Προς το περιεχόμενο
  • 0

ΠΙΝΑΚΑΣ Ε ΠΡΟΣΩΡΙΝΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΣΕ ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ ΤΟΥ ΕΦΚΑ


JVA

Ερώτηση

Καλημέρα θα ήθελα να ρωτήσω σε ένα παράδειγμα πληρώμης του ΕΦΚΑ που πλέον υπολογλίζεται φορολογικά μόνο οι καταβολές που έχουν γίνει μέσα στο έτος. Σε περίπτωση ατομικής επιχείρησεις πλήρωσε 11 μηνες *200 σύνολο 2200 γιατί ο 12 του 2018 πληρώθηκε μέσα στο 2019 οπότε τι καταχωρώ στα βιβλία  για αν συμπληρώσω τον πίνακα Ε ότι κατατέθηκε μέσα στο έτος 2200 οπότε δεν συμπληρώνω τον πίνακα Ε αφού δεν έχω κάτι στην λογιστική βάση ή καταχωρώ το ποσό που αναφέρει το ΕΦΚΑ 12*200 2400 και συμπληρωνω ΛΟγιστική βάση 2400 και φορολογική βάση 2200 ?

Είναι τυπικό και αχρείαστο αλλα θέλω να ξέρω τι θεωρήται σωστό ωστε να μην απορριφθούν βιβλία ή δήλωση σε περίπτωση ελέγχου.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Προτεινόμενες αναρτήσεις

  • 0
2 λεπτά πριν, dodos είπε

MA ΑΠΟ ΠΟΥ ΕΒΓΑΛΕΣ ΤΟ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΟΤΙ ΠΕΡΑΣΑ ΤΟ ΔΕΚ ΤΟΥ 2017 ΣΤΟ 2018?

ΑΣ ΠΟΥΜΕ ΟΤΙ ΠΛΗΡΩΣΕ ΣΥΝΟΛΙΚΑ 12*200 =2400 ΑΛΛΑ ΤΑ 200 ΑΦΟΡΟΥΣΑΝ ΤΟ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟ ΤΟΥ 2017 ΠΟΥ ΤΟΝ ΕΧΕΙ ΕΚΠΕΣΕΙ ΗΔΗ ΟΠΩΣ ΤΟΥ  ΕΠΕΤΡΕΠΕ Ο ΝΟΜΟΣ ΓΙΑ ΤΟ 2017

ΑΡΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΕΦΟΣΟΝ ΚΑΙ ΤΟΝ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΤΟΥ 2018 ΤΟΝ ΠΛΗΡΩΣΕ ΤΟΝ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟ ΤΟΥ 2019

ΕΚΠΙΠΤΕΙ 11*200=2200

ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΙ ΣΕ ΑΥΤΗ ΤΗΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ Ε? Η ΟΧΙ ?

Ο ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΣ ΤΟΥ 2017 ΑΝ ΠΛΗΡΩΘΗΚΕ ΕΜΠΡΟΘΕΣΜΑ ΜΕΧΡΙ 31/01/2018 ΠΕΡΑΣΤΗΚΕ ΣΤΟ 2017.

ΔΕΝ ΕΚΑΝΑ ΠΙΝΑΚΑ Ε ΠΕΡΣΙ

ΕΓΩ ρωτάω οτι  απο την στιγμη που συμπληρώνουμε το πινακα Ε για φέτος ,θα πρεπεΙ να καταχωρήσουμε την λογιστικη βάση στα βιβλια? γινεται να έχουμε κανει πινακα Ε ΚΑΙ ΝΑ ΕΧΟΥΜΕ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΣΤΑ ΒΙΒΛΙΑ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΒΑΣΗ ? ΑΥΤΟ ΕΙΝΑΙ ΑΝΑΚΟΛΟΥΘΟ.(ΡΩΤΗΣΑ ΑΠΛΑ ΑΝ ΣΕ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΘΑ ΕΒΑΖΕ ΚΑΠΟΙΟΣ ΠΡΟΣΤΙΜΟ ,ΕΦΟΣΟΝ ΤΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΘΑ ΗΤΑΝ ΣΩΣΤΟ )

Η ΓΙΑ ΛΟΓΟΥΣ ΑΠΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΔΕΝ ΚΑΝΟΥΜΕ ΠΙΝΑΚΑ Ε ΚΑΙ ΠΕΡΝΑΜΕ ΣΤΑ ΒΙΒΛΙΑ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΒΑΣΗ ?

 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Η ΓΙΑ ΛΟΓΟΥΣ ΑΠΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΔΕΝ ΚΑΝΟΥΜΕ ΠΙΝΑΚΑ Ε ΚΑΙ ΠΕΡΝΑΜΕ ΣΤΑ ΒΙΒΛΙΑ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΒΑΣΗ ?

στα έγραψα βρε άνθρωπε.

αν δεχτείς ως λογιστική βάση ,αυτά που πλήρωσες στον Ε τι να γράψεις? αφού ΛΒ=ΦΒ. διαφορά 0

 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

καλημέρα , α) υπάρχει ακόμη και περίπτωση η εκκαθάριση που περιμένουμε των εισφορών για το '18 να επηρεάσει πέραν της ΛΒ, και την φορολογική βάση , όταν βγει πιστωτική και το πιστωτικό ποσό ζητηθεί να επιστραφεί και όχι να συμψηφισθεί 

οπότε πρέπει να μειωθεί και η ΦΒ και η ΛΒ κατά το ποσό που επιστρέφεται και το οποίο δεν συμψηφιζεται

β) όπως επίσης υπάρχει και η σπάνια περίπτωση η εκκαθάριση να μην επηρεάσει ούτε την ΦΒ ουτε την ΛΒ, όταν βγει μηδενική δηλ. ούτε χρεωστική ούτε πιστωτική

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0
26 λεπτά πριν, stamgalaios είπε

καλημέρα , α) υπάρχει ακόμη και περίπτωση η εκκαθάριση που περιμένουμε των εισφορών για το '18 να επηρεάσει πέραν της ΛΒ, και την φορολογική βάση , όταν βγει πιστωτική και το πιστωτικό ποσό ζητηθεί να επιστραφεί και όχι να συμψηφισθεί 

οπότε πρέπει να μειωθεί και η ΦΒ και η ΛΒ κατά το ποσό που επιστρέφεται και το οποίο δεν συμψηφιζεται

β) όπως επίσης υπάρχει και η σπάνια περίπτωση η εκκαθάριση να μην επηρεάσει ούτε την ΦΒ ουτε την ΛΒ, όταν βγει μηδενική δηλ. ούτε χρεωστική ούτε πιστωτική

η επιστροφή φορολογείται στο έτος που γίνεται.  όπως και η έκπτωση στο έτος που πληρώνεται.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Καλησπέρα σε όλους!

Για να επαναφέρω το ερώτημα του θέματος πλέον με συγκεκριμένα ποσά μετά την εκκαθάριση των εισφορών:

Σε Ελεύθερο Επαγγελματία (Ατομική Επιχείρηση) εκδόθηκε η Εκκαθάριση με τα παρακάτω νούμερα:

Εισφορές που Αναλογούν =  5.200€

(-) Μειώσεις/Εκπτώσεις =      1.500€ (εισοδήματος αρ. 98 Ν. 4387/16)

ΚΑΤΑΒΛΗΤΕΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ = 3.700 €

Καταβληθείσες Εισφορές  = 2.400 (12 Χ 200€/μήνα)

Υπόλοιπο Ασφαλιστικής Οφειλής: 1.300 (σε 5 δόσεις των 260€ περίπου)

 

** Νωρίτερα Είχε εκδοθεί η "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση" του ΕΦΚΑ με ποσό που καταβλήθηκε το έτος 2018   2.200€....

Θα ήθελα τη γνώμη σας αν κατανοώ καλά :

α) Εγγραφή Βιβλίων με 31/12/18 = Λογιστική Βάση = "ΚΑΤΑΒΛΗΤΕΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ" = 3.700 € => Έξοδα Πίνακα "Ζ2" - υποκατηγορία (7) Ασφαλιστικές Εισφορές ??

β) Φορολογική Βάση = ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΙΣΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ = 2.400 € = > Πίνακας Ε - Φορολογική Βάση ??

 

Διαφορά (Θετική) ΛΟΓ.ΒΑΣΗ - ΦΟΡ.ΒΑΣΗ = 3.700 - 2.400 = 1.300€  =  "Υπόλοιπο Ασφαλιστικής Οφειλής" (που αν πληρωθούν σύμφωνα με το δοσολόγιο της εκκαθάρισης, θα εκπέσουν ως καταβληθείσες στην τρέχουσα χρήση 2019).

** Που οφείλεται η διαφορά μεταξύ των δύο βεβαιώσεων του ΕΦΚΑ, δηλαδή:

Καταβληθείσες (εκκαθάρισης) - Καταβληθείσες (από τη Βεβαιωση Φορολ. χρήσης) = 2400 - 2200 = 200€?

Αφορά μήπως τον τελευταίο μήνα ΔΕΚ/2017 που ναι μεν καταβλήθηκε εντός του 2018, αλλά συμπεριελήφθη στην περυσινή βεβαίωση?? Ή οφείλεται κάπου αλλού που δεν κατανοώ? Μήπως τελικά στη Φορολογική Βάση του Πίνακα των Διαφορών από Ετεροχρονισμό στο Ε3 θα πρέπει να χρησιμοποιήσω το ποσό από τη "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση"???

 

 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

το πραγμα μπλεκει αρκετα αν σκεφτεις οτι καθε μηνα περναγες και  τις ταχυπληρωμες .

παμε να δουμε το τελος γιατι η αρχη οκ 

Αφορά μήπως τον τελευταίο μήνα ΔΕΚ/2017 που ναι μεν καταβλήθηκε εντός του 2018, αλλά συμπεριελήφθη στην περυσινή βεβαίωση(NAI )?? Ή οφείλεται κάπου αλλού που δεν κατανοώ? Μήπως τελικά στη Φορολογική Βάση του Πίνακα των Διαφορών από Ετεροχρονισμό στο Ε3 θα πρέπει να χρησιμοποιήσω το ποσό από τη "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση"???

ΓΙΑ ΝΑ ΒΓΑΛΕΙΣ ΑΚΡΗ ΔΕΝ ΘΑ ΒΓΑΛΕΙΣ ΟΥΤΕ ΑΠΟ ΤΗΝ 

Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση

ΑΛΛΑ ΟΥΤΕ ΚΑΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ 

ΘΑ ΒΓΑΛΕΙΣ ΑΠΟ ΟΛΗ ΤΗΝ ΕΙΚΟΝΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ  ΚΑΙ ΤΗΝ ΔΙΑΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΚΑΝΕΣ ΑΠΟ 01/01/2017 ΕΩΣ ΣΗΜΕΡΑ 

ΑΥΤΑ ΤΑ ΔΥΟ ΧΑΡΤΙΑ ΕΙΝΑΙ ΑΠΛΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΟΥ ΧΑΡΑΚΤΗΡΑ ΑΝ ΔΕΣ ΝΑ ΤΑ ΚΑΝΕΙΣ ΟΛΑ ΣΩΣΤΑ ΚΑΙ ΤΕΛΕΙΑ ΠΟΥ ΑΜΦΙΒΑΛΛΩ ΝΑ ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΤΑ ΚΑΝΕΙ ΚΑΙ ΚΑΝΕΙΣ ΑΛΛΑ ΟΚ ΚΡΑΤΑΩ ΜΙΑ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗ  .

ΑΣ ΔΟΥΜΕ ΤΩΡΑ ΚΑΙ ΛΙΓΟ ΤΗΝ ΑΡΧΗ 

ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ ΕΙΝΑΙ ΤΟ 5.200 ΕΓΩ ΑΥΤΟ ΕΧΩ ΚΑΤΑΛΑΒΕΙ ΜΕΤΑ ΤΙ ΠΛΗΡΩΣΕΣ Η ΔΙΑΦΟΡΑ Η ΦΟΛΟΡΟΓΙΚΗ ΒΑΣΗ . 

ΕΣΥ ΟΝΤΩΣ ΠΛΗΡΩΣΕΣ 2200 ΑΛΛΑ ΑΝ ΔΕΝ ΤΟ ΕΙΧΕΣ ΒΑΛΕΙ ΠΕΡΣΙ ΔΕΝ ΘΑ ΤΟ ΒΑΛΕΙΣ ΣΤΟ 2018 ; εννοειται δεν χανουμε οπως δεν κερδιζουμε κιολας . 

στο παραδειγμα σου καπως μπερδευτηκα με τα νουμερα αλλα ακομα δεν εχω δει την νεα εκκαθαριση μηπως εχει κατι καινουργιο . 

ας δουμε τι θα πουν και οι υπολοιποι συναδελφοι  αλλα κατι δεν μου κολλαει . ειδικα αυτο το 1.500 με μπερδευει αρκετα τι ειναι ; 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0
1 ώρα πριν, gapdk είπε

Καλησπέρα σε όλους!

Για να επαναφέρω το ερώτημα του θέματος πλέον με συγκεκριμένα ποσά μετά την εκκαθάριση των εισφορών:

Σε Ελεύθερο Επαγγελματία (Ατομική Επιχείρηση) εκδόθηκε η Εκκαθάριση με τα παρακάτω νούμερα:

Εισφορές που Αναλογούν =  5.200€

(-) Μειώσεις/Εκπτώσεις =      1.500€ (εισοδήματος αρ. 98 Ν. 4387/16)

ΚΑΤΑΒΛΗΤΕΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ = 3.700 €

Καταβληθείσες Εισφορές  = 2.400 (12 Χ 200€/μήνα)

Υπόλοιπο Ασφαλιστικής Οφειλής: 1.300 (σε 5 δόσεις των 260€ περίπου)

 

** Νωρίτερα Είχε εκδοθεί η "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση" του ΕΦΚΑ με ποσό που καταβλήθηκε το έτος 2018   2.200€....

Θα ήθελα τη γνώμη σας αν κατανοώ καλά :

α) Εγγραφή Βιβλίων με 31/12/18 = Λογιστική Βάση = "ΚΑΤΑΒΛΗΤΕΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ" = 3.700 € => Έξοδα Πίνακα "Ζ2" - υποκατηγορία (7) Ασφαλιστικές Εισφορές ??

β) Φορολογική Βάση = ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΙΣΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ = 2.400 € = > Πίνακας Ε - Φορολογική Βάση ??

 

Διαφορά (Θετική) ΛΟΓ.ΒΑΣΗ - ΦΟΡ.ΒΑΣΗ = 3.700 - 2.400 = 1.300€  =  "Υπόλοιπο Ασφαλιστικής Οφειλής" (που αν πληρωθούν σύμφωνα με το δοσολόγιο της εκκαθάρισης, θα εκπέσουν ως καταβληθείσες στην τρέχουσα χρήση 2019).

** Που οφείλεται η διαφορά μεταξύ των δύο βεβαιώσεων του ΕΦΚΑ, δηλαδή:

Καταβληθείσες (εκκαθάρισης) - Καταβληθείσες (από τη Βεβαιωση Φορολ. χρήσης) = 2400 - 2200 = 200€?

Αφορά μήπως τον τελευταίο μήνα ΔΕΚ/2017 που ναι μεν καταβλήθηκε εντός του 2018, αλλά συμπεριελήφθη στην περυσινή βεβαίωση?? Ή οφείλεται κάπου αλλού που δεν κατανοώ? Μήπως τελικά στη Φορολογική Βάση του Πίνακα των Διαφορών από Ετεροχρονισμό στο Ε3 θα πρέπει να χρησιμοποιήσω το ποσό από τη "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση"???

 

 

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/29913  ΠΟΛ.1219/2018
7. Ειδικά, στις περιπτώσεις που νομικά πρόσωπα, νομικές οντότητες ή φυσικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, συμπεριέλαβαν τις καταβληθείσες εισφορές του έτους 2018 οι οποίες αφορούσαν το προηγούμενο έτος, στα φορολογικά αποτελέσματα του έτους 2017, δεν απαιτείται να υποβάλουν τροποποιητικές δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος για το φορολογικό έτος 2017. Επισημαίνεται, όμως, ότι για τα ποσά αυτά δεν θα εφαρμοσθούν τα αναφερόμενα στην προηγούμενη παράγραφο της παρούσας και επομένως δεν θα ληφθούν υπόψη στη δήλωση φορολογικού έτους 2018, καθόσον διαφορετικά θα προέκυπτε θέμα διπλής έκπτωσης της ασφαλιστικής δαπάνης.

Επεξεργασμένο από koskir1
Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0
3 ώρες πριν, gapdk είπε

Καλησπέρα σε όλους!

Για να επαναφέρω το ερώτημα του θέματος πλέον με συγκεκριμένα ποσά μετά την εκκαθάριση των εισφορών:

Σε Ελεύθερο Επαγγελματία (Ατομική Επιχείρηση) εκδόθηκε η Εκκαθάριση με τα παρακάτω νούμερα:

Εισφορές που Αναλογούν =  5.200€

(-) Μειώσεις/Εκπτώσεις =      1.500€ (εισοδήματος αρ. 98 Ν. 4387/16)

ΚΑΤΑΒΛΗΤΕΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ = 3.700 €

Καταβληθείσες Εισφορές  = 2.400 (12 Χ 200€/μήνα)

Υπόλοιπο Ασφαλιστικής Οφειλής: 1.300 (σε 5 δόσεις των 260€ περίπου)

 

** Νωρίτερα Είχε εκδοθεί η "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση" του ΕΦΚΑ με ποσό που καταβλήθηκε το έτος 2018   2.200€....

Θα ήθελα τη γνώμη σας αν κατανοώ καλά :

α) Εγγραφή Βιβλίων με 31/12/18 = Λογιστική Βάση = "ΚΑΤΑΒΛΗΤΕΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ" = 3.700 € => Έξοδα Πίνακα "Ζ2" - υποκατηγορία (7) Ασφαλιστικές Εισφορές ??

β) Φορολογική Βάση = ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΙΣΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ = 2.400 € = > Πίνακας Ε - Φορολογική Βάση ??

 

Διαφορά (Θετική) ΛΟΓ.ΒΑΣΗ - ΦΟΡ.ΒΑΣΗ = 3.700 - 2.400 = 1.300€  =  "Υπόλοιπο Ασφαλιστικής Οφειλής" (που αν πληρωθούν σύμφωνα με το δοσολόγιο της εκκαθάρισης, θα εκπέσουν ως καταβληθείσες στην τρέχουσα χρήση 2019).

** Που οφείλεται η διαφορά μεταξύ των δύο βεβαιώσεων του ΕΦΚΑ, δηλαδή:

Καταβληθείσες (εκκαθάρισης) - Καταβληθείσες (από τη Βεβαιωση Φορολ. χρήσης) = 2400 - 2200 = 200€?

Αφορά μήπως τον τελευταίο μήνα ΔΕΚ/2017 που ναι μεν καταβλήθηκε εντός του 2018, αλλά συμπεριελήφθη στην περυσινή βεβαίωση?? Ή οφείλεται κάπου αλλού που δεν κατανοώ? Μήπως τελικά στη Φορολογική Βάση του Πίνακα των Διαφορών από Ετεροχρονισμό στο Ε3 θα πρέπει να χρησιμοποιήσω το ποσό από τη "Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση"???

 

 

καταβληθείσες για τις ανάγκες της εκκαθάρισης είναι το 200χ12. γιατί τώρα που βγήκε πράγματι καταβλήθηκε και ο ΔΕκ 2018 τέλος Ιαν 2019.

 

καταβληθείσες όμως εντός του 2018 (φορολογική βάση) είναι το 200 χ11=2.200.

 

 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Είσαι σίγουρος πως η βεβαίωση είχε 200x12???

Γιατι έχω την εντύπωση πως η βεβαίωση έχει το σωστό πόσο της φορολογικής βάσης δηλαδή μηνιαία εισφορά x11..... 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Καλησπέρα!

 

Ναι, Στη βεβαίωση που υπήρχε για Φορολογική Χρήση 200 Χ 11 μήνες = 2200€

Στην Εκκαθάριση που εκδόθηκε χθες    Καταβληθείσες Εισφορές  = 2.400 (12 Χ 200€/μήνα)

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0
Μόλις τώρα, gapdk είπε

Καλησπέρα!

 

Ναι, Στη βεβαίωση που υπήρχε για Φορολογική Χρήση 200 Χ 11 μήνες = 2200€

Στην Εκκαθάριση που εκδόθηκε χθες    Καταβληθείσες Εισφορές  = 2.400 (12 Χ 200€/μήνα)

η βεβαίωση για φορολογική χρήση είναι η σωστή για έκπτωση εντός του 2018. (με την επιφύλαξη αν είχες καταβάλλει και δόσεις εκκαθάρισης 2017 και εκπέστηκαν τότε).

θα μπορούσε η εκκαθάριση να γράφει καταβληθείσες (1) εντός 2018 2.200 +καταβληθείσες (2) εντός 2019  200 =σ'υνολο 2.400

βγ'ήκε η εκκαθάριση 2.800 χρωστάς 400.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Αν το παμε και ενα βημα παρακάτω υποτίθεται η βεβαίωση σου έδινε την φορολογική βάση αν δεν έχεις τπτ περίεργο  αλλα απο λογιστική άποψη 200×12 δεν είχαμε ;+ οτι έβγαλε η βεβαίωση η - πλιν μαζι με + οτι δεν πρέπει και με τσεκ οτι ειχαμε καθε μηνα(εικονικες ταχυληρωμες) με πλεον πραγματική λογιστική βαση που την έχουμε απο την εκκαθάριση και στο πίνακα ε σε συνδυασμό πως τον χειριστηκαμε περσι πρόπερσι. 

Και σε συνδυασμό όπως θα επιλέξουμε την αντιμετώπιση της φετινή εκκαθάρισης αν έχουμε πιστωτικό ;

Αυτο δεν είναι με  απλα λόγια πάνω κάτω για κάθε περίπτωση; 

Τοσο απλό. ...

Γι αυτό καταλήγω στην λάθος επιλογή φορολογική βάση και τέλος. Στα απλόγραφικά

Αυτό δλδ θα κάνουμε τρεις μήνες μετά την εναρξη των δηλώσεων και τρεις βδομάδες πριν την λήξη τους; 

Και όσες έχουμε στέλει για χψ λόγους οπεκα παιδικοί σταθμοί κτλ θα τα φέρουμε τούμπαλιν;;;

Έχουμε και πιο σημαντικά πράγματα να κάνουμε όπως να ενημερώσουμε καμια δεκαριά καινούργιες και παλιες πλατφόρμες για πράγματα που τα έχουν απο άλλες παλιές πλατφόρμες η απο τμήμα στο ίδιο κτήριο η στο διπλανό γραφείο .

Όπως και  να πάμε να ενημερώσουμε τον εφκα για την ιατρομακευτικη μας κάλυψη που τον ενημέρωσαμε πριν λιγο καιρό κανα δυο μηνες αλλα χάθηκαν ολα παιδιά γυναίκες μόνο το χρέος που απο σήμερα μας χρωστάνε έμεινε η τους χρωστάμε. 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Καλησπέρα σε όλες/όλους!

 

Επαναφέρω το θέμα για συζήτηση μίας σκέψης: Σε ΑΕ ο ορκωτός σχετικά με την τελευταία δόση του ΕΝΦΙΑ και την έκπτωσή του στη χρήση που αυτή καταβάλλεται, μας πρότεινε τον παρακάτω λογιστικό χειρισμό ΩΣΤΕ ΝΑ ΑΠΟΦΕΥΧΘΕΙ Η ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ του ΕΝΦΙΑ στον Πίνακα Ε του Ε3.

Έχει προτείνει λοιπόν, να γίνεται μία Τακτοποιητική Εγγραφή στις 31/12/20ΧΧ με την οποία η τελευταία δόση που θα καταβληθεί μέχρι τέλη Ιανουαρίου του έτους 20ΧΧ+1, να μεταφερθεί από τον 63-98-02 σε μεταβατικό λογαριασμό του 36 ώς "Έξοδο Επόμενων Χρήσεων" και έτσι στην κλειόμενη χρήση να εκπίπτει μονο το ποσό που πληρώθηκε και δεν απαιτείται η παρακολούθηση Λογιστικής και Φορολογικής Βάσης και η συμπλήρωση του Πίνακα Ε. Με το άνοιγμα της νέας χρήσης 20ΧΧ+1 θα τακτοποιηθεί και πάλι το έξοδο από τον 36 στη χρέωση του 63-98-02.
 

Μπορεί να γίνει και κάτι ανάλογο για τη λογιστική και φορολογική παρακολούθηση των Ασφαλιστικών Εισφορών Αυτοαπασχολουμένων (ΕΦΚΑ Μη μισθωτών) ώστε να αποφύγουμε αυτό το μπέρδεμα με Λ.Β - Φ.Β. και Προσωρινές Διαφορές??

Αν γίνει αφαιρετική εγγραφή π.χ. στις 31/12/2018 με το ποσό του ΕΦΚΑ Δεκεμβρίου 2018 (που καταβάλλεται εντός Ιανουαρίου 2019), θα έχουμε Λ.Β=Φ.Β.?? (και εφόσον φυσικά όλες οι υπόλοιπες περίοδοι έχουν πληρωθεί εμπρόθεσμα).

 

 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0
2 ώρες πριν, gapdk είπε

Καλησπέρα σε όλες/όλους!

 

Επαναφέρω το θέμα για συζήτηση μίας σκέψης: Σε ΑΕ ο ορκωτός σχετικά με την τελευταία δόση του ΕΝΦΙΑ και την έκπτωσή του στη χρήση που αυτή καταβάλλεται, μας πρότεινε τον παρακάτω λογιστικό χειρισμό ΩΣΤΕ ΝΑ ΑΠΟΦΕΥΧΘΕΙ Η ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ του ΕΝΦΙΑ στον Πίνακα Ε του Ε3.

Έχει προτείνει λοιπόν, να γίνεται μία Τακτοποιητική Εγγραφή στις 31/12/20ΧΧ με την οποία η τελευταία δόση που θα καταβληθεί μέχρι τέλη Ιανουαρίου του έτους 20ΧΧ+1, να μεταφερθεί από τον 63-98-02 σε μεταβατικό λογαριασμό του 36 ώς "Έξοδο Επόμενων Χρήσεων" και έτσι στην κλειόμενη χρήση να εκπίπτει μονο το ποσό που πληρώθηκε και δεν απαιτείται η παρακολούθηση Λογιστικής και Φορολογικής Βάσης και η συμπλήρωση του Πίνακα Ε. Με το άνοιγμα της νέας χρήσης 20ΧΧ+1 θα τακτοποιηθεί και πάλι το έξοδο από τον 36 στη χρέωση του 63-98-02.
 

Μπορεί να γίνει και κάτι ανάλογο για τη λογιστική και φορολογική παρακολούθηση των Ασφαλιστικών Εισφορών Αυτοαπασχολουμένων (ΕΦΚΑ Μη μισθωτών) ώστε να αποφύγουμε αυτό το μπέρδεμα με Λ.Β - Φ.Β. και Προσωρινές Διαφορές??

Αν γίνει αφαιρετική εγγραφή π.χ. στις 31/12/2018 με το ποσό του ΕΦΚΑ Δεκεμβρίου 2018 (που καταβάλλεται εντός Ιανουαρίου 2019), θα έχουμε Λ.Β=Φ.Β.?? (και εφόσον φυσικά όλες οι υπόλοιπες περίοδοι έχουν πληρωθεί εμπρόθεσμα).

 

 

λογιστικά και τα 2 είναι έξοδα της χρήσης.  

η μόνη σίγουρη λύση είναι αν τα πληρώνεις μέσα στον Δεκέμβρη. τουλάχιστον για τον ΕΝΦΙΑ αυτό κάνω.

για τα απλογραφικά πρέπει να καταργηθούν τα ΕΛΠ.

φωνάζαμε τότε ,αλλά ποιός να ακούσει η θεωρία?

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0
8 ώρες πριν, SORENTINO είπε

Απορία .... Γιατί δεν καταχωρούμε την βεβαίωση του εφκα κατ ευθείαν ; αφου προορίζεται για φορολογική χρήση ...

γιατι οι περισσοτερες ειναι λαθος . εμενα στις 10 ειχα 3 ειναι λαθος .

την βεβαιωση του εφκα θα μπορεις να την παιρνεις χωρις προβλημα απο το 2019 + μετα . 

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Καλησπέρα,στα ειδικά γραμμάτια νομικής βοήθειας των δικηγόρων του 2018 που υπάρχει ποσό εφκα το οποίο δε φαίνεται στο εφκα αλλά θα συμψηφιστεί το 2019,το περνάτε στη φορολογική βάση του 2018 ή περιμένετε το συμψηφισμό του 2019 από τον εφκα?

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

δεν εχω δει αν εχει την απαντηση σε αυτο μεσα

ΔΣΑ: Ασφαλιστικός Οδηγός εκκαθάρισης ΕΦΚΑ 2018

 https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/45231#

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό ή συνδεθείτε για να σχολιάσετε

Πρέπει να είστε μέλος για να αφήσετε σχόλιο

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό

Εγγραφείτε με νέο λογαριασμό στην κοινότητα μας. Είναι εύκολο!

Εγγραφείτε για έναν νέο λογαριασμό

Σύνδεση

Έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.

Σύνδεση τώρα
  • Πλοηγούταν πρόσφατα   0 μέλη

    • Δεν υπάρχουν εγγεγραμμένοι χρήστες που να βλέπουν αυτή τη σελίδα.
×
×
  • Δημιουργία νέου...