεις – επιχορηγήσεις ημεδαπής αλλοδαπής, έχουν ως βασικό κριτήριο επιλογής του τρόπου διαβίβασης τους στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, τα ποσά που ανά περίπτωση, είτε επηρεάζουν, είτε δεν επηρεάζουν το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα. Οι Τύποι Παραστατικών myDATA όπως έχουν προδιαγραφεί με την Α.1138/2020, δύναται να είναι είτε λογιστικά στοιχεία που εκδίδονται, είτε λογιστικές εγγραφές που διενεργούνται και μόνο στην περίπτωση που δεν υπάρχει υποχρέωση έκδοσης παραστατικού. Στην περίπτωση των επιδοτήσεων – επιχορηγήσεων δεν υπάρχει υποχρέωση για την έκδοση φορολογικού στοιχείου. Σε κάθε περίπτωση για τη διαβίβαση των δεδομένων τους χρησιμοποιείται ο Τύπος Παραστατικού 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης, με ΑΦΜ Εκδότη το ΑΦΜ της Επιχείρησης που λαμβάνει την επιδότηση – επιχορήγηση και με ΑΦΜ Λήπτη το ΑΦΜ του φορέα που τη χορηγεί. Στην πρώτη φάση λειτουργίας και στην περίπτωση που το ΑΦΜ του φορέα είτε δεν είναι γνωστό, είτε δεν υφίσταται, διαβιβάζεται με εννέα μηδενικά (000000000).
• Ο χαρακτηρισμός εσόδων στην περίπτωση που δεν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα είναι με 1.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων (+) / (-), με κωδ. είτε E3_596 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις, είτε E3_597 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις για επενδυτικούς σκοπούς – κάλυψη δαπανών, είτε μη συσχετιζόμενο με κωδικό Ε3. Στην περίπτωση που ο χαρακτηρισμός εσόδων επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα, ο χαρακτηρισμός εσόδων είναι με 1.5 Λοιπά Έσοδα/ Κέρδη (+) / (-), με κωδ. είτε Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα, είτε Ε3_570 Ασυνήθη έσοδα και κέρδη. Ο χαρακτηρισμός ΦΠΑ σε κάθε περίπτωση είναι με κατ. 7 [0%] και επιλογή 27 Λοιπές Εξαιρέσεις ΦΠΑ. Οι επιδοτήσεις – επιχορηγήσεις ημεδαπής αλλοδαπής, διαβιβάζονται σε κάθε περίπτωση στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, από την επιχείρηση που τις λαμβάνει, ανεξάρτητα από το φορέα που χορηγούνται.
• Ειδικότερα για το έτος 2021 οι επιδοτήσεις – επιχορηγήσεις προκρίνεται να διαβιβάζονται με ημερομηνία έκδοσης 31.12.2021, σύμφωνα με τα παραπάνω και έως και την καταληκτική ημερομηνία διαβίβασης δεδομένων όπως ορίζεται με την Α.1038/2022 και Α.1138/2020.

[SORENTINO]

Τελικά τι κάνουμε με επιδοτήσεις που καταχωρούνται μειωτικά στις δαπάνες (π.χ. Επιδότηση ΟΑΕΔ);

ίδιο με τις λοιπές επιδοτήσεις ή τίποτα ?

[SORENTINO]

Στις 5/1/2022 στις 4:07 ΜΜ, ATHAMAR είπε

Οι επιδοτήσεις που καταχωρούνται ως έσοδο πηγαίνουν ως εξής:  

Κρατικές επιχορηγήσεις / Οικονομικές ενισχύσεις (Update 11/21).

Διαβιβάζεται με Τύπο Παραστατικού 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης με Λήπτη το ΑΦΜ του φορέα δημοσίου ή 000000000. Εάν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα χαρακτηρίζεται 1.5 Λοιπά Έσοδα / Κέρδη, ΦΠΑ κατηγορία = 7. Άνευ ΦΠΑ 0%, Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ = 27. Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ και Ε3_562 Λοιπά συνήθη έσοδα.

Αν δεν επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα χαρακτηρίζεται 1.95 Λοιπά πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων, ΦΠΑ κατηγορία = 7. Άνευ ΦΠΑ 0%, Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ = 27. Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ και Ε3 κενό ή Ε3_596 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις ή Ε3_597 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις για επενδυτικούς σκοπούς – κάλυψη δαπανών.


Το θέμα είναι, τι κάνουμε με επιδοτήσεις που καταχωρούνται μειωτικά στις δαπάνες (π.χ. Επιδότηση ΟΑΕΔ);

 

17 λεπτά πριν, SORENTINO είπε

Τελικά τι κάνουμε με επιδοτήσεις που καταχωρούνται μειωτικά στις δαπάνες (π.χ. Επιδότηση ΟΑΕΔ);

ίδιο με τις λοιπές επιδοτήσεις ή τίποτα ?

 

17 λεπτά πριν, SORENTINO είπε

Τελικά τι κάνουμε με επιδοτήσεις που καταχωρούνται μειωτικά στις δαπάνες (π.χ. Επιδότηση ΟΑΕΔ);

ίδιο με τις λοιπές επιδοτήσεις ή τίποτα ?

θεωρώ σωστό το .... Επιδοτήσεις - Επιχορηγήσεις για επενδυτικούς σκοπούς - κάλυψη δαπανών Ε3_497 ΜΕ 1.1 ΑΦΜ 000000000 1.95 ΛΟΙΠΕΣ ΕΞΑΙΡΕΣΕΙΣ ΦΠΑ

[siroco]

Συνάδελφοι καλησπέρα,

Θέλω να περάσω αφορολόγητη επιδότηση ΕΣΠΑ μέσω της ειδικής φόρμας καταχώρησης.

Σύμφωνα με την Ε.2046/2022 επιλέγω «1.1 Τιμολόγιο Πώλησης» με ΑΦΜ Λήπτη το ΑΦΜ του ΕΦΕΠΑΕ (998406973), ΦΠΑ 0%, αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ: Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ, χαρακτηρισμό 1.95 Λοιπά πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων, και Ε3_596 Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις.

Καθώς δεν υπάρχει υποχρέωση έκδοσης παραστατικού, το θέμα είναι ότι χωρίς ΑΑ Παραστατικού η καταχώρηση δεν γίνεται αποδεκτή (δοκίμασα “~” αλλά δεν το δέχεται ενώ στο Σειρά Παραστατικού δέχεται “~”). Δεν δοκίμασα να βάλω “0” γιατί αν υπάρξει επόμενη επιδότηση θα πρέπει μετά να πάρει “1”.

---------------------

Τελικά, χρησιμοποιησα το κωδικό πράξης (έργου) απο την έγκριση, το πρώτο τμήμα για τη σειρά και το δεύτερο τμήμα για τον αριθμό παραστατικού.