Jump to content

zafiris

simple Members
  • Content Count

    108
  • Joined

  • Last visited

  1. Καλησπέρα. Όπως απάντησα και στον άλλο συνάδελφο, η ερώτηση αφορά την Λογιστική αντιμετώπηση και όχι την Φορολογική. Το μόνο που μπορώ να δω σαν εξ αντιδιαστολής απάντηση είναι η φράση της ΠΟΛ 1219/2018 Επίσης, με την ΠΟΛ.1113/2.6.2015 εγκύκλιο, με την οποία δόθηκαν οδηγίες για την εφαρμογή των διατάξεων των άρθρων 22, 22Α και 23 του ν.4172/2013, διευκρινίσθηκε, μεταξύ άλλων, ότι οι επιχειρηματικές δαπάνες εκπίπτουν, εφόσον πληρούν αθροιστικά τα κριτήρια του άρθρου 22 και δεν ανήκουν στον περιοριστικό κατάλογο του άρθρου 23 ή της παραγράφου 4 του άρθρου 48. Αναφορικά με τον χρόνο έκπτωσής τους, αυτές εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδα του φορολογικού έτους το οποίο αφορούν, με την επιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 23 (π.χ. χρόνος έκπτωσης ασφαλιστικών εισφορών, κ.λπ.). Οι δαπάνες των οποίων τα δικαιολογητικά εκδίδονται ή λαμβάνονται έως την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού και αφορούν την κλειόμενη χρήση επίσης εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδα του έτους που αφορούν. Επίσης, σε περίπτωση που οι εκπρόθεσμες ασφαλιστικές εισφορές ετών 2014 και επομένων έχουν υπαχθεί σε ρύθμιση, αυτές θα εκπίπτουν κατά το χρόνο καταβολής τους σύμφωνα με την υπόψη ρύθμιση. Αφού το δικαιολογητικό ΔΕΝ ελήφθει μέχρι την ημερομηνία κλεισίματος του 2017, δεν θα εκπέσουν από τα ακαθάριστα έσοδα του έτους που αφορούν (2017). Οπότε έτσι μου λύνεται το πρόβλημα. Ευχαριστώ πολύ όλους σας.
  2. Συνάδελφε, η ΠΟΛ που αναφέρεις είναι του 2018 και αναφέρεται σε εκκαθάριση που είχε γίνει ΠΡΙΝ την υποβολή των δηλώσεων του 2017. Η ερώτηση μου αναφέρεται σε Λογιστική καταχώρηση εκκαθάρισης του 2017 που εμφανίστηκε ΜΕΤΑ την υποβολή των δηλώσεων, Η φορολογική αντιμετώπιση είναι καθαρή.
  3. Καλησπέρα. Σε πελάτη μου μηχανικό, η εκκαθάριση του 2017 έγινε τον Νοέμβριο του 2018. Το 2017 είχε πληρώσει ό,τι έλεγαν οι ειδοποιήσεις εισφορών. Έβγαλε οφειλή σε 5 δόσεις, η πρώτη 12-2018. Όσον αφορά το φορολογικό, έχει ξεκαθαρίσει: ό,τι πληρώθηκε το 2018, εκπίπτει το 2018. Η λογιστική όμως οφειλή του 2017, πού θα καταχωρηθεί; Σαν παραστατικό το 2018 και σαν έξοδο το 2018 ή θα πρέπει (θεός φυλάξει...) να γίνει τροποποιητική δήλωση (Ε3 και Ε1) για το 2017; Ασχολήθηκε κανένας ιθύνων νους με αυτό, έχει δοθεί λύση και μου διαφεύγει;
  4. Καλησπέρα. Σε συμβουλευτική ΟΕ, οι εταίροι προσφέρουν την προσωπική τους εργασία για τους σκοπούς της εταιρίας. Η εταιρία υπογράφει συμβόλαια για παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών, τις οποίες υπηρεσίες πραγματοποιούν οι εταίροι. Αν η εταιρία μετατραπεί σε ΕΠΕ, θα μπορεί να γίνει το ίδιο ή θα πρέπει οι εταίροι να προσληφθούν από την εταιρία ώστε να συνεχίσουν να παρέχουν όπως πρώτα τις υπηρεσίες τους στην εταιρία; Μπορεί ένας εταίρος ΕΠΕ να παρέχει προσωπική εργασία για τους σκοπούς της εταιρίας χωρίς άλλη αμοιβή και αντίστοιχες ασφαλιστικές εισφορές, εκτός από το μέρισμα; Υποθέτω ότι στην ΙΚΕ μπορείς να συνυπολογίσεις στο κεφάλαιο της εταιρίας και την προσωπική εργασία των εταίρων οπότε δεν πρέπει να υπάρχει πρόβλημα. Στην ΕΠΕ όμως; Ευχαριστώ.
  5. Σε ΟΕ με ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ βιβλία, το κέρδος που φορολογείται με 26/33% στο όνομα της εταιρίας και διανέμεται ολόκληρο στα μέλη, πότε δηλώνεται από αυτά; Χρήση 2014, δηλώνεται με την δήλωση που θα κάνουμε τώρα ή με την δήλωση του 2016; Αντίστοιχα, πότε θα δηλωθούν τα κέρδη που θα διανεμηθούν από ΟΕ με ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ βιβλία που θεωρείται ότι αποκτήθηκαν εντός μηνός από την δήλωση της εταιρίας και θα πληρωθει το 10% εντός δύο μηνών από τότε; Το 2015 ή του χρόνου, όπως οι ΕΠΕ π.χ. ; Βοήθεια, τα έχω χάσει!!
  6. Δυστυχώς, ΕΙΧΑ δοκίμασα IE, Firefox Chrome με τα ίδια αποτελέσματα... Τώρα που απαντάω δοκίμασα και το βγάζει το PDF!
  7. Έστειλα και οριστικοποίησα Ε3-Ε5 σε ΟΕ αλλά όταν μπαίνω να τυπώσω το Ε3 μου βγάζει Σφάλμα REP-110: Δεν είναι δυνατό το άνοιγμα του αρχείου E3Form14.rdf.REP-1070: Σφάλμα κατά το άνοιγμα ή την αποθήκευση εγγράφου.REP-0110: Δεν είναι δυνατό το άνοιγμα του αρχείου E3Form14.rdf. Καμιά ιδέα; σας έχει τύχει; Θα προσπαθήσω να πάρω το TAXIS αύριο, αλλά....
  8. πήρα χθες τηλέφωνο τη ΓΓΠΣ. Μου είπαν ότι θα ανοίξει η παλιά εφαρμογή (Login και όλα τα ΙΧ μαζί) αλλά δεν ξέρουν πότε ακριβώς.. Να κάνουμε υπομονή λέει. Έτσι και αλλοιώς, υπάρχουν τόσα χρήματα που βαραίνουν τις τσέπες και βιάζονται να τις ξεφορτώσουν πριν την ώρα τους ;.....
  9. Ζήλεψε το κακόμοιρο και είπε να ξεκουραστεί λίγο... Θέλω να στείλω σκαναρισμένες συμβάσεις μερικής και δεν μπορώ.... Μεθαύριο ίσως που θα έχει τελειώσει και η απεργία (ή είναι τετάρτη-πέμπτη? ΄χω χάσει το μπούσουλα..)
  10. Οριστική ΦΜΥ θα κάνει ατομική επιχείρηση που απασχολεί εργάτη γης; Ιδιώτης που απασχολεί οικιακό βοηθό; Προσπαθώ να το επιβεβαιώσω με το Υπουργείο αλλά δεν απαντάνε. Σε ΔΟΥ που ρώτησα μου είπαν να πάρω στο τέλος της εβδομάδας για να μάθουνε....
  11. Μίλησα πριν ένα λεπτό με το TAXIS. Είναι πρόβλημα δικό τους και θα λυθεί κάποια στιγμή......Μέλλων αόριστος...
  12. Υπάρχει πουθενά κάποιο έντυπο/έντυπα που να αναφέρει τι μπορεί και τι δεν μπορεί να κάνει ο οποιοδήποτε έλεγχος (ΣΔΟΕ, Επιθ. Εργασίας κλπ); Αφορμή παίρνω από το σχόλιο σου ότι το ΣΔΟΕ δεν ανοίγει ντουλάπια παρά μόνο με άδεια (ποιανού ή εντολή (ελέγχου Από την άλλη βέβαια, δεν τους εμποδίζει να επανέλθουν με εντολή ελέγχου αν αρνηθείς να τους δείξεις κάτι. Υποθέτω ότι κερδίζεις μόνο λίγο χρόνο για ξεκαθάρισμα... Όσο για τις υπόλοιπες συμβουλές, έχω μόνο ένα προβληματισμό όσον αφορά την παράδοση στους πελάτες των πρωτότυπων βεβαιώσεων, ΦΠΑ, εντύπων κλπ. Όταν το κάναμε στο γραφείο, μετά δεν μπορούσαμε να βρούμε κάτι που χρειαζότανε για δηλώσεις, ελέγχους ΙΚΑ κλπ. Όσο δίκιο και να έχεις (100%), νομίζω ότι το αν θα δώσεις πρωτότυπα ή αντίγραφα στον πελάτη,εξαρτάται από τον πελάτη και το πόσο οργανωμένος είναι..... Ευτυχώς όμως που τα περισσότερα από αυτά μετατρέπονται σιγά σιγά σε ηλεκτρονικά, οπότε δεν υπάρχει πρόβλημα πρωτότυπου-αντίγραφου και έτσι σύντομα (μόλις και ο ΟΑΕΔ-ΣΕΠΕ-ΙΚΑ ενωθούν και αρχίσει η ηλεκτρονική υποβολή) δεν θα υπάρχει τέτοιο πρόβλημα, ή θα είναι πολύ μικρό...
  13. Προς DATA: αυτή την περίπτωση δεν την πιάνει η εκκαθάριση του Academia Έσοδα-Έξοδα. Μέχρι στιγμής είναι η μόνη περίπτωση που έχω συναντήσει που δεν συμφωνεί με το TAXIS...
  14. Το ίδιο και σε μένα. Επίσης παρατήρησα ότι το 346 του πίνακα Ζ υπολογίζεται μία φορά μόνον. Αν κατόπιν αλλάξεις τον πίνακα ΙΑ, δεν κάνει νέο υπολογισμό, με αποτέλεσμα τα πεδία Ζ-346 και Ι-145 να μην συμφωνούν! Δοκίμασα να αλλάξω και το 840 του Ζ αλλά και πάλι δεν το υπολογίζει ξανά. Βεβαίως μετά κάθε αλλαγή για σιγουριά έκανα προσωρινή και ξανά μέσα. Δεν το υπολογίζει δεύτερη φορά!
×