Jump to content
  • 0
MANOS72

Έσοδα από ενοίκια και prorata

Question

12 answers to this question

Recommended Posts

  • 0

Ναι δυστυχώς και αν έχει και πχ επιδοτήσεις μπορεί ο φόρος των κοινών εισροών να είναι >3.000 € .Είναι παράλογο ,κατ εμέ, ειδικά σε περιπτώσεις αναπτυξιακών Νόμων . Ζήτημα υπάρχει για το όρο "κοινές εισροές" και κατά πόσο αυτό αφορά όλες τις δαπάνες μια επιχείρησης και κατ΄επέκταση κ τον ΦΠΑ αυτών .  

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Ο υπολογισμός του κλάσματος και η εφαρμογή στην περιοδική ξεκινάει από την τρέχουσα περίοδο ή γίνεται την επόμενη

σε κάποια περιοδική?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Αν μπορεί κάποιος να βοηθήσει στη πρακτική εφαρμογή της pro rata?

Ας πούμε ότι ξεκινάει η επιχείρηση να έχει έσοδα από ενοίκια 01/05/2016. 3000 ευρώ τον μήνα.Χρειάζεται

να κάνει κάτι στις περιοδικές του τρέχοντος έτους?

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
2 hours ago, MANOS72 said:

Ο υπολογισμός του κλάσματος και η εφαρμογή στην περιοδική ξεκινάει από την τρέχουσα περίοδο ή γίνεται την επόμενη

σε κάποια περιοδική?

Εως την περιοδική δήλωση του μηνα ΙΟΥΝΙΟΥ 2016 , για την περίοδο 01/01/2015-31/12/2015.

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Βγαζεις ανα μηνα το ποσοστο σε αναλογια και οριστικοποιεις το ποσοστο και το συνολικο ποσο της prorata μεσα στο επομενο ετος .Επίσης η prorata εφαρμόζεται στις κοινες εισροες δλδ τα εξοδα που αφορουν και την συγκεκριμενη εκμεταλλευση οχι συνολικα τις δαπανες της επιχ/σης

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
1 minute ago, chrisanna said:

Βγαζεις ανα μηνα το ποσοστο σε αναλογια και οριστικοποιεις το ποσοστο και το συνολικο ποσο της prorata μεσα στο επομενο ετος .Επίσης η prorata εφαρμόζεται στις κοινες εισροες δλδ τα εξοδα που αφορουν και την συγκεκριμενη εκμεταλλευση οχι συνολικα τις δαπανες της επιχ/σης

 

Δεδομένα: Α.Ε. εκτιμώμενος ετήσιος τζίρος από εμπορική δραστηριότητα 3.000.000 Έσοδα από ενοίκια για το 2016 (7χ2500=17500)

Επειδή δεν γνωρίζω καθόλου το πρακτικό κομμάτι της περίπτωσης αν θα σου ήταν εύκολο να με βοηθήσεις?

Τα δεδομένα έχουν ως εξής: Η επιχείρηση ξεκινάει να εισπράτει ενοίκια από 01/05/2016. (2500 ευρώ τον μήνα)

Στην περιοδική του Μαίου θα πρέπει να υπολογίσω το κλάσμα με αριθμητή  τα 3.000.000 & παρανομαστή 3.000.000 + 17500=

99,4%.Συνεπώς να μειώσω το ΦΠΑ εισροών κατά 0,6% βάζοντας το ποσό  στο 411??

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

http://www.texnologistiki.com/site/lows/fpa/item/552-tropos-xronos-ypologismou-prorata

http://www.texnologistiki.com/site/images/entypa/pol1149-2015.pdf

Χρησιμοποιεις το ποσοστο της προηγουμενης περιόδου και οριστικοποιεις το ποσοστο στην επομενη χρηση μεσα στην προθεσμια αν δεν θες να σου ερθει μαζεμενο

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
1 hour ago, chrisanna said:

Βγαζεις ανα μηνα το ποσοστο σε αναλογια και οριστικοποιεις το ποσοστο και το συνολικο ποσο της prorata μεσα στο επομενο ετος .Επίσης η prorata εφαρμόζεται στις κοινες εισροες δλδ τα εξοδα που αφορουν και την συγκεκριμενη εκμεταλλευση οχι συνολικα τις δαπανες της επιχ/σης

 

Υπάρχει κάποια απόφαση γι αυτό ?Υπάρχει διαφωνία με τους ορκωτούς για τις "κοινές δαπάνες" και το ποσό είναι μεγαλύτερο από  τα ενοίκια που εισπράττει η ΑΕ

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0

Οι ορκωτοι μαλακιζονται δεν θα το συζητησω τωρα αυτο .Επιμεριζεις και εφαρμόζεις prorata στις δαπανες που αφορουν και αυτην την δραστηριότητα.Δεν γνωριζω κατι αλλο και ουτε ειναι λογικο να γίνεται prorata σε δαπάνες που δεν εχουν σχεση. 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
24 minutes ago, CEL said:

Υπάρχει κάποια απόφαση γι αυτό ?Υπάρχει διαφωνία με τους ορκωτούς για τις "κοινές δαπάνες" και το ποσό είναι μεγαλύτερο από  τα ενοίκια που εισπράττει η ΑΕ

ΣτΕ 404/2004

...............
Στην εν λόγω παράγραφο 1 του άρθρου 24, προσετέθη με το άρθρο 2 παρ. 19 του Ν. 2093/1992 (Α΄ 181) τρίτο εδάφιο, σύμφωνα με το οποίο «η αληθής έννοια της παραγράφου αυτής είναι ότι ο επιμερισμός του προς έκπτωση ή μη φόρου γίνεται μόνο για το φόρο των κοινών δαπανών και για τον προσδιορισμό του ποσοστού έκπτωσης στον παρονομαστή του κλάσματος περιλαμβάνονται και οι απαλλασσόμενες και οι εξαιρούμενες εκροές», ορίσθηκε δε, στο άρθρο 48 του ίδιου Ν. 2093, ότι η ισχύς της προστεθείσης αυτής διατάξεως αρχίζει από 1.1.1987.
 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
3 hours ago, chrisanna said:

http://www.texnologistiki.com/site/lows/fpa/item/552-tropos-xronos-ypologismou-prorata

http://www.texnologistiki.com/site/images/entypa/pol1149-2015.pdf

Χρησιμοποιεις το ποσοστο της προηγουμενης περιόδου και οριστικοποιεις το ποσοστο στην επομενη χρηση μεσα στην προθεσμια αν δεν θες να σου ερθει μαζεμενο

Σε ευχαριστώ για την ανταπόκριση.Τα είχα διαβάσει τα post αλλά πάλι δεν έχω αντιληφθεί πλήρως το πρακτικό κομμάτι.Αν βρεις χρόνο & μπορέσεις μου απαντάς στα παρακάτω:

1.Στο παράδειγμά μου συνεπώς θα πάω στην περιοδική ΦΠΑ Μαίου και θα υπολογίσω το κλάσμα με τα στοιχεία (τζίρο της περσινής χρονιάς) και όσον αφορά τα ενοίκια ποιο νούμερο???

2.Ας πούμε το κλάσμα βγαίνει 99%. Η έκπτωση που θα κάνω στο ΦΠΑ εξόδων θα είναι 1%?

3.Το ποσό της μείωσης θα το βάλω στον κωδικό 411 ώστε να μειωθεί ανάλογα το ΦΠΑ εισροών?

4.Προφανώς θα πρέπει να κάνω αντίστοιχη εγγραφή για να συμφωνήσει το ΦΠΑ σωστά?

5.Με την περιοδική του Ιουνίου του 2017 θα υπολογίσω ξανά το κλάσμα με τα πραγματικά ετήσια στοιχεία

  και αν υπάρχει διαφορά θα την βάλω είτε στο 407 ή στο 423 ανάλογα αν είναι θετική ή αρνητική διαφορά.

6.Τώρα αυτό που λες ότι η έκπτωση θα πρέπει να αφορά τις δαπάνες της συγκεκριμένης δραστηριότητας .Δηλαδή η έκπτωση (το ποσοστό) θα γίνει πάνω στα έξοδα που αφορούν τα ενοίκια???

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
  • 0
2 hours ago, MANOS72 said:

Σε ευχαριστώ για την ανταπόκριση.Τα είχα διαβάσει τα post αλλά πάλι δεν έχω αντιληφθεί πλήρως το πρακτικό κομμάτι.Αν βρεις χρόνο & μπορέσεις μου απαντάς στα παρακάτω:

1.Στο παράδειγμά μου συνεπώς θα πάω στην περιοδική ΦΠΑ Μαίου και θα υπολογίσω το κλάσμα με τα στοιχεία (τζίρο της περσινής χρονιάς) και όσον αφορά τα ενοίκια ποιο νούμερο???

2.Ας πούμε το κλάσμα βγαίνει 99%. Η έκπτωση που θα κάνω στο ΦΠΑ εξόδων θα είναι 1%?

3.Το ποσό της μείωσης θα το βάλω στον κωδικό 411 ώστε να μειωθεί ανάλογα το ΦΠΑ εισροών?

4.Προφανώς θα πρέπει να κάνω αντίστοιχη εγγραφή για να συμφωνήσει το ΦΠΑ σωστά?

5.Με την περιοδική του Ιουνίου του 2017 θα υπολογίσω ξανά το κλάσμα με τα πραγματικά ετήσια στοιχεία

  και αν υπάρχει διαφορά θα την βάλω είτε στο 407 ή στο 423 ανάλογα αν είναι θετική ή αρνητική διαφορά.

6.Τώρα αυτό που λες ότι η έκπτωση θα πρέπει να αφορά τις δαπάνες της συγκεκριμένης δραστηριότητας .Δηλαδή η έκπτωση (το ποσοστό) θα γίνει πάνω στα έξοδα που αφορούν τα ενοίκια???

 

έτσι όπως τα λες είναι. αλλά για το 2016 το κλάσμα ΘΑ βγει  17.5/3000= 99,42 και 99,01 πάει στο 100%.

το 2017 ΑΝ θέλεις θα κάνεις το 1% μηναία ή όλο μαζί στο τέλος.  με αυτό το 1% ανοίγεις και το 2018 ,εκτός αν αλλάξουν τα δεδομένα.

εκτός του 6 .  στις δαπάνες που αφορούν και τις 2 δραστηριότητες ...κοινές.

τώρα εάν δεν ξέρεις τις κοινές ,βάλε όλες τις δαπάνες.

 

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now

  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×