Jump to content

skoutelis

simple Members
  • Content Count

    8
  • Joined

  • Last visited

  • Days Won

    1

Reputation Activity

  1. Like
    skoutelis got a reaction from DKOUROUS in ΦΠΑ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΤΗΛΕΦΩΝΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ   
    Καλή σας ημέρα!!
    Για την βοήθεια όλων έχω να αναφέρω τα εξής:
    1) Από την πλευρά του πωλήτη και μόνον όταν πουλάει σε υποκείμενο στον φόρο:
    Θα εκδίδει στοιχείο στοιχείο όπου θα αναφράφει " Απαλλαγή βάσει παρ. 5 του άρθρου 39α του Κώδικα Φ.Π.Α " . Την αξία της του τιμολογίου πώλησης θα την δηλώσει στον κωδικό 349 της δήλωσης ως λοιπές εκροές χωρίς ΦΠΑ με δικαίωμα έκπτωσης
     
    2α) Από την πλευρά του αγοραστή και μόνον εφόσον αυτός έχει πλήρες δικαίωμα έκπτωσης του φόρου:
    Θα αναγράψει την αξία του τιμολογίου στον κωδικό 366 " Λοιπές πράξεις λήπτη" και τον αναλογούν ΦΠΑ στον κωδικό 386 . Με τον τρόπο αυτό θα ασκήσει το πλήρες δικαίωμα έκπτωσης του φόρου.
    Επίσης θα αναγράψει στην ίδια φορολογική περίοδο  την αξία του τιμολογίου στον κωδικό 303 και ο αναλογούν ΦΠΑ, που θα προκύψει αυτόματα με την συμπλήρωση της αξίας, στον κωδικό 333. Με τον τρόπο αυτό, ο αγοραστής,  ως υπόχρεος για την καταβολή του φόρου, τον καταβάλει και εκπληρεί την υποχρέωση του.
    Στην περίπτωση αυτή δεν υπάρχει εκταμίευση ποσού για την πράξη αυτή.
    2β) Από την πλευρά του αγοραστή και μόνον εφόσον αυτός δεν έχει δικαίωμα έκπτωσης του φόρου:
    Δεν θα αναγράψει τίποτα στον κωδικό 366 " Λοιπές πράξεις λήπτη" και τον αναλογούν ΦΠΑ στον κωδικό 386 . Με τον τρόπο αυτό δεν θα ασκήσει το δικαίωμα έκπτωσης του φόρου.
    Αλλά θα αναγράψει στην ίδια φορολογική περίοδο την  αξία του τιμολογίου στον κωδικό 303 και ο αναλογούν ΦΠΑ, που θα προκύψει αυτόματα με την συμπλήρωση της αξίας, στον κωδικό 333. Με τον τρόπο αυτό, ο αγοραστής,  ως υπόχρεος για την καταβολή του φόρου, τον καταβάλει και εκπληρεί την υποχρέωση του.
    Στην περίπτωση αυτή θα υπάρχει πλήρης εκταμίευση ποσού για την πράξη αυτή.
     
    ìá
×
×
  • Create New...