Jump to content

VAGDELEO

simple Members
  • Posts

    9
  • Joined

  • Last visited

Reputation Activity

  1. Upvote
    VAGDELEO got a reaction from PantelisCh in Tο site του YEKA είναι εκτός λειτουργίας?   
    Έστειλα έναν πίνακα και πάλι κόλλησε.. όποιος προλάβει.. και υπομονή.. 
     
    Στείλε στο Θεοχάρη.. τους ακούει όλους.. 
  2. Upvote
    VAGDELEO reacted to annie in Εκκαθαριστικές φπα και prorata   
    Αφού διάβασα σχεδόν όλα τα θέματα του forum.. βρήκα τη λύση και μου έγινε πιο κατανοητό με το παράδειγμα που έδωσε ο επισκέπτης ' ΑΙΑΝΟΣ" το οποίο ΄το δανείζομαι και το παραθέτω για να ολοκληρωθεί το ερώτημα και το θέμα που άνοιξα. :
    ΑΣ ΥΠΟΘΕΣΟΥΜΕ ΟΤΙ ΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΦΟΡΟΥ ΚΟΙΝΩΝ ΕΙΣΡΟΩΝ ΤΟΥ 2002 ΗΤΑΝ 25%
    ΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΥΤΟ ΤΟ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΣΕΣ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ 2003 ΚΑΤΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΩΝ ΔΗΛΩΣΕΩΝ ΦΠΑ ΕΠΙ ΤΟΥ ΦΟΡΟΥ ΤΩΝ ΚΟΙΝΩΝ ΕΙΣΡΟΩΝ (ΠΑΓΙΩΝ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ )ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΓΙΑ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ(ΑΠΟ ΚΟΙΝΟΥ) ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΗΤΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΑΛΛΑΣΣΟΜΕΝΩΝ.
    ΥΠΟΘΕΤΟΥΜΕ ΟΤΙ Ο ΦΠΑ ΤΩΝ ΚΟΙΝΩΝ ΕΙΣΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2003
    ΗΤΑΝ 1500 ΕΥΡΩ.ΑΡΑ ΜΕ ΤΟ 25% ΤΕΛΙΚΑ ΔΕΝ ΕΞΕΠΕΣΕΣ ΦΠΑ 375 ΕΥΡΩ
    ΤΩΡΑ ΠΟΥ ΘΑ ΣΥΝΤΑΞΕΙΣ ΤΗΝ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗ ΦΠΑ ΘΑ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΕΙΣ ΕΚ ΝΕΟΥ ΠΟΣΟΣΤΟ % ΕΚΠΤΩΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΦΠΑ ΤΩΝ ΚΟΙΝΩΝ ΕΙΣΡΟΩΝ. ΑΝ ΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΙΩΣΗΣ(PRO RATA) ΕΙΝΑΙ Π.Χ. 40% (ΚΑΙ ΤΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΕΚΠΤΩΣΗΣ `100-40`=60%)ΤΟΤΕ 1500 Χ 40%=600 ΕΥΡΩ ΦΠΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΚΠΙΠΤΕΙ
    (ΚΩΔΙΚΟ 423 ΚΑΙ 706 ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ).
    ΗΔΗ ΜΕ ΤΙΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΕΣ ΔΕΝ ΕΞΕΠΕΣΕΣ 375 ΕΥΡΩ. ΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ `600-375`=225 ΕΥΡΩ ΘΑ ΠΡΟΚΥΨΕΙ ΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΓΙΑ ΚΑΤΑΒΟΛΗ Η ΘΑ ΜΕΙΩΣΕΙ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΗΣ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ.ΤΟΥ 2003.
    ΑΝ ΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ `PRO-RATA` TOY 2003 EINAI Π.Χ.15%(ΔΗΛΑΔΗ ΤΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΕΚΠΤΩΣΗΣ ΜΕΓΑΛΩΣΕ ΣΤΟ 85%) TOTE 1500X15%=225 ΕΥΡΩ.ΜΕ ΤΗΝ ΙΔΙΑ ΩΣ ΑΝΩ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΘΑ ΠΡΟΚΥΨΕΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ `375-225`=150 ΕΥΡΩ
    Έτσι λοιπόν σύμφωνα με τα παραπάνω και με την απάντηση που μου έδωσε ο "FAFOUTIS" καταλαβάινω ,και εαν κανω λάθος ας με διορθώσει κάποιος,
    ότι έχουμε δικαίωμα να μην μεταφέρουμε το ποσοστό της prorata στις περιοδικές και με την εκκαθαριστική θα βγάλουμε το οριστικό ποσοστό της prorata
    βάση του οποίου θα μειωθεί το σύνολο του φόρου των εισροών (οριστικό αποτέλεσμα) . Εαν μεταφέρουμε το ποσοστό της prorata της εκκαθαριστικής ως προσωρινό ποσοστό στις περιοδικές βάση του οποίου θα προκύψει το ποσό του κωδικού στο Φ2 κωδικός 411 τότε ( αυτό ήταν και το ερώτημά μου) αυτά τα ποσά δε θα τα μεταφέρουμε στην εκκαθαριστική της χρήσης αυτής. Στη νέα εκκαθαριστική στον κωδικό 706 θα μπει το ποσό βάση της νέας prorata. Έτσι εαν το ποσοστό της νέας prorata είναι μεγαλύτερο από αυτό (το προσωρινό από προηγούμενη εκκαθαριστική) των περιοδικών δηλώσεων τότε η διαφορά θα προκύψει με τη νέα εκκαθαριστική ως χρεωστικό για καταβολή ή θα μειώσει το πιστωτικό υπόλοιπο της τελευταίας φορολογικής περιόδου.
×
×
  • Create New...