Φορολογία εισοδήματος Νομικών προσώπων
Φορολογία εισοδήματος Νομικών προσώπων
Όροι χρήσης
Οι όροι χρήσης της υπηρεσίας είναι δεσμευτικοί. Παρακαλούμε διαβάστε τους εδώ πριν υποβάλετε το ερώτημά σας.
Σημειώνουμε πως μεταξύ άλλων, οι απαντήσεις είναι προσωπικές και δεν είναι προσβάσιμες από άλλους χρήστες.
Εξερεύνηση ερωτήσεων
Δεν υπάρχουν δημοφιλείς ερωτήσεις προς εμφάνιση προς το παρόν
Δεν υπάρχουν ερωτήσεις προς εμφάνιση τώρα
{# [1:ερώτηση][?:ερωτήσεις] σε αυτό το forum)
-
αύξηση κεφαλαίου και συγχρόνως μείωση και δήλωση φορολογίας εισοδήματος
καλημέρα, θα ήθελα τη βοήθειά σας παρακαλώ. η εταιρία έχει κάνει 3 συνεχόμενες χρονιές αύξηση κεφαλαίου και μείωση ταυτόχρονα με απορρόφηση ζημιών ( μεγάλα νούμερα με πολλά μηδενικά! ) ωστόσο στις φορολογικές δηλώσεις πάντα έκανα μεταφορά ζημιών προηγούμενης χρήσης όπως ήταν δηλωμένες στο Φ01 010 χωρίς να αφαιρέσω την απορρόφηση ζημιών που λογιστικά την απεικόνιζα με εγγραφές. με την τελευταία αύξηση κεφαλαίου και απορρόφηση ζημιών που έγινε με την περσινή απόφαση ΓΣ όμως οι ζημιές που έχουν απορροφηθεί είναι μεγαλύτερες από τις μεταφερόμενες στη δήλωση ζημιές (πεδίο 449) φέτος το αποτέλεσμα είναι κέρδη το ερώτημα τώρα είναι αν είμαι ή ήμουν υποχρεωμένη στη δήλωση φ…
0 ψήφοι12 απαντήσεις -
ΜΕΡΙΣΜΑ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑΣ
Ανώνυμη εταιρεία (τεχνική) εισπράττει μέρισμα από κοινοπραξία (κατασκευαστική) στην οποία συμμετέχει με 50% και διακρατεί το ελάχιστο ποσοστό κατοχής μετοχών ή μεριδίων ή συμμετοχής για τουλάχιστον είκοσι τέσσερις (24) μήνες. Βάσει της ΠΟΛ.1121/15.6.2015, το μέρισμα το ανάγει σε μικτό και φορολογείται ως έσοδο από επιχειρηματική δραστηριότητα. π.χ. καθαρό μέρισμα χωρίς παρακράτηση φόρου μερισμάτων 7.100,€. Άρα μικτό στα βιβλία 10.000 στον 76 και 2.900 στον 33. Στη συγκεκριμένη εταιρεία το 2014 ειχαμε μέρισμα (Π) 76-00-06-00004 201775,04 (Χ) 33-11-00-00006 135000,00 (Χ) 33-13-11-00002 34613,28 (Χ) 33-13-11-0000…
0 ψήφοι11 απαντήσεις -
Κεφαλαιοποίηση αφορολόγητων αποθεματικών με βάση τις ειδικές διατάξεις επενδυτικών νόμων και άλλων νόμων όπως είναι των Ν.1892/1990 & Ν.3220/2004
Τα Δεδομένα : ΟΕ σχημάτισε Αφορολόγητα Αποθεματικά με βάση τις ειδικές διατάξεις επενδυτικών νόμων και άλλων νόμων: αφενός με τον Ν.1892/1990 1.454.000,00 € και αφετέρου με τον Ν.3220/2004 754.000,00 € . Η τελευταία χρήση που σχηματίστηκε αφορολόγητο αποθεματικό με βάση τις ειδικές διατάξεις του επενδυτικού νόμου Ν.1892/1990 ήταν η χρήση του 1999. Μέχρι σήμερα δεν έχουν κεφαλαιοποιηθεί ακόμη τα παραπάνω αφορολόγητα αποθεματικά των επενδυτικών νόμων Ν.1892/1990 & Ν.3220/2004. Εμφανίζονται στον Ισολογισμό της ΟΕ σε ειδικό κονδύλι στα Ίδια Κεφάλαια. Θα Θέλαμε, σας παρακαλώ πολύ, να μας απαντήσετε στα εξής ερωτήματα και να μας ενημερώσετε με ποιες διατάξεις ο…
0 ψήφοι10 απαντήσεις -
Μερίσματα απο Νομικό πρόσωπο σε Νομικό πρόσωπο και επειτα στα φυσικα προσωπα
Ø Έχουμε μια Ανώνυμη Εταιρία Α στην Ελλάδα (τουριστικό γραφείο). Ø Το 70% των μετοχών της Α ανήκει στην Ισπανική εταιρία Β και το 30% των μετοχών στην Ελληνική Ιδιωτική Κεφαλαιουχική Εταιρία (ΙΚΕ) Γ. Ø Σήμερα είναι πάνω από 5 χρόνια που και η Β και η Γ έχουν μετοχές της Α. Ø Ο Πρόεδρος ΔΣ και νόμιμος εκπρόσωπος της A είναι ταυτόχρονα εταίρος με 25% και νόμιμος εκπρόσωπος της Γ. Ø Η Α έχει δώσει τα εξής μερίσματα στη Γ (έχει δώσει και στην Β αλλά δεν έχω πληροφόρηση καθώς δεν είναι πελάτης μου): · 2017:90.000,00 · 2018:450.000,00 · 2019:600.000,00 ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ Ø Τι είναι ενδοομιλι…
0 ψήφοι10 απαντήσεις -
Φαρμακείο που λειτουργεί με την μορφή ΟΕ και τηρεί απλογραφικά βιβλία έλαβε το 2014 μέρισμα διαχειριστικής περιόδου 01/01/2014-3/12/2014 από συνεταιρισμό φαρμακοποιών Αττικής. Το μέρισμα είναι 1800,00 ευρώ στο οποίο έγινε παρακράτηση φόρου 25%, δηλ.
Φαρμακείο που λειτουργεί με την μορφή ΟΕ και τηρεί απλογραφικά βιβλία έλαβε το 2014 μέρισμα διαχειριστικής περιόδου 01/01/2014-3/12/2014 από συνεταιρισμό φαρμακοποιών Αττικής. Το μέρισμα είναι 1800,00 ευρώ στο οποίο έγινε παρακράτηση φόρου 25%, δηλ. 450,00 ευρώ. Για το ανωτέρω μέρισμα η Ο.Ε. έλαβε βεβαίωση μερίσματος από το Συνεταιρισμό. Πως θα δηλωθεί στο μέρισμα στο Ε3 και στο έντυπο Ν της Ο.Ε.;
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
BEBAΙΩΣΗ ΕΟΠΥΥ -ΕΙΣΟΔΗΜΑ ΙΑΤΡΩΝ ΣΥΜΒ/ΝΩΝ ΜΕ ΕΟΠΥΥ
ΤΟ ΕΡΩΤΗΜΑ ΒΡΙΣΚΕΤΑΙ ΣΤΟ ΣΥΝΝΗΜΕΝΟ ΑΡΧΕΙΟ ΕΡΩΤΗΜΑ εοππυ.doc
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
Επιστρεπτέα προκαταβολή φόρου εισοδήματος και αναβολή πληρωμών v2
Καλησπέρα, Ανοίγω άλλη ερώτηση δεδομένου το όγκου του ερωτήματος. I. Σύμφωνα λοιπόν με αυτά που έχω καταλάβει από την απάντηση σας στην προηγούμενη μου ερώτηση η επιστρεπτέα προκαταβολή δεν συσχετίζετε με την προκαταβολή φόρου εισοδήματος στα νομικά πρόσωπα αλλά με μια μορφή επιστρεπτέας ενίσχυσης απο το κράτος.Σε αυτήν την περίπτωση όμως δεν γνωρίζουμε το ακριβές ποσό ανά εταιρεία και ούτε τις προυποθέσεις καθώς αναμένουμε αποφάσεις; ( η αύξηση ή η μείωση του τζίρου και σε τι ποσοστό πρφανώς είναι κριτήριο; ) II. Για να υπάρξουν τα ευεργετήματα του νόμου περί έκπτωσης 25% ή περί παράτασης ημερομηνιών για πληρωμές φόρων και εισφορών θα πρέπει…
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
Πώληση ακινήτου απο ΕΠΕ στον εταίρο
Ε.Π.Ε με ιδιοκτήτες δυο φυσικά πρόσωπα (ο ένας συμμετέχει με ποσοστό 97% και ο δεύτερος με 3%) με έδρα μέχρι σήμερα στην Καλαμάτα, σε γραφείο που μισθώνει, το 2017 αγοράζει ακίνητο στην Νέα Ερυθραία με σκοπό να το ανακαινίσει και να το χρησιμοποιήσει ως ιδιόκτητο γραφείο της-Έδρα. Το εν λόγω ακίνητο αποτελείται από το διαμέρισμα(αντικειμενικής αξίας 132.000) και από έναν μικρό ανεξάρτητο, βοηθητικό χώρο, που βρίσκεται εκτός του γραφείου, στον κήπο(αξίας 28.000). Αυτός ο μικρός βοηθητικός χώρος, σχεδόν από την αγορά, μισθώνεται ως έδρα σε κάποια επιχείρηση. Αρχές του 2018 ξεκινάει ανακαίνιση του διαμερίσματος η οποία ολοκληρώθηκε στο τέλος του 2018. Στη συνέχεια χρ…
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
Oικοδομική με απλογραφικά.
καλησπέρα σας. ΕΕ αγόρασε το έτος 2010 οικόπεδο αξίας 100 χιλ. ευρώ. το έτος εκείνο η αγορά περάστηκε κανονικά στα βιβλία . στο Ε3 δεν το εμφάνιζα πουθενά ,πλην του έτους αγοράς που το πέρασα πρώτες ύλες (τεκμαρτός προσδιορισμός κερδών τότε). λόγω της κρίσης μετέπειτα το θεώρησα πάγιο . ΄σήμερα θέλει να αρχίσει ανέγερση στο συγκεκριμένο με αναστολή φπα . (λογιστικός προσδιορισμός κερδών). στο κόστος πάει κανονικά ? συμβόλαιο αγοράς ,Ε9 υπάρχουν όλα.
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΧΡΟΝΟΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗΣ ΔΑΠΑΝΗΣ
Αγαπητοί συνάδελφοι, Έχω το εξής ερώτημα. Συνεργαζόμαστε με ασφαλιστική εταιρεία που έχει ως αντικείμενο την ασφάλιση πιστώσεων. Μέσω αυτής ασφαλίζουμε τις απαιτήσεις επί τιμολογίων που εκδίδουμε σε πελάτες μας. Συγκεκριμένα, όταν εκδίδουμε ένα τιμολόγιο και ο πελάτης μας δεν το πληρώσει μέσα σε διάστημα 6 μηνών + 2 μήνες ανοχής, κάνουμε δήλωση ζημιάς στην Ασφαλιστική Εταιρεία. Η Ασφαλιστική Εταιρεία περιμένει άλλους 6 μήνες για να δει αν θα πληρωθούμε από τον πελάτη μας και στην περίπτωση που αυτό δεν συμβεί, μας αποζημιώνει με το 85% της αξίας του τιμολογίου. Επομένως, από την ημερομηνία έκδοσης του τιμολογίου στον πελάτη μας μέχρι την ημερομηνία αποζημίωσης μ…
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
Αγορά Επιβατηγού Υβριδικού Αυτοκινήτου
Ετερόρρυθμη εταιρεία αγόρασε επιβατηγό αυτοκίνητο. Ο κωδικός της άδειας κυκλοφορίας «“P.3” → τύπος καυσίμου ή πηγή ενέργειας του κινητήρα» έχει τον χαρακτηρισμό αμόλυβδη – υβριδικό και ο κωδικός «“V.7” → CO2 g/Km”» έχει τον χαρακτηρισμό 049. Τι προβλέπει η νομοθεσία για την απόκτηση αυτοκινήτων με αυτούς τους χαρακτηρισμούς για την εταιρεία και για τους εταίρους ;
0 ψήφοι8 απαντήσεις -
ΑΛΛΟΔΑΠΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ ΑΚΙΝΗΤΟΥ
Θα ήθελα να σας ρωτήσω για τις αλλοδαπές εταιρίες ιδιοκτησίας ακινήτου. Τι δηλώσεις υποβέλλουν σε περίπτωση μισθώσεως του ακινήτου: Eχουν υποχρέωση υποβολής του Ε9; Σε περίπτωση που η εταιρία αυτή θέλει να έχει δραστηριότητα στην Ελλάδα θα πρέπει να προβεί σε ίδρυση υποκαταστήματος; To υποκατάστημα θα έχει διαφορετικό ΑΦΜ;
0 ψήφοι7 απαντήσεις -
φορολογια κληροδοτηματων αυτοτελους διαχειρισης
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν 4182/2013 - ΚΩΔΙΚΑΣ ΚΟΙΝΩΦΕΛΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΩΝ (ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΤΟΥ ΑΝ 2039/1939) Η ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΤΩΝ ΚΛΗΡΟΔΟΤΗΜΑΤΩΝ , ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΥΤΟΤΕΛΟΥΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ, ΠΕΡΙΗΛΘΕ ΣΤΗΝ ΤΟΠΙΚΗ ΑΥΤΟΔΙΟΙΚΗΣΗ -ΔΗΜΟΥΣ. ΕΠΕΙΔΗ ΤΑ ΚΛΗΡΟΔΟΤΗΜΑΤΑ ΔΕΝ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΥΤΟΤΕΛΗ ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ , ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΔΙΕΥΚΡΙΝΙΣΤΙΚΗ ΠΟΛ 1044/10/02/2015 , ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 4172/13 ΑΡΘΡΟ 45 ΕΡΩΤΟΥΜΕ 1. ΘΑ ΑΠΟΚΤΗΣΟΥΝ ΔΙΚΟ ΤΟΥΣ ΑΦΜ 'Η ΘΑ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝ ΤΟ ΙΔΙΟ ΜΕ ΤΟΥΣ ΟΙΚΕΙΟΥΣ ΔΗΜΟΥΣ ? 2. Η ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΤΟΥΣ ΘΑ ΔΗΛΩΝΕΤΑΙ ΣΤΟ Ε9 ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΣΤΟΝ ΟΠΟΙΟ ΚΑΤΕΛΙΠΑΝ ΤΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ? 3. ΥΠΑΡΧΕΙ Η ΣΧΕΤΙΚΗ ΑΠΑΛΛΑΓΗ ΑΠΟ ΤΟΝ ΕΝΦΙΑ ? 4. ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ Η ΦΟΡΟΛΟΓΗΣΗ ΑΥΤΩΝ ΤΩΝ ΚΛΗΡΟΔΟΤΗΜΑΤΩΝ ΘΑ ΓΙΝΕΤΑΙ ΣΤΟ ΟΝΟΜΑ ΤΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΩΝ …
0 ψήφοι7 απαντήσεις -
ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΕΠΙΧΟΡΗΣΗΣΗΣ
Α.Ε το 2011 εισέπραξε επιχορήγηση ποσού 280.000 από τη συμμετοχή της στο πρόγραμμα SPIN-OF SPIN OUT με χρηματοδότηση από το ΕΤΠΑ και από εθνικούς πόρους . Στις 17/12/18 κοινοποιήθηκε από την υπηρεσία ΕΥΔΕ-ΕΤΑΚ του υπουργείου Παιδείας απόφαση ανάκτησης της επιχορήγησης καθώς θεώρησαν ότι η εταιρεία δεν ανήκε στις μικρές επιχειρήσεις άρα δεν πληρούσε τις προϋποθέσεις για ένταξη στο πρόγραμμα. Η εταιρεία βρίσκεται στα δικαστήρια με το ελληνικό δημόσιο και δεν έχει ορισθεί ακόμα δικάσιμος. Εν τούτοις το υπουργείο θα βεβαιώσει μέσα στο 2019 το επίδικο ποσό μαζί με τους τόκους αυτού. Το έτος είσπραξης της επιχορήγησης η εταιρεία πίστωσε με το εισπραχθέν ποσό το λογαριασμό…
0 ψήφοι7 απαντήσεις -
Μεταβίβαση Εταιρικών Μεριδίων Προσωπικής Εταιρίας (ΟΕ ) ή μετοχών ΑΕ μη εισηγμένης με ή χωρίς Ακίνητα από ΓΟΝΕΑ σε ΤΕΚΝΑ λόγω ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ
* Υπάρχει Φόρος Υπεραξίας στη Μεταβίβαση Εταιρικών Μεριδίων Προσωπικής Εταιρίας (ΟΕ ) χωρίς Ακίνητα από ΓΟΝΕΑ σε ΤΕΚΝΑ λόγω ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ ; Αν ΝΑΙ πως υπολογίζεται, βάσει ποιών ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ, ΠΟΤΕ δηλώνεται και με ΠΟΙΟ τρόπο; Αν η ΟΕ έχει ακίνητο τότε τι φόρος θα πρέπει να καταβληθεί; * Υπάρχει Φόρος Υπεραξίας στη Μεταβίβαση Μετοχών ΑΕ ΜΗ εισηγμένης με Ακίνητο από ΓΟΝΕΑ σε ΤΕΚΝΑ λόγω ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ ; Αν ΝΑΙ πως υπολογίζεται, βάσει ποιών ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ, ΠΟΤΕ δηλώνεται και με ΠΟΙΟ τρόπο; Για το ακίνητο πρέπει να καταβληθεί φόρος; Σας κάνω αυτές τις ερωτήσεις έχοντας υπόψη ότι στο άρθρο 42 του νέου νόμου 4172/2013 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος, που αναφέρεται…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
Εταιρεία ενοικίασης τουριστικών σκαφών
Καλησπέρα, Θα ήθελα να με κατατοπίσετε σε κάποια θέματα που αφορούν σε επιχείρηση ενοικίασης τουριστικών σκαφών. Οι ενδιαφερόμενοι (3) σχεδιάζουν να συστήσουν εταιρία που θα ενοικιάζει χωρίς κυβερνήτη φουσκωτά σκάφη, με ναυλοσύμφωνα. Απ'ότι διάβασα, η εταιρία μπορεί να είναι τύπου Ν.Ε.Π.Α και να τηρεί απλογραφικά βιβλία. Υπάρχει κάποιος λόγος να επιλεχθεί αυτός ο τύπος εταιρίας αντί πχ για μια Ε.Ε. ; Οι Ν.Ε.Π.Α γενικά έχουν κάποια άλλη ιδιαίτερη μεταχείριση ή απαίτηση όσον αφορά τα λογιστικά/διαδικαστικά τους; Η φορολογία σε αυτές τις επιχειρήσεις ποια είναι? (ισχύει η απαλλαγή φόρου εισοδήματος του ν27/1975 ή πάμε με τις γενικές διατάξεις Τα σκάφη είνα…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΔΙΑΝΟΜΗ ΚΕΡΔΩΝ ΣΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ1 εντύπου Ν
Ο.Ε. με απλογραφικά και δύο εταίρους με ποσοστό 50% έκαστος. Έστω ότι έχουμε τα παρακάτω δεδομένα: Το φορολογικό έτος 2016 : ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΚΩΔ.116 30.000,00 Το φορολογικό 2017 : ΚΩΔ.116 20.000,00 + ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΚΩΔ.118 2.000,00 - ΔΙΑΦΟΡΕΣ κΩΔ.119 2.000,00 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΚΩΔ.016 32.000,00 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΚΩΔ. 016 18.000,00 Ερώτηση; Ποιά κέρδη θα διανεμηθούν στον πίνακα 1 γιά κάθε χρονιά; Σημείωση: Στον πίνακα…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΔΑΠΑΝΗΣ ΓΙΑ ΑΥΛΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΞΙΑ
Καλησπέρα σας, Θα ήθελα παρακαλώ να με ενημερώσετε για το πως αντιμετωπίζεται φορολογικά η δαπάνη για άυλη εμπορική αξία σε επαγγελματική μίσθωση. Συγκεκριμένα: η επιχείρηση Α (εκμισθωτής) εκμισθώνει στην επιχείρηση Β (μισθωτής) ένα ακίνητο για 7 έτη. Στο μισθωτήριο συμφωνείται ότι το μίσθωμα θα είναι 30.000 μηνιαίως. Πέραν του μισθώματος, υπάρχει όρος περί καταβολής άυλης εμπορικής αξίας 100.000,00 ευρώ από τον Β στον Α, ποσόν το οποίο θα καταβληθεί σε 2 δόσεις (50% με την υπογραφή του συμβολαίου και 50% ένα έτος αργότερα). Πως πιστεύετε ότι θα πρέπει να αντιμετωπιστεί φορολογικά η άυλη εμπορική αξία από τον Β (τον μισθωτή); Αναγνωρίζεται ως δαπάνη στο έτ…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΔΙΑΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΙΤΙΣΗΣ
Αρχές Δεκεμβρίου 2020 αποφασίσθηκε να χορηγηθούν διατακτικές σίτισης στους εργαζομένους για όλη την χρήση 2020, ανάλογα με την μηνιαία παρουσία τους μέσα στο 2020 και πάντα με ανώτατο όριο 132,00 ευρώ/μήνα/εργαζόμενο και 6,00 ευρώ/ημέρα/εργαζόμενο. Για τις ανωτέρω διατακτικές , η Εταιρεία έχει έρθει σε συμφωνία με άλλη εξειδικευμένη εταιρεία. Σημειώνεται ότι εντός του 2020 δεν έχει λάβει το προσωπικό άλλες διατακτικές. Δεδομένου ότι το ποσό της δαπάνης είναι μεγάλο περίπου 300χ. € παρακαλώ για την άποψη σας για τον χειρισμό της εν λόγω όσον αφορά τα παρακάτω ερωτήματα. Ερωτήματα: α) αναγνωρίζεται φορολογικά η συνολική δαπάνη στο φορολογικό έτος 2020 γι…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
Φορολογια διανεμόμενων κερδών (κωδικοί Ν 379-380-381)
Στην περίπτωση που Εταιρεία (Α.Ε.) με : Λογιστικά κέρδη μεγαλύτερα από τα φορολογικά (λόγω μεταφοράς φορολογικών ζημιών παρελθουσών χρήσεων) αποφασίζει να κάνει διανομή κερδών ποσού μεγαλύτερου από τα φορολογικά κέρδη πως θα φορολογηθεί ?? Τι ποσά θα δηλώσει στους κωδικού του εντύπου Ν¨? (ΚΩΔΙΚΟΙ 379-380-381)? π.Χ. Λογιστικά κέρδη 100.000€, Φορολογικά Κέρδη : 50.000€ (λόγω συμψηφισμού με προηγούμενες ζημιές). Ενώ θα κάνει διανομή κερδών 80.000€ Τι ποσά θα δηλώσει στους προαναφερόμενους κωδικού ? Θα μεταφέρει φορολογική ζημιά ??
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΗΣ ΠΡΟΒΛΕΨΗ
Καλησπερα. Προχωρω με την παρακατω ερωτηση. Εταιρεια εχει απαιτηση απο επισφαλη πελατη υψους πχ 500.000 € χωρις το φπα, η οποια εχει κανει αιτηση εξυγιανσης και αναμενεται αποφαση του δικαστηριου με βεβαια εκβαση , να γινει δεκτη δηλαδη . Η εταιρεια λοιπον προχωρει αναμενοντας της αποφαση του δικαστηριου ενω παραλληλα ληγει η αρχικη ημερομηνια των δηλωσεων τελος ιουλιου 2019 σε εγγραφη προβλεψης και διαγραφης ποσου 200.000 € στο ετος 2019 αλλα στο εντυπο Ε3 αναμορφωνει στον κωδικο 2004 ποσο υψους 100.000 € και αφηνει ανεπαφο το υπολοιπο ποσο 100.000 € το οποιο στοιχειοθετειται και αποδεικνυεται νομικα και φορολογικα, διοτι με την αποφαση να εκκρεμει δεν μπορει να το…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΔΩΡΕΑ ΧΡΗΜΑΤΩΝ
Καλησπέρα, Ελληνική ΙΚΕ έχει έρθει σε συμφωνία με μη κερδοσκοπικό σύλλογο( Make a wish, Χαμογελο του παιδιού) ποσοστό επί τον πωλήσεων να το κάνει δωρεά για οικονομική ενίσχυση για τους σκοπούς τους. Πρακτικά θα δίνει ένα 2% από τις πωλήσεις σε συγκεκριμένες συλλογές που διατηρεί. Παράλληλα θα βάλει ένα Banner στο site που θα οδηγεί στο site του εκάστοτε συλλόγου. Ερωτάται: α) Τι παραστατικό θα πρέπει να εκδοθεί? Απόδειξη συνδρομής ή Τιμολόγιο? Β) εκπίπτει φορολογικά αυτή η δωρεά? Έχει κάποιο ποσοστό που μπορεί να εκπέσει ή όχι? Γ) Θεωρείτε δωρεά χρημάτων και πρέπει να υποβληθεί δήλωση φόρου δωρεάς από το νομικό πρόσωπο? Υπάρχει φόρος δωρεάς? δ) Πρέπε…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΕΝΤΥΠΟ Ν ΚΩΔΙΚΟΙ 161-461 & MYDATA
Καλησπέρα. Εταιρεία έχει αντικείμενο την πώληση ανταλλακτικών αεροσκαφών και την παροχή υπηρεσίας επισκευών αεροσκαφών. Κάποιοι από τους πελάτες του εξωτερικού είναι ιδιώτες (άρα χρεώνεται ΦΠΑ στα τιμολόγια πωλήσεων) και για κάποιους πελάτες εξωτερικού υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες στα τιμολόγια πώλησης χρεώνεται ΦΠΑ (π.χ. υπηρεσίες στενά συνδεόμενες με ακίνητο) και σε κάποιες όχι (π.χ. επισκευές αεροσκαφών). Τα έσοδα από τα καθαρά ποσά των τιμολογίων στα οποία χρεώνεται ΦΠΑ καταχωρούνταν στους κωδικούς 161 & 461 του εντύπου Ν (πίνακας Ζ1) σαν έσοδα εξωτερικού ενδοκοινοτικές και έσοδα εξωτερικού τρίτες χώρες (ανάλογα την χώρα). 1) Είναι σωστή η …
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΙΣ-ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΛΟΓΩ COVID
Σύμφωνα με την μέχρι τώρα νομολογία υπάρχουν οι εξής παραδοχές για να προετοιμάσουμε τις επιχειρήσεις όσον αφορά τα αποτελέσματα και τα κέρδη που θα δηλωθούν για την χρήση 2021,και παρακαλούμε για την συνδρομή σας. Ενίσχυση Μικρών και Πολύ Μικρών Επιχειρήσεων που επλήγησαν από την πανδημία Covid-19 με τη μορφή μη επιστρεπτέας επιχορήγησης από τις περιφέρειες . Μεχρι στιγμής δεν γνωρίζουμε την τύχη του. Παρακαλώ την άποψη σας. Γεφυρα 2. Από το >Ν. 4790/31.3.2021 δεν προκύπτει ότι η επιχείρηση θα πρέπει να σχηματίσει αφορολόγητο αποθεματικό. Παρακαλώ την άποψη σας. Α.Οι κατωθι ενισχύσεις είναι αφορολόγητες και κατά το χρόνο δι…
0 ψήφοι6 απαντήσεις -
Εταιρικό ΙΧ και παραχώρηση χρήσης
Ετερόρρυθμη εταιρεία με απλογραφικά και ιατρική δραστηριότητα (χειρουργικές υπηρεσίες και υπηρεσίες ψυχολόγου) θέλει να αγοράσει ΙΧ για να μετακινούνται τα δυο μέλη της εταιρείας για κατ οικον επισκέψεις, πραγματοποίηση χειρουργείων, παρακολούθηση σεμιναρίων, γενικά για διεκπεραιώσεις εργασιών της επιχείρησης κλπ. αλλά και το προσωπικό, που θα έχει οποιαδήποτε χρονική στιγμή (προς το παρόν μια γραμματέας μερικής απασχόλησης) για προμήθειες αναλωσίμων-φαρμάκων-χαρτικών-πληρωμές-τράπεζες-διαδικασίες με τα νοσοκομεία και τα μικροβιολογικά εργαστήρια που συνεργάζονται κλπ. Ερωτήματα 1)Σύμφωνα με τα παραπάνω πρέπει να υπολογιστεί παροχή σε είδος σε όλα τα πρόσ…
0 ψήφοι6 απαντήσεις