Jump to content
gapdk

Εγγραφή τακτοποίησης λογ/σμού φόρ.εισοδ. 54.08 έτους 2016

Recommended Posts

Καλησπέρα σε όλους!

Στις εγγραφές κλεισίματος της χρήσης 2015, σε μία ζημιογόνα εταιρεία που χρησιμοποιεί ακόμα το σχέδιο λογαριασμών του ΕΓΛΣ,  δεν εγγράφηκε ως δαπάνη το τέλος  επιτηδεύματος της χρήσης και κατα συνέπεια ΔΕΝ μεταφέρθηκε και στο λογαριασμό 54-08-00 στον οποίο η οντότητα παρακολουθεί τον πληρωτέο φόρο εισοδήματος . Επιπλέον, ο λογαριασμός του φόρου 54-08-00 εμφανίζει και παλαιότερο πιστωτικό υπόλοιπο (είχε χρεωθεί 1.000,00 για την προηγούμενη χρήση ενώ το Τελος Επιτηδεύματος ήταν το μειωμένο των 800 ευρώ λόγω της έδρας σε  Δήμο μικρότερο. Άρα στην Απογραφή 01/01/2016 ο λογαριασμός δεν εμφάνιζε πιστωτικό υπόλοιπο 800 ευρώ όπως θα έπρεπε, αλλά πιστ. υπόλοιπο από μεταφορά του προηγούμενου έτους 200€.

Ποια εγραφή θα μπορούσα να κάνω εντός του 2016, ώστε να τακτοποιηθεί το υπόλοιπο του λογαριασμού, και να έρθει αυτός να "μηδενίσει" με τις τακτές πληρωμές του φόρου που πραγματοποιήθηκαν εντός του 2016??

 

Ευχαριστώ!

Share this post


Link to post
Share on other sites

αν το τέλος επιτηδεύματος τον θεωρείς φόρο ,χρεώνεις τον 42 μη αναγνωριζόμενη φορολ.ζημιά (γιατί έχεις ζημιές όπως έγραψες) και κλείνεις τα 54.

αν το θεωρείς έξοδο -κακώς αλλά δεν εκεί το θέμα- βάλτο στα έξοδα και αναμόρφωση.

εσύ κάνεις παιχνίδι!

Share this post


Link to post
Share on other sites

Καλησπέρα PROAKIS. Ευχαριστώ πολύ!

Με βάση τα προτεινόμενά σου σκεφτόμουν να κάνω την παρακάτω εγγραφή και να το διορθώσω έτσι:

42.90 ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΔΙΟΡΘ. ΛΟΓΙΣΤ.ΣΦΑΛΜΑΤΩΝ ΠΡΟΗΓ.ΧΡΗΣ (Χρέωση)   600€

σε (Πίστωση)  54.08.00 ΛΟΓ/ΕΚΚΑΘ. ΦΟΡ. ΔΗΛ.ΦΟΡ..ΕΙΣΟΔ.                              600€

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
40 λεπτά πριν , gapdk said:

Καλησπέρα PROAKIS. Ευχαριστώ πολύ!

Την εγγραφή να την κάνω μέσα στο άνοιγμα Ισολογισμού 01/01/2016 ή μέσα στη χρήση?

 

O ισολογισμός της 01/01/2016 άνοιξε με βάση τα λογιστικά  υπόλοιπα της 31/12/2015 , επομένως μέσα στη χρήση θα γίνει η εγγραφή αυτή .

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×