ΠAΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΣΕ ΧΩΡΑ ΕΚΤΟΣ VIES

[eterzi]

Καλημέρα σας

Εχουμε κανει μια παροχη υπηρεσίας στο Πανεπιστημιο τεχνων της Ζυριχης (Ελβετια), η παροχή ελαβε χώρα όμως στην Ελλάδα. Το invoice που θα κοψω για να μας πληρωσουν θα ειναι χωρις ΦΠΑ (vat) καθότι η Ελβετια δεν ειναι στο VIES.  Ετσι δεν ειναι? Επίσης στη δηλωση του ΦΠΑ που το βαζω? Στον 342 βαζω τις ενδοκοινοτικες παραδοσεις. Αυτο που δεν ειναι ενδοκοινοτικο που το βαζω?

Η παροχή υπηρεσίας αφορα διοργανωση συναυλίας κλασσικης μουσικης με μια κρατικη ορχηστρα και το πανεπιστημιο τεχνων της Ζυριχης. Το πανεπιστημιο της Ζυριχης συμφωνηθηκε να μας δωσει μια αμοιβη. Η συναυλία εγινε στην Ελλάδα. Εμεις θα κοψουμε το invoice χωρις ΦΠΑ και μετα στη δηλωση του ΦΠΑ που το εμφανιζω εφοσον δεν ειναι σε χωρα του VIES?

[125883623]

ΚΑΛΉΜΕΡΑ ΓΙΑ ΤΣΈΚΑΡΕ ΕΠΕΙΔΉ ΈΓΙΝΕ ΕΔΏ Η ΥΠΗΡΕΣΊΑ ΜΗΝ ΕΧΕΙ ΦΠΑ 

Αρ. πρωτ.: Δ14Β 1106599 ΕΞ 3.7.2013 Ερώτημα σχετικά με τον συντελεστή ΦΠΑ που εφαρμόζεται στις παραστάσεις της 

 

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/16851

 

ΠΟΛ.1151/3.11.2010 Έκδοση εισιτηρίων θεαμάτων μηχανογραφικά με τη χρήση φορολογικών μηχανισμών του ν.1809/1988 ευρισκομένων σε χώρους τρίτων.

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/11584

 

 

1062341/417/0015/21.8.2007 Υποχρέωση ή μη έκδοσης εισιτηρίων εισόδου από επιχείρηση που διοργανώνει μουσική εκδήλωση σε χώρο χωρίς ελεγχόμενη είσοδο.

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/9007

[125883623]

ΚΑΙ ΝΑ ΜΗΝ ΕΊΧΕ ΜΗΠΩΣ ΕΠΕΙΔΉ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΛΛΑΓΉ(ΠΑΝΕΠΙΣΤΉΜΙΟ)  ΦΠΑ ΈΠΡΕΠΕ ΝΑ ΚΟΠΕΊ ΤΙΜΟΛΌΓΙΟ ΜΕ ΦΠΑ; 

ΠΡΟΣΩΠΙΚΉ ΆΠΟΨΗ ΕΚΔΙΔΕΙΣ  ΤΙΜΟΛΌΓΙΟ ΜΕ ΦΠΑ ΚΑΙ ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΗΚΕΣ ΚΤΛ ΔΕΝ ΣΕ ΑΦΟΡΟΎΝ .

ΔΕΝ ΚΑΙ ΠΑΛΙΟΤΕΡΕΣ ΣΥΖΗΤΗΣΕΙΣ Η ΠΕΡΊΜΕΝΕ ΜΙΑ ΕΠΊΣΗΜΗ ΑΠΆΝΤΗΣΗ .  

[125883623]

ΑΛΛΙΩΣ ΕΔΩ ΕΙΝΑΙ Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΣΟΥ 

 

 

 

 

Άρθρα Υπηρεσίες νομικές, διοργάνωσης εκθέσεων, συνεδρίων, φασόν, λοιπές περιπτώσεις

(Υπηρεσίες νομικές, διοργάνωσης εκθέσεων, συνεδρίων, φασόν, λοιπές περιπτώσεις)

Κατηγορία: Φ.Π.Α.

Του Φώτη Τσιατούρα
Φοροτεχνικού, συγγραφέα
τ. επόπτη Π.Ε.Κ. Αθηνών

Περιεχόμενα

I. ΦΠΑ στην παροχή νομικών υπηρεσιών
Α. Παροχή νομικών υπηρεσιών προς εγκατεστημένους στην Ε.Ε.
Β. Παροχή νομικών υπηρεσιών προς εγκατεστημένους εκτός Ε.Ε.
Γ. Παροχή νομικών υπηρεσιών συναφών με ακίνητο
Δ. Παροχή υπηρεσιών διαιτησίας από δικηγόρο, εταίρο δικηγορικής εταιρείας
Ε. Παροχή υπηρεσιών προς λήπτες υποκείμενους στο ΦΠΑ εγκατεστημένους εκτός Ελλάδος για την κατοχύρωση εμπορικών/βιομηχανικών σημάτων και διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας 
ΣΤ΄. Τόπος παροχής υπηρεσιών δικηγόρου σχετικά με δημοσίευση ιδιόγραφης διαθήκης, έκδοσης κληρονομητηρίου, διαχείρισης εκμίσθωσης ακινήτων και υποβολής φορ. δηλώσεων (Ε1 & Ε2)
II. Υπηρεσίες διοργάνωσης, συμμετοχής, πρόσβασης κ.λπ. εκθέσεων 
Α) Κατασκευή εκθεσιακού περιπτέρου σε έκθεση στο εσωτερικό της χώρας
Β) Υπηρεσίες διοργάνωσης έκθεσης προς τους συμμετέχοντες στην έκθεση υποκείμενους σε ΦΠΑ ή μη εγκατεστημένους στην ΕΕ ή σε τρίτες χώρες
Γ) ΦΠΑ υπηρεσιών για τη συμμετοχή Ελληνικών εταιρειών σε Διεθνείς εκθέσεις
Δ) Υπηρεσίες επιμέλειας σε έκθεση της οποίας η είσοδος είναι δωρεάν
III. Διοργάνωση συνεδρίων
Α) Διοργάνωση συνεδρίων στην Ελλάδα
Β) Απαλλαγή ΦΠΑ συνεδρίων επιστημονικού χαρακτήρα
Γ) Διοργάνωση συνεδρίου σε Τρίτη χώρα
IV. Υπηρεσίες φασόν
V. Παροχή υπηρεσιών μεσολάβησης μέσω ιστοσελίδας στην κράτηση δωματίων ξενοδοχείων που βρίσκονται στην Ελλάδα
VI. Φορολογική μεταχείριση ορισμένων δικαιωμάτων που μεταβιβάζονται ή παραχωρείται η χρήση τους από πρόσωπα εγκατεστημένα σε Τρίτη χώρα, σε πρόσωπα εγκατεστημένα στη χώρα μας

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/29458

[eterzi]

Κι εγω στην αρχη αυτο εκανα εκοψα invoice με vat 24% , αλλα μετα μου ειπαν οτι εφοσον δεν ειναι στο vies το αντιμετωπιζω ως τριτη χωρα και το ξαναεβγαλα χωρις ΦΠΑ ..Ειλικρινα εχω μπερδευτει, σε περιπτωση που εχει ΦΠΑ μπαινει κανονικα στον κωδικο 303? Και αν δεν εχει ΦΠΑ στον 310?

[eterzi]

δυστυχως το link του Τσιατουρα δεν μου το ανοιγει γιατι δεν ειμαι συνδρομητικο μελος

[125883623]

ο.κ αν δεν μπορείς να δεις το αρθρο τότε δες εδώ να μην έχεις απορίες

ΠΟΛ.1082/6.4.2015 Οδηγίες συμπλήρωσης της δήλωσης Φ.Π.Α. (έντυπο 050 Φ.Π.Α. έκδοση 2014 - Φ2 TAXIS)

 

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/20669

Κωδ. 310:

1. Γράψτε την αξία των απαλλασσομένων πράξεων για τις οποίες δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του φόρου των εισροών τους. 
Ενδεικτικά:

• τις πωλήσεις βιομηχανοποιημένων καπνών από μεταπωλητές,

• την αξία των παραδόσεων ακινήτων που απαλλάσσονται από το Φ.Π.Α.

• την αξία των παροχών υπηρεσιών, που σύμφωνα με το άρθρο 14 του Κώδικα Φ.Π.Α. είναι φορολογητέες εκτός του εσωτερικού της Χώρας εφόσον για τις υπηρεσίες αυτές δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης εάν οι πράξεις αυτές πραγματοποιούνταν στο εσωτερικό της Χώρας.

2. Γράψτε την αξία των εξαιρουμένων από τον ΦΠΑ πράξεων (π.χ. επιδοτήσεων που δεν περιλαμβάνονται στη φορολογητέα αξία, οικονομικών ενισχύσεων από ΟΑΕΔ για την πρόσληψη προσωπικού, λοιπών οικονομικών ενισχύσεων, μερισμάτων δικηγόρων, εσόδων από συμμετοχές σε άλλες εταιρείες, κ.λ.π.).

και 

Κωδ. 301 - 306:

1. Γράψτε κατά συντελεστή ΦΠΑ την αξία των φορολογητέων εκροών που έχουν επιβαρυνθεί με ΦΠΑ, συμπεριλαμβανομένων και των πωλήσεων παγίων, τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και τις ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών. Στην περίπτωση που είστε ενταγμένοι στο καθεστώς 39β (ειδικό καθεστώς καταβολής του φόρου κατά το χρόνο είσπραξης της αντιπαροχής) προκειμένου για τις χονδρικές πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών στο εσωτερικό της χώρας αναγράψτε κατά συντελεστή Φ.Π.Α. τα ποσά που «αποδεδειγμένα» εισπράξατε (ΠΟΛ.1214/30.9.2014).

2. Γράψτε κατά συντελεστή Φ.Π.Α. την αξία των εισροών οι οποίες έχουν τόπο φορολογίας το εσωτερικό της χώρας, δεν απαλλάσσονται και υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο λήπτης των αγαθών ή υπηρεσιών. Ενδεικτικά:

• τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών

• τις ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο 14.2.α', 

• τις λήψεις υπηρεσιών από υποκείμενο στο φόρο εγκατεστημένο σε τρίτη χώρα,

• τις λήψεις αγαθών σύμφωνα με το άρθρο 13 παρ. 3 του Κώδικα ΦΠΑ (αερίου μέσω συστήματος φυσικού αερίου, ευρισκόμενου στο έδαφος της Κοινότητας ή οποιουδήποτε άλλου δικτύου συνδεδεμένου με τέτοιο σύστημα, ηλεκτρικής ενέργειας ή θερμότητας ή ψύχους μέσω δικτύων θέρμανσης ή ψύξης), από υποκείμενους στο φόρο οι οποίοι δεν είναι εγκατεστημένοι στο εσωτερικό της χώρας,

• τις λήψεις αγαθών ή υπηρεσιών που φορολογούνται στο εσωτερικό της χώρας, σύμφωνα με τα άρθρα 13 (εκτός της παρ. 3) και 14 (εκτός της παρ. 2) του Κώδικα ΦΠΑ, από υποκείμενους στο φόρο οι οποίοι δεν είναι εγκατεστημένοι στο εσωτερικό της χώρας και δεν έχουν αποκτήσει ΑΦΜ/ΦΠΑ είτε στο όνομά τους είτε μέσω φορολογικού αντιπροσώπου,

• τις αγορές ανακυκλώσιμων αγαθών, τις λήψεις δικαιωμάτων εκπομπών αερίων θερμοκηπίου καθώς και τις εκτελέσεις τεχνικών έργων σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 39α,

• τις αγορές επενδυτικών αγαθών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π.2869/ΠΟΛ.137/4.5.1987 και ΑΥΟ ΠΟΛ.1128/8.4.1997.

3. Γράψτε το δηλούμενο τίμημα των παραδόσεων ακινήτων, των οποίων τα συμβόλαια έχουν υπογραφεί μέχρι τη λήξη της φορολογικής περιόδου (δηλ. έχει πραγματοποιηθεί η μεταβίβαση), καθώς και τη φορολογητέα αξία (άρθρ. 19.2.α' του Κώδικα Φ.Π.Α.) των αυτοπαραδόσεων ακινήτων.

4. Γράψτε κατά συντελεστή Φ.Π.Α. τη φορολογητέα αξία της μικτής αμοιβής των πακέτων των πρακτορείων ταξιδίων.

5. Γράψτε το θετικό περιθώριο κέρδους των μεταπωλητών μεταχειρισμένων αγαθών. 

[ponzi]

Για να μπει στο VIES η Ελβετία, πρέπει πρώτα να μπει στην Ευρωπαϊκή Ένωση πάντως.

[HURRICANE33]

Καλησπέρα.

Παροχή νομικών υπηρεσιών σε αγγλική εταιρεία πώς αντιμετωπίζεται από 1/1/2021?

Θεωρείται τρίτη χώρα, οπότε εκδίδεται ΤΠΥ χωρίς ΦΠΑ και δεν υποβάλλεται Ανακεφαλαιωτικός Πίνακας VIES?

Ευχαριστώ πολύ.

[HURRICANE33]

Καλησπέρα.

Παροχή νομικών υπηρεσιών σε αγγλική εταιρεία πώς αντιμετωπίζεται από 1/1/2021?

Θεωρείται τρίτη χώρα, οπότε εκδίδεται ΤΠΥ χωρίς ΦΠΑ και δεν υποβάλλεται Ανακεφαλαιωτικός Πίνακας VIES?

Ευχαριστώ πολύ.

[Los]

ΤΠΥ χωρίς ΦΠΑ και από 1/2021 όχι ενδοκοινοτική

[TANIA]

Στις 23/2/2021 στις 8:54 ΜΜ, Los είπε

ΤΠΥ χωρίς ΦΠΑ και από 1/2021 όχι ενδοκοινοτική

Kαλησπέρα,

Γράφουμε κάτι στις παρατηρήσεις του ΤΠΥ(πχ απαλλαγή ΦΠΑ?)Εχω περίπτωση προμήθειας για πώληση αγαθών βάσει συμφωνητικού,η πώληση είναι στην Ελλάδα κατευθείαν απο την Αγγλία και το ΤΠΥ θα εκδοθεί σε Αγγλία.Θα φορολογηθεί στην Ελλάδα ή θα θεωρηθεί οτι ο τοπος παροχης ειναι η Αγγλία παρ.2 αρθρο 14 2859/2000?

Ευχαριστώ 

[parmenion]

Καλημέρα συνάδερφοι,

Πελάτης έλαβε τιμολόγιο λήψης υπηρεσιών (ανανέωση software) , από Αγγλία, στο οποίο έχει χρεωθεί ΦΠΑ 24%.

Θα ήθελα να ρωτήσω, πως καταχωρείται στη περιοδική ΦΠΑ.

Θα σας ήμουν ευγνώμων αν αυτή τη φορά λάμβανα κάποια απάντηση.

 

Σας ευχαριστώ εκ των προτέρων

[TANIA]

22 ώρες πριν, parmenion είπε

Καλημέρα συνάδερφοι,

Πελάτης έλαβε τιμολόγιο λήψης υπηρεσιών (ανανέωση software) , από Αγγλία, στο οποίο έχει χρεωθεί ΦΠΑ 24%.

Θα ήθελα να ρωτήσω, πως καταχωρείται στη περιοδική ΦΠΑ.

Θα σας ήμουν ευγνώμων αν αυτή τη φορά λάμβανα κάποια απάντηση.

 

Σας ευχαριστώ εκ των προτέρων

Πράξεις λήπτη και ΦΠΑ

Ποιες συναλλαγές θεωρούνται πράξεις λήπτη; Πώς διαχειρίζονται οι πράξεις λήπτη δηλωτικά;

Πράξη λήπτη χαρακτηρίζει τη φορολογητέα πράξη λήψης αγαθών ή υπηρεσιών από υποκείμενο στο φόρο όταν ο τόπος φορολόγησης είναι ο τόπος του λήπτη και υπόχρεος απόδοσης του φόρου είναι ο λήπτης.

 

Οι ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών και λήψεις υπηρεσιών εμπίπτουν στην έννοια των πράξεων λήπτη. Κατά την απόκτηση αγαθών ή λήψη υπηρεσιών από εταιρεία εγκατεστημένη εντός Κοινότητας, ενώ το τιμολόγιο που εκδίδεται δεν περιλαμβάνει ΦΠΑ, ο αποκτών τα αγαθά ή ο λήπτης της υπηρεσίας, που είναι η ελληνική εταιρεία, είναι υπόχρεος απόδοσης του ΦΠΑ στη χώρα του καθώς εκεί βρίσκεται ο τόπος φορολογίας της πράξης. Οι ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και λήψεις υπηρεσιών καταχωρούνται στη δήλωση ΦΠΑ στη στήλη των εισροών στους κωδικούς 364 και 365 αντίστοιχα, αλλά και στη στήλη των εκροών σε κωδικό ανάλογα με τον συντελεστή ΦΠΑ που επιβαρύνει τα αντίστοιχα αγαθά και υπηρεσίες στην Ελλάδα (λόγω του ότι ο ΦΠΑ των εν λόγω δαπανών αποδίδεται απ’ ευθείας μέσω της δήλωσης στο Δημόσιο).

 

Επίσης, η εισαγωγή αγαθών και η λήψη υπηρεσιών από εταιρεία εγκατεστημένη σε Τρίτη χώρα από υποκείμενη εταιρεία εγκατεστημένη στην Ελλάδα, αποτελεί πράξη λήπτη όταν τόπος φορολογίας της υπηρεσίας είναι η Ελλάδα (πχ. εισαγωγή αγαθών και απόδοση του ΦΠΑ στο τελωνείο από τον εισαγωγέα, υπηρεσίες σχετικές με ακίνητα που βρίσκονται στην Ελλάδα) και η ελληνική εταιρεία είναι υπόχρεη απόδοσης του φόρου. Οι εισαγωγές αγαθών και λήψεις υπηρεσιών καταχωρούνται στη δήλωση ΦΠΑ στη στήλη των εισροών στους κωδικούς 362/362 και 366 αντίστοιχα.

[parmenion]

8 ώρες πριν, TANIA είπε

Πράξεις λήπτη και ΦΠΑ

Ποιες συναλλαγές θεωρούνται πράξεις λήπτη; Πώς διαχειρίζονται οι πράξεις λήπτη δηλωτικά;

 

Πράξη λήπτη χαρακτηρίζει τη φορολογητέα πράξη λήψης αγαθών ή υπηρεσιών από υποκείμενο στο φόρο όταν ο τόπος φορολόγησης είναι ο τόπος του λήπτη και υπόχρεος απόδοσης του φόρου είναι ο λήπτης.

 

Οι ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών και λήψεις υπηρεσιών εμπίπτουν στην έννοια των πράξεων λήπτη. Κατά την απόκτηση αγαθών ή λήψη υπηρεσιών από εταιρεία εγκατεστημένη εντός Κοινότητας, ενώ το τιμολόγιο που εκδίδεται δεν περιλαμβάνει ΦΠΑ, ο αποκτών τα αγαθά ή ο λήπτης της υπηρεσίας, που είναι η ελληνική εταιρεία, είναι υπόχρεος απόδοσης του ΦΠΑ στη χώρα του καθώς εκεί βρίσκεται ο τόπος φορολογίας της πράξης. Οι ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και λήψεις υπηρεσιών καταχωρούνται στη δήλωση ΦΠΑ στη στήλη των εισροών στους κωδικούς 364 και 365 αντίστοιχα, αλλά και στη στήλη των εκροών σε κωδικό ανάλογα με τον συντελεστή ΦΠΑ που επιβαρύνει τα αντίστοιχα αγαθά και υπηρεσίες στην Ελλάδα (λόγω του ότι ο ΦΠΑ των εν λόγω δαπανών αποδίδεται απ’ ευθείας μέσω της δήλωσης στο Δημόσιο).

 

Επίσης, η εισαγωγή αγαθών και η λήψη υπηρεσιών από εταιρεία εγκατεστημένη σε Τρίτη χώρα από υποκείμενη εταιρεία εγκατεστημένη στην Ελλάδα, αποτελεί πράξη λήπτη όταν τόπος φορολογίας της υπηρεσίας είναι η Ελλάδα (πχ. εισαγωγή αγαθών και απόδοση του ΦΠΑ στο τελωνείο από τον εισαγωγέα, υπηρεσίες σχετικές με ακίνητα που βρίσκονται στην Ελλάδα) και η ελληνική εταιρεία είναι υπόχρεη απόδοσης του φόρου. Οι εισαγωγές αγαθών και λήψεις υπηρεσιών καταχωρούνται στη δήλωση ΦΠΑ στη στήλη των εισροών στους κωδικούς 362/362 και 366 αντίστοιχα.

Καταρχάς, να ευχαριστήσω για την απάντηση σου.

Άρα, αν κατάλαβα σωστά, στη περίπτωση μας όπου ΄η αλλοδαπή εταιρεία (Αγγλία) έχει χρεώσει ΦΠΑ 24% στο τιμολόγιο της, το προσθέτω τόσο στον 361 (υποθέσω εκ παραδρομής το 362/362) όσο και στον 366.

Παρακαλώ διόρθωσε με, αν έχω λάθος.

Σε ευχαριστώ και πάλι για τον χρόνο σου

 

[ROMARIO]

Καλησπέρα, για να μην ανοίγω άλλο θέμα. Ελληνική εταιρεία αναλαμβάνει την διοργάνωση συνεδρίου εκ μέρους αλλοδαπής εταιρείας , σε ελληνικό ξενοδοχείο. Το ξενοδοχείο θα τιμολογήσει στην Ελληνική επιχείρηση με ΦΠΑ και την φιλοξενία στο χώρο και τα εδέσματα. Η ελληνική εταιρεία εν συνεχεία θα τιμολογήσει στην αλλοδαπή εταιρεία, το ερώτημα είναι θα χρεώσει ΦΠΑ ή όχι. Ευχαριστώ εκ τον προτέρων σε όποιον απαντήσει.

[G.E.S.]

16 ώρες πριν, parmenion είπε

Καταρχάς, να ευχαριστήσω για την απάντηση σου.

Άρα, αν κατάλαβα σωστά, στη περίπτωση μας όπου ΄η αλλοδαπή εταιρεία (Αγγλία) έχει χρεώσει ΦΠΑ 24% στο τιμολόγιο της, το προσθέτω τόσο στον 361 (υποθέσω εκ παραδρομής το 362/362) όσο και στον 366.

Παρακαλώ διόρθωσε με, αν έχω λάθος.

Σε ευχαριστώ και πάλι για τον χρόνο σου

 

ΝΟΜΙΖΩ ,ΣΩΣΤΟΣ ΕΙΝΑΙ Ο ΚΩΔ 362

ΜΕ ΤΗΝ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ (ΕΔΩ, ΜΕ ΤΟΝ ΦΠΑ ΩΣ ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΚΟΣΤΟΥΣ)

[TANIA]

Στις 20/10/2021 στις 11:56 ΠΜ, G.E.S. είπε

ΝΟΜΙΖΩ ,ΣΩΣΤΟΣ ΕΙΝΑΙ Ο ΚΩΔ 362

ΜΕ ΤΗΝ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ (ΕΔΩ, ΜΕ ΤΟΝ ΦΠΑ ΩΣ ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΚΟΣΤΟΥΣ)

Σε περίπτωση ΤΠΥ απο Αγγλία δεν έχει φπα,σε ποιον κωδικό της περιοδικής μπαίνει?

[parmenion]

2 ώρες πριν, TANIA είπε

Σε περίπτωση ΤΠΥ απο Αγγλία δεν έχει φπα,σε ποιον κωδικό της περιοδικής μπαίνει?

Αν μιλάμε για λήψη υπηρεσιών:

Εκροές: κωδικού 303 (αξία τιμολογίου)/ 333 (αναλογούν ΦΠΑ) και

Εισροές: 366 (αξία τιμολογίου)/ 383 (αναλογούν ΦΠΑ)

Φιλικά

[TANIA]

Στις 19/10/2021 στις 9:42 ΜΜ, ROMARIO είπε

Καλησπέρα, για να μην ανοίγω άλλο θέμα. Ελληνική εταιρεία αναλαμβάνει την διοργάνωση συνεδρίου εκ μέρους αλλοδαπής εταιρείας , σε ελληνικό ξενοδοχείο. Το ξενοδοχείο θα τιμολογήσει στην Ελληνική επιχείρηση με ΦΠΑ και την φιλοξενία στο χώρο και τα εδέσματα. Η ελληνική εταιρεία εν συνεχεία θα τιμολογήσει στην αλλοδαπή εταιρεία, το ερώτημα είναι θα χρεώσει ΦΠΑ ή όχι. Ευχαριστώ εκ τον προτέρων σε όποιον απαντήσει.

https://www.taxheaven.gr/circulars/24293/arora-topos-paroxhs-yphresiwn-symfwna-me-to-aroro-14-toy-n-2859-2000-arora-43-59-odhgias-2006-112-ek-opws-isxyoyn-meta-thn-odhgia-2008-8-ek-sol-a-e

Το άρθρο θα σε βοηθήσει αρκετα.Ο  γενικός κανόνας ειναι η φορολόγηση των υπηρεσιών στον τόπο εγκατάστασης του λήπτη των υπηρεσιών, στην περίπτωση που αυτός είναι υποκείμενος στο φόρο.Υπαρχουν όμως και οι εξαιρέσεις, νομίζω οτι είσαι στην τρίτη ομάδα εξαίρεσης Παροχή υπηρεσιών εστιατορίου και εστίασης,οποτε θα πρεπει να χρεώσεις ΦΠΑ.

[ROMARIO]

10 ώρες πριν, TANIA είπε

Στις 19/10/2021 στις 9:42 ΜΜ, ROMARIO είπε

Καλησπέρα, για να μην ανοίγω άλλο θέμα. Ελληνική εταιρεία αναλαμβάνει την διοργάνωση συνεδρίου εκ μέρους αλλοδαπής εταιρείας , σε ελληνικό ξενοδοχείο. Το ξενοδοχείο θα τιμολογήσει στην Ελληνική επιχείρηση με ΦΠΑ και την φιλοξενία στο χώρο και τα εδέσματα. Η ελληνική εταιρεία εν συνεχεία θα τιμολογήσει στην αλλοδαπή εταιρεία, το ερώτημα είναι θα χρεώσει ΦΠΑ ή όχι. Ευχαριστώ εκ τον προτέρων σε όποιον απαντήσει.

https://www.taxheaven.gr/circulars/24293/arora-topos-paroxhs-yphresiwn-symfwna-me-to-aroro-14-toy-n-2859-2000-arora-43-59-odhgias-2006-112-ek-opws-isxyoyn-meta-thn-odhgia-2008-8-ek-sol-a-e

Το άρθρο θα σε βοηθήσει αρκετα.Ο  γενικός κανόνας ειναι η φορολόγηση των υπηρεσιών στον τόπο εγκατάστασης του λήπτη των υπηρεσιών, στην περίπτωση που αυτός είναι υποκείμενος στο φόρο.Υπαρχουν όμως και οι εξαιρέσεις, νομίζω οτι είσαι στην τρίτη ομάδα εξαίρεσης Παροχή υπηρεσιών εστιατορίου και εστίασης,οποτε θα πρεπει να χρεώσεις ΦΠΑ.

Καλημερα και σε ευχαριστώ για την απάντηση. Η δική μας περίπτωση δεν είναι παροχή υπηρεσιω΄ν εστιατορίου και εστίασης. Θα λα΄βουμε το τιμολόγιο από το ελληνικό ξενοδοχείο με ΦΠΑ για όλα τα προίόντα και τις υπηρεσίες και εν συνεχεία θα τιμολογήσουμε την αλλοδαπή εταιρεία για την υπηρεσία διοργάνωσης της εκδήλωσης. Αν δεν κάνω λάθος δεν εμπίπτει στις εξαιρέσεις και αφορα υπηρεσία Β2Β οπότε νομίζω ότι είναι ανευ ΦΠΑ το δικό μας τιμολόγιο.

[TANIA]

 

Στις 21/10/2021 στις 2:49 ΜΜ, parmenion είπε

Αν μιλάμε για λήψη υπηρεσιών:

Εκροές: κωδικού 303 (αξία τιμολογίου)/ 333 (αναλογούν ΦΠΑ) και

Εισροές: 366 (αξία τιμολογίου)/ 383 (αναλογούν ΦΠΑ)

Φιλικά

Καλησπέρα θα μπορούσα να έχω μια βοήθεια ως προς την απεικόνιση στα βιβλία?δλδ δημιουργώ ένα λογαριασμό που ενημερώνει φπα (πλασματικό) και πάει εσοδα-'εξοδα και έναν λογαριασμό που ενημερώνει μόνο ε3 (πραγματικό) μόνο έξοδα?Ευχαριστώ