Διαφορες Λογιστικής-Φορολογικής Βάσης

[mthe]

Στον πίνακα της Φορολογικής Αναμόρφωσης στη Λογιστική Βάση : ΕΦΚΑ + Ρυθμιση ΟΑΕΕ παλαιότερων ετών

Στον πίνακα της Φορολογικής Αναμόρφωσης στη Φορολογική Βάση : ΕΦΚΑ χρήσης 2017 άρα θετική διαφορά και μεταφορά στον κωδικό 118 του Ν και το τέλος επιτηδύματος χρήσης 2017 στο κωδικό 455 του Ν.

Τα ίδιο χειριζόμαστε και το τέλος επιτηδεύματος τρέχουσας χρήσης 2017 και ρύθμιση παλαιοτέρων ετών ?

Ευχαριστώ.

[mthe]

 

Κάποιος έαν γνωρίζει για το παραπάνω ερώτημα?

 

[PROAKIS]

55 λεπτά πριν, mthe είπε

 

Κάποιος έαν γνωρίζει για το παραπάνω ερώτημα?

 

αν είναι απλογραφικά λίγο το κακό στην λογιστική βάση.  αλλά των παλαιοτέρων ετών δεν τα είχες λογιστικοποιήσει τότε?

φορολογική βάση ,περίμενε να κάνει εκκαθάριση ο ΕΦΚΑ .  

εκπίπτει τι πλήρωσες εμπρόθεσμα για το 2017 (που αναλογούσε στο 2017 βάσει εκκαθάρισης)  + ότι πλήρωσες από ρύθμιση μέσα στο 2017.   δεν μιλάς για έτη προ 2012? (αν θυμάμαι).

το τέλος καλά το χειρίζεσαι.

[mthe]

Ευχαριστώ για την απάντηση....

Απλογραφικά είναι...στη λογιστική βάση έχω βάλει τον εφκα που πλήρωσα εμπρόθεσμα το 2017 και τη ρύθμιση παλαιοτέρων ετών που πάλι πλήρωσα εμπρόθεσμα, και στη φορολογική βάση μόνο τον εφκα που πλήρωσα για το 2017 και μου βγάζει θετική διαφορά την οποία και μεταφέρω στο κωδικο 118 του Ν.

Για τα έτη 2015 και 2016 δεν έβαλα τίποτα στον πίνακα κ του Ε3 και τα δεδομένα ήταν πάλι τα ίδια...πλήρωνα εμπρόθεσμα τα ΟΑΕΕ και την ρύθμιση που είχα από το 2014.

Το ίδιο πρέπει να κάνω και για το τέλος επιτηδεύματος που είχα ρυθμίσει από παλιά και το πλήρωνα κανονικά μέσα στα έτη 2015 και 2016 και 2017?

 

[PROAKIS]

4 ώρες πριν, mthe είπε

Ευχαριστώ για την απάντηση....

Απλογραφικά είναι...στη λογιστική βάση έχω βάλει τον εφκα που πλήρωσα εμπρόθεσμα το 2017 και τη ρύθμιση παλαιοτέρων ετών που πάλι πλήρωσα εμπρόθεσμα, και στη φορολογική βάση μόνο τον εφκα που πλήρωσα για το 2017 και μου βγάζει θετική διαφορά την οποία και μεταφέρω στο κωδικο 118 του Ν.

Για τα έτη 2015 και 2016 δεν έβαλα τίποτα στον πίνακα κ του Ε3 και τα δεδομένα ήταν πάλι τα ίδια...πλήρωνα εμπρόθεσμα τα ΟΑΕΕ και την ρύθμιση που είχα από το 2014.

Το ίδιο πρέπει να κάνω και για το τέλος επιτηδεύματος που είχα ρυθμίσει από παλιά και το πλήρωνα κανονικά μέσα στα έτη 2015 και 2016 και 2017?

 

ΕΦΚΑ  2017   πχ. 4.000  το οποίο πλήρωσες εμπρόθεσμα + δόσεις από ρύθμιση παλαιοτέρων ετών  2.000   .  η φορολογική βάση πρέπει να είναι 6.000

ενώ η λογιστική 4.000

θετικές σημαίνει ότι σου προσθέτει για φορολόγηση.

[XALEXA123]

1 ώρα πριν, PROAKIS είπε

ΕΦΚΑ  2017   πχ. 4.000  το οποίο πλήρωσες εμπρόθεσμα + δόσεις από ρύθμιση παλαιοτέρων ετών  2.000   .  η φορολογική βάση πρέπει να είναι 6.000

ενώ η λογιστική 4.000

θετικές σημαίνει ότι σου προσθέτει για φορολόγηση.

ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ ΜΠΑΙΝΟΥΝ ΤΑ ΠΟΣΑ ΥΣΤΕΡΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΑΘΑΡΙΣΗ ΤΟΥ ΕΦΚΑ ΚΑΙ ΣΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΤΑ ΠΟΣΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΠΛΗΡΩΘΕΙ ΕΜΠΡΟΘΕΣΜΑ ? ΠΧ 6000 ΕΙΣΦΟΡΕΣ  ΕΦΚΑ ΚΑΙ 3000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΕΜΠΡΟΘΕΣΜΑ

[PROAKIS]

NAI

[mthe]

Το τέλος επιτηδεύματος στις ατομικές επιχειρήσεις αναγράφεται στο νέο Ε3, στον πίνακα Διαφορών Λογιστικής 650,00 Φορολογικής 650,00 Βάσης με διαφορά 0 ή δεν το αναγράφουμαι καθόλου?

Επειδή δεν έχω κάνει τίποτα σε σχέση με τον πίνακα Κ του παλιού Ε3 στα έτη 2015 και 2016 πρέπει να κάνω τροποποιητικές εφόσον υπάρχουν διαφορές ή ακόμα και έαν δεν υπάρχουν να κάνω μόνο για να αναγράψω το τέλος επιτηδεύματος στον κωδικό 528 πίνακας στ' και μετά στο κωδικό 564/565/566 ?

Ευχαριστώ

 

[stamgalaios]

Το Τ.Ε. είναι μόνιμη διαφορά. Πάει στην ΚΦΑ κωδ. 2007 -φόροι και τέλη που δεν αναγνωρίζονται.

Ο πίνακας που αναφέρεις αφορά τις προσωρινές διαφορές.

[mthe]

Ευχαριστώ και πάλι...... απλά επειδή διαβάζω διάφορα σας παραθέτω πραγματικά νούμερα για τον πίνακα διαφορών.

Ετερρόρυθμη Εταιρεία :

Φορολογική βάση : 2622.36 όλα εμπρόθεσμα ( ΕΦΚΑ 12μηνών και αυτό που πληρώθηκε τον 1ο του 2018 + ρύθμιση από το 2015)

Λογιστική βάση : 2015.40 (το παραπάνω ποσό - 606,96 που αφορά ρύθμιση από το 2015)

Αρνητική διαφορά : 606.96

Στο έντυπο Ν Κωδικό 119 το 606,96 και Κωδικός 455 το 800,00 (τέλος επιτηδεύματος).

Ατομική Επιχείρηση :

Φορολογική βάση : 2804.76 όλα εμπρόθεσμα ( ΕΦΚΑ 12μηνών και αυτό που πληρώθηκε τον 1ο του 2018 + ρύθμιση από το 2014)

Λογιστική βάση : 2015.40 (το παραπάνω ποσό - 789,36 που αφορά ρύθμιση από το 2014)

Αρνητική διαφορά : 789,36

Το 650,00 (τέλος επιτηδεύματος) στο παλιό Ε3 αναγράφεται στο κωδικό 2007, στο νέο Ε3 που αναγράφεται?

Πρέπει να γίνουν τροποποιητικές στα έτη 2015 / 2016 επειδή δεν αναγράφηκε τίποτα από τα παραπάνω στους αντίστοιχους πίνακες?

 

[mariamik]

Οι ατομικές επιχειρήσεις με απλογραφικά συμπληρώνουν τελικά τον πίνακα διαφορών λογιστικής-φορολογικής βάσης?? Εχω μπερδευτεί...

[d_anastasia]

συμπληρωνουν τον πινακα φορολογικης αναμορφωσης και καταχωρουν τις μη εκπιπτομενες δαπανες πχ εφκα, μισθοδοσιες κλπ

 

[mariamik]

5 ώρες πριν, d_anastasia είπε

συμπληρωνουν τον πινακα φορολογικης αναμορφωσης και καταχωρουν τις μη εκπιπτομενες δαπανες πχ εφκα, μισθοδοσιες κλπ

 

Άρα δε συμπληρώνουν τον πίνακα Ε. π.χ εφκα του 2017 που δεν πληρώθηκε πάει απευθείας στην κατάσταση αναμόρφωσης και όχι στις διάφορες λογιστικής-φορολογικής βάσης. Αυτό δεν εννοείτε? 

[kotlistianos]

Ο ΕΦΚΑ που δεν πληρώθηκε  το 2017 πάει στον πίνακα Ε.

[mariamik]

9 ώρες πριν, kotlistianos είπε

Ο ΕΦΚΑ που δεν πληρώθηκε  το 2017 πάει στον πίνακα Ε.

Μιλάμε για ατομική επιχείρηση με απλογραφικά, έτσι?? Γι'αυτό λέω οτι έχω μπερδευτεί. Δεν ξέρω τί ισχύει.

[kotlistianos]

Ο πίνακας Ε όπως και η φορολογική αναμόρφωση δεν έχουν σχέση αν είναι απλογραφικά ή διπλογραφικά τα βιβλία.

[PIRATIS]

οι ασφαλιστικες εισφορες ( εφκα - πρωην οαεε) εξακολουθουν να εκπιπτουν κανονικα και να πηγαινουν στον εσωτερικο πινακα του Ζ2 των διαφορων λειτουργικων εξοδων, που γραφει ασφαλιστικες εισφορες αυτοαπασχολουμενων ?  κατι που γραφουν οτι θα θεωρουνται εισοδημα απο το 2018 μ εκανε να σκιαχτω λιγο. και φετος οπως παλια  .σωστα?

 

[mariamik]

35 λεπτά πριν, kotlistianos είπε

Ο πίνακας Ε όπως και η φορολογική αναμόρφωση δεν έχουν σχέση αν είναι απλογραφικά ή διπλογραφικά τα βιβλία.

Διάβαζα οτι το αποτέλεσμα του πίνακα διαφορών λογιστικής-φορολογικής βάσης μεταφέρεται στο έντυπο Ν το οποίο δε συμπληρώνεται στις ατομικές επιχειρήσεις, γι'αυτό μπερδεύτηκα. Σ'αυτές τις περιπτώσεις λοιπόν το αποτέλεσμα του πίνακα διαφορών πηγαίνει στο Ε3 στον κωδικό 141 ή 142 (αν είναι εμπορική) και οχι στον 143 του πίνακα ΣΤ.

[HURRICANE33]

Καλησπέρα. Παρακαλώ πολύ τη βοήθειά σας, επειδή είμαι εντελώς μπερδεμένος. Ατομική επιχείρηση με απλογραφικά δεν πλήρωσε καθόλου ΕΦΚΑ 2017, ύψους 2039,40.

Μέχρι τώρα το ποσό αυτό πήγαινε στον Πίνακα Φολορογικής Αναμόρφωσης.

Φέτος πρέπει να γραφτεί στον Πίνακα Ε, σε ποιους κωδικούς? 707 και 715?

Στον 707 γράφω το ποσό που έπρεπε να πληρώσει και στον 715 το ποσό που πλήρωσε εμπρόθεσμα (στην περίπτωσή μου μηδέν)? Και η διαφορά που προκύπτει προστίθεται στο κέρδος? Και δεν συμπληρώνων καθόλου τον Πίνακα Φορολογικής Αναμόρφωσης?

Ευχαριστώ.

[PROAKIS]

2 ώρες πριν, HURRICANE33 είπε

Καλησπέρα. Παρακαλώ πολύ τη βοήθειά σας, επειδή είμαι εντελώς μπερδεμένος. Ατομική επιχείρηση με απλογραφικά δεν πλήρωσε καθόλου ΕΦΚΑ 2017, ύψους 2039,40.

Μέχρι τώρα το ποσό αυτό πήγαινε στον Πίνακα Φολορογικής Αναμόρφωσης.

Φέτος πρέπει να γραφτεί στον Πίνακα Ε, σε ποιους κωδικούς? 707 και 715?

Στον 707 γράφω το ποσό που έπρεπε να πληρώσει και στον 715 το ποσό που πλήρωσε εμπρόθεσμα (στην περίπτωσή μου μηδέν)? Και η διαφορά που προκύπτει προστίθεται στο κέρδος? Και δεν συμπληρώνων καθόλου τον Πίνακα Φορολογικής Αναμόρφωσης?

Ευχαριστώ.

σε όλα ναι.

707-715  υποπερίπτωση ασφαλιστικές εισφορές 001.

[HURRICANE33]

4 ώρες πριν, PROAKIS είπε

σε όλα ναι.

707-715  υποπερίπτωση ασφαλιστικές εισφορές 001.

Σε ευχαριστώ πολύ για την απάντηση. Καλή συνέχεια!

[PIRATIS]

11 ώρες πριν, PIRATIS είπε

οι ασφαλιστικες εισφορες ( εφκα - πρωην οαεε) εξακολουθουν να εκπιπτουν κανονικα και να πηγαινουν στον εσωτερικο πινακα του Ζ2 των διαφορων λειτουργικων εξοδων, που γραφει ασφαλιστικες εισφορες αυτοαπασχολουμενων ?  κατι που γραφουν οτι θα θεωρουνται εισοδημα απο το 2018 μ εκανε να σκιαχτω λιγο. και φετος οπως παλια  .σωστα?

 

 

 

[HURRICANE33]

5 ώρες πριν, PROAKIS είπε

σε όλα ναι.

707-715  υποπερίπτωση ασφαλιστικές εισφορές 001.

Η αναγραφή των ασφαλιστικών εισφορών που έχουν πληρωθεί είναι υποχρεωτική? Επειδή ένας πελάτης μου δεν θέλει να υπολογιστούν γιατί θα προκύψει ζημία.

[Σ_ΣΑΚΗΣ]

Κάνε αυτό που είναι σωστό....στην προκειμένη να περάσεις τις πληρωμές.Δεν διαφέρει από τα άλλα έξοδα.

[d_anastasia]

καλα σε ατομικες επιχειρησεις με απλογραφικα δεν αλλαζει τιποτα,

δεν καθομαι να γραφω στον πινακα Ε τωρα τις εισφορες εφκα που πληρωσε ή δεν πληρωσε

αν πχ εχει πληρωσει μονο 3 μηνες εμπροθεσμους , καταχωρω αυτο το ποσο στον πινακα Ζ κωδικο 185 κλπ στην υποκατηγορια αυτοαπασχολουμενου

προστιμα , κλπ δεν τα καταχωρω καν

 

εισφορες εργοδοτη-εργαζομενου τις αναμορφωνω στην κατασταση φορολογικης αναμορφωσης αναλογα τι πληρωσε εμπροθεσμα

υπαρχει αποψη οτι χρειαζεται μερισμος δαπανων σε μεικτη δραστηριοτητα και αυτο σχετικο ειναι, κανεις δε θα σου πει κατι αν τις βαλεις στον κλαδο που εχει το μεγαλυτερο ποσοστο δραστηριοτητας

 

αυτο  αναφερθηκε και στην παρουσιαση του ε3 στη βιντεοσκοπημενη παρουσιαση

για διπλογραφικα οκ,αλλαζουν

 

 

[KABONTOROS]

Το πως θα γινει το φύλλο μερισμου δεν έχει να κάνει με την κατηγορία βιβλίων,αν πρέπει να το κάνεις θα το κάνεις,αυτό που διαφοροποιεί την υποχρεωτικότητα ,είναι στον πίνακα ζ η πλήρης αναλυση και μόνο για εφέτος.Ο προσδιορισμός του μικτού αποτελεσματος είναι ο ίδιος για απλο η διπλο....