Προς το περιεχόμενο

Φορολογία εισοδήματος Νομικών προσώπων

Φορολογία εισοδήματος Νομικών προσώπων

Όροι χρήσης

Οι όροι χρήσης της υπηρεσίας είναι δεσμευτικοί. Παρακαλούμε διαβάστε τους εδώ πριν υποβάλετε το ερώτημά σας.

Σημειώνουμε πως μεταξύ άλλων, οι απαντήσεις είναι προσωπικές και δεν είναι προσβάσιμες από άλλους χρήστες.

 

Εξερεύνηση ερωτήσεων

Δεν υπάρχουν δημοφιλείς ερωτήσεις προς εμφάνιση προς το παρόν

Δεν υπάρχουν ερωτήσεις προς εμφάνιση τώρα

{# [1:ερώτηση][?:ερωτήσεις] σε αυτό το forum)

  1. ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ-ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΝΠ

    Καλησπέρα, Σας εκθέτω τα γεγονότα καθώς θέλω την γνώμη σας για τις παρακάτω ερωτήσεις που θα σας υποβάλλω. Εταιρεία Ε.Ε. με αντικείμενο εργασιών αγορά οικοπέδων προς ανέγερση οικοδομών και στην συνέχεια πώληση των διαμερισμάτων αυτών με έναρξη πριν το 2005 ειχε ανεγείρει μια πολυκατοικία με άδεια προ του 2005 κι επομένως φορολογούνταν τεκμαρτά. Τον Ιανουάριο του 2022 πούλησε το τελευταίο διαμέρισμα της συγκεκριμένης πολυκατοικίας κι επομένως η φορολογία της για τα συγκεκριμένα έσοδα θα είναι τεκμαρτά. Ταυτόχρονα το Δεκέμβρη του 2020 αγόρασε 2 οικόπεδα (το ένα εκ των 2 οικοπέδων είχε κι ε΄να μικρό σπίτι το οποίο η εταιρεία το κατεδάφισε το 2021), έκανε συνένωση των ο…

    Ερώτηση από τον deslin,

    0 ψήφοι
    2 απαντήσεις

  2. ΠΙΝΑΚΑΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ ΚΕΡΔΩΝ

    Προσωπική απλογραφική εταιρία με 2 ομόρρυθμους εταίρους(έκαστος από 50%) , για την χρήση 2022 παρουσιάζει κέρδη χρήσης 12.516,36 , μεταφέρει δε ζημία παρελθουσών χρήσεων 20.224,60 . Παρακαλώ όπως μου συμπληρώσετε τον πιν.1(κατανομή κερδών στους εταίρους) καθώς και την βεβαίωση μερισμάτων των εταίρων . Ευχαριστώ

    Ερώτηση από τον CAMPIGLIO,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  3. ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΑΠΟ ΚΙΝΑ

    Καλησπέρα, αμοιβή Κινέζου προμηθευτή που μας παρέχει υπηρεσίες για τεστ που γίνονται στα εμπορεύματα μας συνολικής αξίας 10 χιλ ευρώ. Για να αναγνωριστεί η δαπάνη εκτός της σύμβασης που έχει συναφθεί τι άλλο υποστηρικτικό υλικό πρέπει να επιδείξουμε σε περίπτωση ελέγχου; ευχαριστώ,

    Ερώτηση από τον lalizas,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  4. ΔΗΛΩΣΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΟΥ Ν. 959/79

    Καλημέρα σας, Ναυτική εταιρία Α του ν. 959/79 κατέχει το 100% των μετοχών άλλων ναυτικών εταιρειών του ν.959/79 και εισπράττει, ως μοναδικά έσοδα, μερίσματα από αυτές τις εταιρείες. Στο έντυπο Ν για το εισόδημα θα συμπληρωθεί ο Πίνακας 3Α1α: Μερίσματα ημεδαπής πλην αυτών που εμπίπτουν στις διατάξεις του άρθ. 48 ν.4172/2013? Μπορούν να χαρακτηριστούν ενδοομιλικά μερίσματα και να συμπληρωθεί ο ΠΙΝΑΚΑΣ 4A: ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡ.48 Ν. 4172/2013 ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟ ΤΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ?

    Ερώτηση από τον xenosg,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  5. ΑΠΑΛΛΑΓΗ ΑΠΟ ΤΟ ΤΕΛΟΣ ΕΠΙΤΗΔΕΥΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗ ΦΟΡΟΥ

    Ετερόρυθμη Εταιρία με απλογραφικά βιβλία έχει έναρξη την 27-04-2022 . Έχω υποβάλλει την φορολογική δήλωση για το 2022. Μου έχει υπολογίσει και Τέλος Επιτηδεύματος(αναλογικά για τους μήνες του 2022) και προκαταβολή φόρου 80% . 1) Δικαιούται απαλλαγή από το Τέλος Επιτηδεύματος βάσει Ν.3986/2011 άρθρ.31 παρ.3α ? 2) Δικαιούται μείωση στην προκαταβολή φόρου λόγω νέας επιχείρησης ? Ευχαριστώ.

    Ερώτηση από τον CAMPIGLIO,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  6. ΚΕΡΔΗ ΙΚΕ ΑΠΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΜΕ ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ

    Καλημέρα, θέλω να ρωτήσω το εξής: Έχω μία ΙΚΕ η οποία μετέχει με ποσοστό 1% σε Νομικά Πρόσωπα με απλογραφικά βιβλία (Ο.Ε., Ε.Ε.). Φέτος για πρώτη φορά η εταιρείες αυτές παρουσιάζουν κέρδη. Έχουν γίνει οι βεβαιώσεις κερδών που αφορούν την χρήση του 2022. Αυτά τα κέρδη πως παρουσιάζονται στο Ε3 και στο έντυπο Ν της ΙΚΕ? Επίσης αυτά τα κέρδη πως θα περαστούν στα βιβλία της ΙΚΕ για την χρήση του 2022? Ευχαριστώ εκ των προτέρων!

    Ερώτηση από τον georgmpogi,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  7. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

    Ναυτική εταιρεία του Ν. 959/1979 με αντικείμενο εργασιών την εκμετάλλευση τουριστικού ημερόπλοιου, έλαβε από τη δράση «Ενίσχυση Μικρών και Πολύ Μικρών Επιχειρήσεων που επλήγησαν από την πανδημία Covid-19 στην Περιφέρεια Πελοποννήσου» ενίσχυση ποσού €40.000,00. Τα έσοδα αυτών των εταιρειών που προέρχονται από την εκμετάλλευση του πλοίου είναι αφορολόγητα βάσει του Ν. 27/75. Για το ποσό των €40.000,00 που έλαβε θα φορολογηθεί; Επίσης στην περίπτωση που το ποσό αυτό φορολογηθεί σε ποιους κωδικούς των εντύπων Ε3 και Ν θα το συμπεριλάβουμε; Τα μέλη της εταιρείας σκέφτονται να γίνει συμφωνία μεταξύ της εταιρείας και φωτογράφου με την οποία να του επιτρέπεται να φωτογραφίζε…

    Ερώτηση από τον ATHANASO,

    0 ψήφοι
    2 απαντήσεις

  8. ΔΑΠΑΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ

    Επιχείρηση παροχής υπηρεσιών Internet αγοράζει κεραίες αξίας 60 ευρώ τις οποίες τοποθετεί στους πελάτες της για να παρέχει της υπηρεσίες internet (πάροχος σύνδεσης). Με τη διακοπή ή λήξη της σύμβασης οι κεραίες αυτές επιστρέφονται. Ο λογιστικός χειρισμός που έχει επιλεγεί είναι η καταχώρισή τους ως δαπάνες σύνδεσης της επιχείρησης. Το ετήσιο κόστος ανέρχεται σε 30.000 ευρώ. Είναι σωστός ο χειρισμός αυτός. Θα μπορούσε ένας έλεγχος να επικαλεστεί διαφορετική αντιμετώπιση π.χ. αποτύπωση ως πάγια και εξοδοποίησή τους μέσω των αποσβέσεων και να βγάλει λογιστικές διαφορές;

    Ερώτηση από τον FILIPPOS1975,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  9. ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΟ ΠΟΣΟ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ

    ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΕ ΜΕ ΤΗΡΗΣΗ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΩΝ ΒΙΒΛΙΩΝ ΕΧΕΙ ΚΑΝΕΙ ΤΗΝ ΠΑΡΑΚΑΤΩ ΕΓΓΡΑΦΗ ΜΕ 06/07/22 ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΟ ΟΠΟΙΟ ΔΕΝ ΕΛΑΒΑ ΥΠΟΨΙΝ ΜΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΔΗΛΩΣΗ ΤΟΥ 2021 ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΟ ΠΟΣΟ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ 2020 (39730,04*50%-15%) Χ 74.03.1100 ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΩΝ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤ.ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ Α'ΚΥΚΛΟΣ 22844,77€ Π45.98.0002 Επιστρεπτέα προκαταβολή απόφασης Γ ΔΟΥ 94/02.05.2020 ΤΑ 22844,77 ΤΑ ΠΡΟΣΘΕΣΑ ΣΤΑ ΦΟΡΟΛΟΓΗΤΕΑ ΚΕΡΔΗ ΓΙΑ ΝΑ ΠΡΟΚΥΨΕΙ ΦΟΡΟΣ ... ΘΑ ΗΘΕΛΑ ΝΑ ΜΟΥ ΠΕΙΤΕ ΣΕΠΟΙΟΥΣ ΚΩΔΙΚΟΥΣ Ε3 & Ν ΜΠΑΙΝΕΙ ΚΑΙ ΑΝ ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΦΑΙΡΕΘΕΙ ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΥΤΟ Ή ΝΑ ΠΑΡΑΜΕΙΝΕΙ ΩΣ ΕΧΕΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΔΙΑΝΟΜΗ ΚΕΡΔΩΝ ΠΟΥ ΘΑ ΚΑΝΩ ΕΓΓΡΑΦΗ ΜΕ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ 2023 ΕΠΙΣΥΝΑΠ…

    Ερώτηση από τον afoivlachou,

    0 ψήφοι
    3 απαντήσεις

  10. ΕΝΑΡΞΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

    Καλημέρα σας Θα ήθελα να μου παραθέσετε σχετική νομοθεσία , σχετικά με την έναρξη Οικοδομικής εταιρείας από 2 φυσικά πρόσωπα . Η εταιρεία με το σύστημα της αντιπαροχής σε ΟΙκόπεδο πρόκειται να αναγείρει κατοικίες . Ως προς την Νομική της μορφή, μπορεί να είναι Προσωπική ή Κεφαλαιουχική? Ως προς το κεφάλαιο. θα πρέπει να καλύπτει το κόστος ανέγερσης ? ή ένα μέρος αυτού? από την σύσταση της? Αποτελεί το κεφάλαιο που θα εισφέρουν τα φυσικά πρόσωπα τεκμήριο? Διότι καταλαβαίνω ότι τα έσοδα της ( εισροές από αγοραστές) θα έρθουν πολύ αργότερα σε σχέση με το κόστος . Πως φορολογούνται αυτές οι εταιρείες? Με λογιστικό προσδιορισμό έσοδα μείον έξοδα? …

    Ερώτηση από τον asteras5,

    0 ψήφοι
    5 απαντήσεις

  11. Εξωκεφαλαιακές εισφορές στην ΙΚΕ

    Καλησπέρα σας, κ καλή δύναμη Η Ι.Κ.Ε.(Α) συμμετέχει στην εταιρική σύνθεση μια άλλης Ικε (Β) έχοντας εξωκεφαλαικές εισφορές, οι οποίες είναι ορισμένες στο καταστατικό Ως εξής " η (Α)θα παρέχει στην εταιρεία (Β) υπηρεσίες παροχής συμβουλών οργάνωσης της μεθόδου εργασίας, για χρονική περίοδο δύο (2) μηνών από τη νόμιμη σύσταση της, εισφορά η οποία αποτιμήθηκε από τους λοιπούς εταίρους συνολικά σε δύο χιλιάδες και οχτακόσια ευρώ (2.800,00 €). η λογιστική εγγραφή που θα πρέπει να κάνει η ΙΚΕ που κατέχει τις εξωκεφαλαιακές εισφορές είναι χρέωση του λογ 18.11 κ πίστωση του 53.06? η φορολογική αντιμετώπιση των εξωκεφαλαικών εισφορών ποια είναι σύμφωνα με την Ε.2099…

    Ερώτηση από τον KARALDIM1305,

    0 ψήφοι
    3 απαντήσεις

  12. ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΤΙΜΟΛΟΓΙΑ ΕΚΠΤΩΣΗΣ ΛΟΓΩ ΤΖΙΡΟΥ ΕΚΔΟΘΕΝΤΑ 2/2023 ΕΝΩ ΑΦΟΡΟΥΝ ΤΟΝ ΤΖΙΡΟ ΤΟΥ 2022

    Εταιρεία ΟΕ με κύρια δραστηριότητα χονδρικό εμπόριο αναψυκτικών, έχει λάβει από την coca cola πιστωτικά τιμολόγια έκπτωσης λόγω τζίρου του 2022, εκδοθέντα με ημερομηνίες 20/1/2023, 31/1/2023, 10/2/2023, 27/2/2023. Η συνολική αξία των πιστωτικών τιμολογίων έκπτωσης είναι περίπου 11.000€+ΦΠΑ. Ως προς το ΦΠΑ έχουν καταχωρηθεί στις ημερομηνίες έκδοσης τους και έχουν ληφθεί υπόψη στο ΦΠΑ 1ου τριμήνου του 2023 της Ο.Ε.. Ως προς την φορολογία εισοδήματος, σε ποιο έτος πρέπει να τα συμπεριλάβω στην Φ.Δ.? Θα πρέπει να κάνω εγγραφές χρονικής τακτοποίησης της καθαρής αξίας των πιστωτικών τιμολογίων αυτών με 31/12/2022 και να τα αφαιρέσω από την αξία αγορών του 2022? Αν τα…

    Ερώτηση από τον logistirio.plakidas,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  13. Εξαίρεση από το τέλος επιτηδεύματος φορολογικού έτους 2022

    Αγαπητοί συνάδελφοι καλημέρα Στο πλαίσιο αναφοράς της εξαίρεσης από το τέλος επιτηδεύματος φορολογικού έτους 2022 σε νομικό πρόσωπο, η ένδειξη στην δήλωση Ε3 ήταν ήδη θετικά συμπληρωμένη, ότι δηλαδή δικαιούται η επιχείρηση την απαλλαγή από την επιβολή. Καθώς η επιχείρηση έλαβε το ηλεκτρονικό μήνυμα από την ΑΑΔΕ ότι, βάσει των στοιχείων που λάβανε από το Πληροφοριακό Σύστημα ΕΡΓΑΝΗ του Υπουργείου Εργασίας και Κοινωνικών Υποθέσεων, προκύπτει ότι η επιχείρησή έχει αυξήσει τις θέσεις εργασίας πλήρους απασχόλησης κατά το φορολογικό έτος 2022 σε σχέση με το φορολογικό έτος 2021. Κατόπιν των ανωτέρω, στο έντυπο Ε3 φορολογικού έτους 2022 της επιχείρησης έχει …

    Ερώτηση από τον ΒΑΡΒΑΡΑ ΑΠΟΣΤΟΛΙΔΟΥ,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  14. ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Ν 3299/2004 & ΥΠΕΡΑΞΙΑ 1297/1972 ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ ΕΠΕ ΣΕ ΟΕ ΒΑΣΕΙ Ν 4601/2019.

    ΟΕ με απλογραφικά βιβλία το 2008 μετατράπηκε σε ΕΠΕ βάσει Ν1297/1972 . Προέκυψε υπεραξία 100.000€ η οποία εμφανίζεται σε λογαριασμούς τάξεως. Επίσης το 2010 σχημάτισε αφορολόγητα αποθεματικά βάσει ν 3299/2004. Ερωτάται, σε περίπτωση μετατροπής της ΕΠΕ σε ΟΕ. βάσει ν 4601/2019 μέσα στο 2023 και αλλαγής τήρησης βιβλίων σε απλογραφικά απο 01/01/2024 , θα πρέπει να φορολογηθεί τόσο για την υπεραξία Ν1297/1972 , όσο και για το αφορολόγητο αποθεματικό Ν3299/2004 και με τί συντελεστή; Σας ευχαριστώ!

    Ερώτηση από τον taxanalytics_,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  15. Πώληση παγίου ( τουριστικού σκάφους)

    Καλησπέρα σας. Παρακαλώ θα ήθελα τη βοήθειά σας Συμπλοιοκτησία με απλογραφικά βιβλία, ΚΑΔ 77341002 - ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΟΙΚΙΑΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΣΚΑΦΟΥΣ ΧΩΡΙΣ ΠΛΗΡΩΜΑ. Αγορά τουριστικού σκάφους 5/2003 ποσό 183210,60. Εχει αποσβεστεί πλήρως. Πώληση με ιδιωτικό συμφωνητικό 5/2022 ποσό 83000,00 με απαλαγή ΦΠΑ λόγω εξαγωγής σε τρίτη χώρα. Πώς αντιμετωπίζεται : 1) για το Ε3 και 'εντυπο Ν ? , 2) το ποσό της πώλησης μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τους συμπλοιοκτήτες για κάλυψη τεκμηρίων? 3) MYDATA ? τηλέφωνα: 2221030150, 6972283688 Ευχαριστώ πολύ

    Ερώτηση από τον WWNTALLI,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  16. ΛΥΣΗ-ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ

    Καλησπέρα!!! Θα ήθελα να με ενημερώσετε για την βήμα-βήμα διαδικασία διακοπής εργασιών νομικού προσώπου (ΕΕ που απασχολεί προσωπικό) με απλογραφικά και τις ενέργειες που απαιτούνται για την οριστική λύση και εκκαθάριση της εταιρείας και τις ενέργειες που πρέπει να κάνουν τα φυσικά πρόσωπα που την απαρτίζουν για να απεμπλακούν από τις όποιες εκκρεμότητες έχουν από την συμμετοχή τους στο Νομικό Πρόσωπο (οι εταίροι έχουν αποφασίσει να κλείσει η επιχείρηση στις 31/12 του τρέχοντος έτους...) Αν κρίνετε ότι στα πλαίσια της πιο ορθής απάντησης πρέπει να θεωρηθεί ως ερώτηση με διαφορετικά υποερωτήματα (ΠΧ.ΕΙΣΟΔΗΜΑ/ΙΚΑ/ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ/ΓΕΜΗ/ΕΦΚΑ κλπ) σας παρακαλώ…

    Ερώτηση από τον Ι.Δ.ΛΕΒΑΝΤΗΣ & ΣΙΑ ΕΕ,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  17. Πωληση μετοχων

    Αν πωλήσουμε μετοχές μη εισηγμένης εταιρείας ΑΕ σε τιμή μικρότερη από την αξία των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας που εκδίδει τους μεταβιβαζόμενους τίτλους κατά το χρόνο μεταβίβασης. πχ η ονομαστική αξία είναι 2.000.000 ευρώ τα ιδια κεφάλαια είναι 1.000.000 ευρώ και οι μετοχές θα πωληθούν 100.000 ευρω . Ποιες θα είναι οι συνέπειες για τον πωλητή ;

    Ερώτηση από τον congo,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  18. ΠΑΛΑΙΟΤΕΡΕΣ ΟΦΕΙΛΕΣ ΕΦΚΑ

    καλημέρα, Ο ένας εκ των εταίρων πληρώνεται μεσω μισθοδοσιας ως διαχειριστης οε απο το 2020και δεν πλήρωνε τα 10€ υπερ ΟΑΕΔ.. Παράλληλα περιμένΕκαι μια επιστροφή απο τον ΕΦΚΑ αξίας 253,12€ λόγω διπλής καταβολής παλαιότερων εισφορών . αποτέλεσμα αυτού ήταν να μη έχει γίνει επιστροφή και στην εκκαθάριση του 2021 να προκύψει μια οφειλή 100€... αυτά τα 100€ πως τα διαχειριζόμαστε( να καταχωρήσω στο82.00 εξοδα προηγούμενων χρήσεων το σύνολο της οφειλής των 10€ 2020-2021-2022 ) χρεωση 82.00 353,12( τι επρεπε να εχει πληρωθει) πιστωση 38.03 100€ πιστωση 33.14 253,12€(επιστροφη που ανεμενα) και αυτο το ποσο να το κανω φορολογικη αναμ…

    Ερώτηση από τον afoivlachou,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  19. ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΓΙΑ ΚΑΤΑΣΤΡΟΦΗ ΦΙΧ

    καλημέρα, θα ήθελα να ρωτήσω την αποζημείωση της ασφαλιστικής για ολοκληρωτικη καταστροφη φιχ και αποσυρσης του ε΄γω την πέρασα στον 81.01 (να γίνει φορολογική αναμόρφωση)και ειχα σκοπό να το ανεβάσω στο mydata με 17.3.. είναι ορθή η σκέψη μου? γιστί η ασφαλιστική το ανέβασε με 2.1 και εξαιρεση χωριςφπα αρθρο 22 ευχαριστώ πολύ για τον χρόνο σας

    Ερώτηση από τον afoivlachou,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  20. ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΣΗ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΟΥ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΡΟΒΛΕΠΕΤΑΙ ΣΕ ΔΙΜΕΡΗ ΣΥΜΒΑΣΗ ΑΠΟΦΥΓΗΣ ΔΙΠΛΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ

    Καλημέρα, θέλω να θέσω τα εξής ερωτήματα. Ελληνική εταιρεία παρέχει υπηρεσίες σε εταιρεία χώρας με την οποία υπάρχει διμερής σύμβαση για την αποφυγή διπλής φορολογίας. Σε περίπτωση που αντίθετα με όσα προβλέπει η σύμβαση η αλλοδαπή αρχή κρατάει φόρο και χορηγεί πιστωτικό σημείωμα , αυτό μπορεί να χρησιμοποιηθεί στην Ελλάδα ή από την στιγμή που η διμερή σύμβαση δεν δίνει τέτοιο δικαίωμα (γράφει ρητά ότι το εισόδημα αυτό φορολογείται μόνο στην Ελλάδα) ο φόρος αυτός δεν συμψηφίζεται από τις ελληνικές αρχές ; Σε περίπτωση που μεταξύ δύο χωρών δεν υπάρχει διμερής σύμβαση , οι φόροι που παρακρατούνται εκατέρωθεν λαμβάνονται υπόψη όταν υποβάλλουμε φορολογική δήλ…

    Ερώτηση από τον acgroup,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  21. Χρονος φορολογησης στα πλαισια του 4172

    Kαλησπερα σας Στα πλασια των συναλλαγων μας ,εχουμε περιπτωση κατα την οποια συντελειται εναρξη αποστολης καποιων προιοντων προς πελατη μας στο εξωτερικο στο τελος του ετους (πχ 20 Δεκεμβριου) και η παραδοση των ειδων στον πελατη λαμβανει μερος στις 20 Ιανουαριου ,στο εξωτερικο.Στις 20 Ιανουριου συντελειται, η μεταβιβαση των ειδων στον πελατη και τοτε μπορω να τον χρεωσω και να εκδωσω τιμολογιο.Τοτε (20 Ιανουαριου) δηλαδη γινεται απαιτητο το τιμημα της πωλησης. Με βαση τα ΕΛΠ ,ποτε πρεπει να εκδοθει το σχετικο παραστατικο πωλησης (μεχρι 15 Ιανουαριου ? η στις 20 Ιανουαριου) και σε ποιο ετος φορολογικα (4172) θα αναγνωρισω το εσοδο .(Του Δεκεμβριου η του Ιανου…

    Ερώτηση από τον ΓΙΑΝΝΗΣ1965,

    0 ψήφοι
    2 απαντήσεις

  22. ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΟ ΠΟΣΟ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

    Στα Νομικά Πρόσωπα , τα ποσά που επέστρεψαν εντός του 2022 , τα οποία οφείλονταν από τις επιστρεπτέες ενισχύσεις που έλαβαν τα προηγούμενα έτη , αναγράφονται στα έντυπα Ε3 και Ν της φορολογικής δήλωσης 2022 ?

    Ερώτηση από τον CAMPIGLIO,

    0 ψήφοι
    2 απαντήσεις

  23. Για το ΦΕ 2022 τα ΝΠ (ΑΕ) δικαιούνται μείωση φόρου λόγω συμβολαιακής γεωργίας;

    Για το ΦΕ 2022 τα ΝΠ (ΑΕ) δικαιούνται μείωση φόρου λόγω συμβολαιακής γεωργίας; Αν ναι, ποιούς κωδικούς συμπληρώνουμε στα εντυπα Ε3 & Ν και ποιές άλλες δηλωτικές υποχρεώσεις υπάρχουν; Η ΑΕ ανάρτησε εμπρόθεσμα συμφωνητικό συμβολαιακής για τα προϊόντα της γάλα και κρέας στο business support.

    Ερώτηση από τον ΛΟΓΙΣΤΗΣnm,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  24. ΕΝΤΥΠΟ Ν-ΑΠΟΤΥΠΩΣΗ ΔΙΑΝΕΜΟΜΕΝΟΥ ΚΕΡΔΟΥΣ ΤΡΕΧ.ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ ΑΠΟ ΕΠΙΧ.ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ

    Καλησπέρα σας, Έστω εταιρία: Στη χρήση Χ έχει κέρδος προ φόρων (ΚΠΦ) 1000€ με φόρο 220€ δεν έχει λογιστικές διαφορές και ΔΛΦΒ και στη χρήση Χ+1 αποφασίζει να μη διανείμει για τη χρήση Χ Στη χρήση Χ+1 έχει κέρδος προ φόρων (ΚΠΦ) 1000€ με φόρο 220€ δεν έχει λογιστικές διαφορές και ΔΛΦΒ και στη χρήση Χ+2 αποφασίζει να μη διανείμει για τη χρήση Χ+1 Στη χρήση Χ+2 έχει κέρδος προ φόρων (ΚΠΦ) 1000€ με φόρο 220€ δεν έχει λογιστικές διαφορές και ΔΛΦΒ και στη χρήση Χ+3 αποφασίζει να μη διανείμει για τη χρήση Χ+2 Στη χρήση Χ+3 έχει κέρδος προ φόρων (ΚΠΦ) 1000€ με φόρο 220€ δεν έχει λογιστικές διαφορές και ΔΛΦΒ και στη χρήση Χ+4 αποφασίζει να μη διανείμει για…

    Ερώτηση από τον VGROUPACCOUNTING,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση

  25. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΟ ΜΕ ΠΑΡΑΣΚΕΥΑΣΤΗΡΙΟ ΦΑΓΗΤΟΥ ΣΕΡΒΙΡΙΣΤΟ ΣΤΑ 13 ΔΩΜΑΤΙΑ/ ΑΠΕΙΚΟΝΙΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΟ Ε3/ΣΥΣΧΕΤΙΣΗ ΜΕ MYDATA

    Καλησπέρα σας, Στον όμιλο εταιρειών μας, έχουμε μία επιχείρηση νομικής μορφής ΕΠΕ, η οποία ανήκει στην κατηγορία των ενοικιαζόμενων δωματίων και έχει ΚΑΔ 55111000 Υπηρεσίες Παροχής καταλύματος από ξενοδοχεία με εστιατόριο. Αγοράζει πρώτες ύλες τροφίμων και ποτών όπου καταχωρούνται στον λογαριασμό 24 και παρασκευάζει φαγητά τα οποία σερβίρει στα δωμάτια. Οι αντίστοιχες πωλήσεις καταχωρούνται στο λογαριασμό 71. Το ερώτημα είναι το εξής. Πρέπει να υποβάλλουμε το έντυπο Ε3 με εμφάνιση του συνόλου των εσόδων (από διανυκτερεύσεις-πρωινά-εστιατόρια-cafe-mini bar κλπ) και των εξόδων τους στους κωδικούς της παροχής υπηρεσιών ή θα πρέπει να τα εμφανίσου…

    Ερώτηση από τον Medochemie Hellas SA,

    0 ψήφοι
    1 απάντηση
×
×
  • Δημιουργία νέου...