Jump to content
  • 0
topatsik

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Question

Καλημέρα σας, θα ήθελα να κάνω τις παρακάτω ερωτήσεις σχετικά με τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις ΜΥΦ:

1) οι λογαριασμοί από ιδιωτικούς παρόχους ρεύματος, τηλεφώνου, αερίου κτλ, υποβάλλονται με εμφάνιση του ΑΦΜ του προμηθευτή, χωρίς να πηγαίνουν και στις λοιπές δαπάνες?

2) οι τίτλοι κτήσης περιλαμβάνονται?

3) τα έξοδα τραπέζης, πχ από κάποιο έμβασμα, ή προμήθεια πληρωμής λογαριασμού περιλαμβάνονται? και ξεχωρίζουν από τις προμήθειες που κρατούνται μέσω των συναλλαγών πιστωτικών καρτών?

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

24 answers to this question

Recommended Posts

  • 0
24 λεπτά πριν, topatsik είπε

Αυτό που δεν έχω αντιληφθεί είναι αν οι προμήθειες από πιστωτικές κάρτες πρέπει να εμφανίζονται με τον προμηθευτή δηλαδή την τράπεζα ή αν πρέπει απλά να πάνε στις λοιπές δαπάνες, ώστε απλά να εμφανιστούν. Πάνε κανονικά με το ΑΦΜ της τράπεζας. Αν παρατηρήσετε πάνω στο αναλυτικό μηνιαίο χαρτί της τράπεζας θα γράφει κάπου οτι επέχει θέση τιμολογίου.

Δεύτερον, εάν οι προμήθειες από τις συναλλαγές να μην εμφανίζονται πουθενά ή αν πηγαίνουν στις λοιπές δαπάνες μόνο. Τα έξοδα των τραπεζών δεν πάνε πουθενά

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
Μόλις τώρα, topatsik είπε

Καλημέρα σας, θα ήθελα να κάνω τις παρακάτω ερωτήσεις σχετικά με τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις ΜΥΦ:

1) οι λογαριασμοί από ιδιωτικούς παρόχους ρεύματος, τηλεφώνου, αερίου κτλ, υποβάλλονται με εμφάνιση του ΑΦΜ του προμηθευτή, χωρίς να πηγαίνουν και στις λοιπές δαπάνες?

2) οι τίτλοι κτήσης περιλαμβάνονται?

3) τα έξοδα τραπέζης, πχ από κάποιο έμβασμα, ή προμήθεια πληρωμής λογαριασμού περιλαμβάνονται? και ξεχωρίζουν από τις προμήθειες που κρατούνται μέσω των συναλλαγών πιστωτικών καρτών?

 

Συγκεντρωτικές καταστάσεις 2018 - 17 συχνές ερωτήσεις-απαντήσεις

 

https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/43287

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

το τελος διαμονης περιλαμβανεται στις καταστασεις εςοδων για τα ξενοδοχεια?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
15 λεπτά πριν, klery είπε

το τελος διαμονης περιλαμβανεται στις καταστασεις εςοδων για τα ξενοδοχεια?

 

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/28862

ΦΟΡΟΣ ΔΙΑΜΟΝΗΣ ΚΑΙ Μ.Υ.Φ.

Με την παράγραφο 3 του άρθρου 14 του ν. 4174/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 1 της απόφασης του Γ.Γ.Δ.Ε. ΠΟΛ.1022/7.1.2014, όπως ισχύει, ορίζεται η έκταση εφαρμογής της υποχρέωσης υποβολής καταστάσεων πελατών και προμηθευτών. Σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου α' του άρθρου 1 της απόφασης του Γ.Γ.Δ.Ε. ΠΟΛ.1022/7.1.2014, τα φυσικά πρόσωπα με εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες, καθώς και οι λοιποί υπόχρεοι, υποβάλλουν καταστάσεις φορολογικών στοιχείων, πελατών και προμηθευτών, για τα εκδοθέντα και τα ληφθέντα φορολογικά στοιχεία.

Από την στιγμή που εκδίδεται «Ειδικό Στοιχείο-απόδειξη είσπραξη Φόρου Διαμονής» ξεχωριστά από το Τ.Π.Υ. ή την Α.Π.Υ.  δεν ενημερώνει τις καταστάσεις πελατών. Επομένως εξαιρείται από υποβολή στις ΜΥΦ για το σύνολο των εκδοθέντων φορολογικών στοιχείων.
 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Αυτό που δεν έχω αντιληφθεί είναι αν οι προμήθειες από πιστωτικές κάρτες πρέπει να εμφανίζονται με τον προμηθευτή δηλαδή την τράπεζα ή αν πρέπει απλά να πάνε στις λοιπές δαπάνες, ώστε απλά να εμφανιστούν. 

Δεύτερον, εάν οι προμήθειες από τις συναλλαγές να μην εμφανίζονται πουθενά ή αν πηγαίνουν στις λοιπές δαπάνες μόνο.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

6. Ποιες συναλλαγές δεν υποβάλλονται;

 https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/43287

Συναλλαγές που αφορούν τόκους ή προμήθειες που χορηγούνται ή λαμβάνονται από τραπεζικά ιδρύματα, πλην προμηθειών πιστωτικών καρτών από και προς υπόχρεους απεικόνισης συναλλαγών.
• Συναλλαγές που αφορούν τόκους ή προμήθειες που καταβάλλονται ή λαμβάνονται από και προς τραπεζικά ιδρύματα από υπόχρεους απεικόνισης συναλλαγών, πλην καταβαλλόμενων προμηθειών πιστωτικών καρτών προς τα ιδρύματα αυτά. Αντίθετα, στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών συμπεριλαμβάνονται οι τόκοι μεταξύ υπόχρεων απεικόνισης συναλλαγών, πλην των τραπεζικών ιδρυμάτων, όπως τόκοι επί πιστώσει πωλήσεων, υπερημερίας κ.λπ..
• Η αξία εγγυοδοσίας, εφόσον δεν περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών. Αντίθετα, εφόσον η αξία εγγυοδοσίας περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών, αυτή συμπεριλαμβάνεται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
16 hours ago, 125883623 said:

6. Ποιες συναλλαγές δεν υποβάλλονται;

 https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/43287

Συναλλαγές που αφορούν τόκους ή προμήθειες που χορηγούνται ή λαμβάνονται από τραπεζικά ιδρύματα, πλην προμηθειών πιστωτικών καρτών από και προς υπόχρεους απεικόνισης συναλλαγών.
• Συναλλαγές που αφορούν τόκους ή προμήθειες που καταβάλλονται ή λαμβάνονται από και προς τραπεζικά ιδρύματα από υπόχρεους απεικόνισης συναλλαγών, πλην καταβαλλόμενων προμηθειών πιστωτικών καρτών προς τα ιδρύματα αυτά. Αντίθετα, στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών συμπεριλαμβάνονται οι τόκοι μεταξύ υπόχρεων απεικόνισης συναλλαγών, πλην των τραπεζικών ιδρυμάτων, όπως τόκοι επί πιστώσει πωλήσεων, υπερημερίας κ.λπ..
• Η αξία εγγυοδοσίας, εφόσον δεν περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών. Αντίθετα, εφόσον η αξία εγγυοδοσίας περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών, αυτή συμπεριλαμβάνεται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.

 

Δηλαδή, η εγγυοδοσία δεν θα μπει καθόλου, ή μπαίνει σε κάποιο κωδικό που δεν πάει στις ΜΥΦ? αν δεν μπει καθόλου δεν θα πειραχθεί η συνολική αξία του τιμολογίου???

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
9 λεπτά πριν, topatsik είπε

Δηλαδή, η εγγυοδοσία δεν θα μπει καθόλου, ή μπαίνει σε κάποιο κωδικό που δεν πάει στις ΜΥΦ? αν δεν μπει καθόλου δεν θα πειραχθεί η συνολική αξία του τιμολογίου???

ανάλογα την περίπτωση που έχεις .

 για να αναφέρεις άξια τιμολογίου είσαι σε αυτήν την περίπτωση και όχι στην πρώτη τσέκαρε τα παραστατικα σου  

εφόσον η αξία εγγυοδοσίας περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών, αυτή συμπεριλαμβάνεται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
Just now, 125883623 said:

ανάλογα την περίπτωση που έχεις .

 για να αναφέρεις άξια τιμολογίου είσαι σε αυτήν την περίπτωση και όχι στην πρώτη τσέκαρε τα παραστατικα σου  

εφόσον η αξία εγγυοδοσίας περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών, αυτή συμπεριλαμβάνεται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.

Στο άρθρο γράφει: ''Στις περιπτώσεις που η αξία της εγγυοδοσίας των παραδιδόμενων στους πελάτες κενών φιαλών, κιβωτίων κτλ. αναγράφεται στο τιμολόγιο, ως ουδέτερο στοιχείο, χωρίς να χρεώνεται ΦΠΑ στην αξία αυτή, το ποσό της εγγυοδοσίας δεν καταχωρείται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.''

 

Αν ισχύει αυτό υπάρχει κάποιος κωδικός ο οποίος να μπεί μεν η αξία στο τιμολόγιο αλλά να μην πάει στις ΜΥΦ?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
Μόλις τώρα, topatsik είπε

Στο άρθρο γράφει: ''Στις περιπτώσεις που η αξία της εγγυοδοσίας των παραδιδόμενων στους πελάτες κενών φιαλών, κιβωτίων κτλ. αναγράφεται στο τιμολόγιο, ως ουδέτερο στοιχείο, χωρίς να χρεώνεται ΦΠΑ στην αξία αυτή, το ποσό της εγγυοδοσίας δεν καταχωρείται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.''

 

Αν ισχύει αυτό υπάρχει κάποιος κωδικός ο οποίος να μπεί μεν η αξία στο τιμολόγιο αλλά να μην πάει στις ΜΥΦ?

σου στέλνω δωρεάν παλέτες άλλα έχεις υποχρέωση να μου τις επιστρέψεις αλλιώς τις χρεώνεσαι.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Εαν δεν εχεις Γ' κατηγορίας βιβλία μην τα περνας καν. Αλλιώς δημιούργησε ένα λογαριασμό στο προγραμμα σου και βαλε να μην συμμετεχει στις ΜΥΦ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
Στις 13/3/2019 στις 12:29 ΜΜ, 125883623 είπε

 

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/28862

ΦΟΡΟΣ ΔΙΑΜΟΝΗΣ ΚΑΙ Μ.Υ.Φ.

Με την παράγραφο 3 του άρθρου 14 του ν. 4174/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 1 της απόφασης του Γ.Γ.Δ.Ε. ΠΟΛ.1022/7.1.2014, όπως ισχύει, ορίζεται η έκταση εφαρμογής της υποχρέωσης υποβολής καταστάσεων πελατών και προμηθευτών. Σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου α' του άρθρου 1 της απόφασης του Γ.Γ.Δ.Ε. ΠΟΛ.1022/7.1.2014, τα φυσικά πρόσωπα με εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες, καθώς και οι λοιποί υπόχρεοι, υποβάλλουν καταστάσεις φορολογικών στοιχείων, πελατών και προμηθευτών, για τα εκδοθέντα και τα ληφθέντα φορολογικά στοιχεία.

Από την στιγμή που εκδίδεται «Ειδικό Στοιχείο-απόδειξη είσπραξη Φόρου Διαμονής» ξεχωριστά από το Τ.Π.Υ. ή την Α.Π.Υ.  δεν ενημερώνει τις καταστάσεις πελατών. Επομένως εξαιρείται από υποβολή στις ΜΥΦ για το σύνολο των εκδοθέντων φορολογικών στοιχείων.
 

Ο φόρος διαμονής σίγουρα δεν αναφέρεται στη ΜΥΦ? Δεν θα έπρεπε να τον είχε στις εξαιρέσεις? Ευχαριστώ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
Μόλις τώρα, HURRICANE33 είπε

Ο φόρος διαμονής σίγουρα δεν αναφέρεται στη ΜΥΦ? Δεν θα έπρεπε να τον είχε στις εξαιρέσεις? Ευχαριστώ.

πό την στιγμή που εκδίδεται «Ειδικό Στοιχείο-απόδειξη είσπραξη Φόρου Διαμονής» ξεχωριστά από το Τ.Π.Υ. ή την Α.Π.Υ.  δεν ενημερώνει τις καταστάσεις πελατών. Επομένως εξαιρείται από υποβολή στις ΜΥΦ για το σύνολο των εκδοθέντων φορολογικών στοιχείων

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
23 λεπτά πριν, 125883623 είπε

η αποψη σου ειναι ότι πάει μ.υ.φ; ας υποθέσουμε ότι ισχύει αντιπαραβολη με ποιον θα κάνεις ;;; 

Συμφωνώ, απλά αναρωτιέμαι γιατί δεν το αναφέρει στις εξαιρέσεις, μόνο αυτό με προβληματίζει.

Επίσης, το περιβαλλοντικό τέλος πλαστικής σακούλας περιλαμβάνεται στη ΜΥΦ?

Ευχαριστώ.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
9 λεπτά πριν, HURRICANE33 είπε

Συμφωνώ, απλά αναρωτιέμαι γιατί δεν το αναφέρει στις εξαιρέσεις, μόνο αυτό με προβληματίζει.

Επίσης, το περιβαλλοντικό τέλος πλαστικής σακούλας περιλαμβάνεται στη ΜΥΦ?

Ευχαριστώ.

ΓΙΑ ΜΈΝΑ ΠΆΕΙ ΆΛΛΑ ΑΝ ΕΙΝΑΙ ΣΩΣΤΌ ΘΑ ΤΟ ΜΆΘΟΥΜΕ ΣΕ ΛΙΓΕΣ ΜΕΡΕΣ ΚΡΑΤΆΩ ΕΠΙΦΎΛΑΞΗ  .

ΓΙΑ ΣΈΝΑ;

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
13 λεπτά πριν, HURRICANE33 είπε

Συμφωνώ, απλά αναρωτιέμαι γιατί δεν το αναφέρει στις εξαιρέσεις, μόνο αυτό με προβληματίζει.

Επίσης, το περιβαλλοντικό τέλος πλαστικής σακούλας περιλαμβάνεται στη ΜΥΦ?

Ευχαριστώ.

https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/38528

7. Το ειδικό Περιβαλλοντικό τέλος στις καταστάσεις Μ.Υ.Φ..

Το ειδικό περιβαλλοντικό τέλος καταχωρείτε στις καταστάσεις ΜΥΦ ως εξής :

α) Κατάσταση Πελατών.

α.1. Τα στοιχεία λιανικών συναλλαγών που εκδίδονται με τη χρήση φορολογικών ταμειακών μηχανών (Φ.Τ.Μ.),  εμφανίζονται ανά περίοδο με μία εγγραφή ανά αριθμό μητρώου Φ.Τ.Μ.  και καταχωρούνται συγκεντρωτικά (καθαρή αξία με το περιβαλλοντικό τέλος), χωρίς αναγραφή του ΑΦΜ του αντισυμβαλλομένου

α.2. Τα τιμολόγια και κάθε έγγραφο που υπέχει θέση τιμολογίου καταχωρούνται ανά ΑΦΜ αντισυμβαλλομένου, με μία κατ’ ελάχιστο εγγραφή, που περιλαμβάνει :
α) Τον Α.Φ.Μ. του πελάτη
β) Το πλήθος των εκδοθέντων φορολογικών στοιχείων.
γ) Την αξία της συναλλαγής, προ Φ.Π.Α. στην οποία περιλαμβάνεται και το ειδικό περιβαλλοντικό τέλος
δ) Ο Φ.Π.Α. που επιβαρύνει την συναλλαγή.


Πηγή: Taxheaven © Δείτε περισσότερα https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/38528

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
Μόλις τώρα, topatsik είπε

Με τους τίτλους κτήσης τι ισχύει???

προσωπικη αποψη ειναι η κατηγορία μισθοί  και δεν πάει αφού  δεν υπαρχει αντιπαραβολή τώρα εγώ μπορει και να  το εστελνα  συγκεντρωτικα  . 

Τα έξοδα μισθοδοσίας (μισθοί, ημερομίσθια, συντάξεις), στα οποία συμπεριλαμβάνονται και οι εργοδοτικές εισφορές.

https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/43287 

πάρε και δευτερη γνώμη 

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Επίσης, αν θέλω να κάνω διορθώσεις και ανεβάσω ξανά το αρχείο αντικαθίστανται τα υπάρχοντα στοιχεία με τα καινούρια?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
24 λεπτά πριν, topatsik είπε

Επίσης, αν θέλω να κάνω διορθώσεις και ανεβάσω ξανά το αρχείο αντικαθίστανται τα υπάρχοντα στοιχεία με τα καινούρια?

το νέο αρχείο  αντικαθιστά το παλιό άλλα βλέπεις ότι έχουν υποβληθει και τα δυο  . 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×