Ειδικά Θέματα - ΦΠΑ Αυτοπεραίωσης

{# [1:ερώτηση][?:ερωτήσεις] σε αυτό το forum)

1. Ειδικό Διπλότυπο Δελτίο Απαλλαγής από το Φ.Π.Α

   συναδελφοι με ενημερωσαν απο εταιρεια που πελατης μου που εκδιδει τιμολογιο προς αυτους οτι εχουν εγκριθει για ΕΔΔΑ και την χορηγηση οριου απαλλαγης απο το Φπα Βασει αυτου μας ζητησαν το τριμολογιο που θα εκδοθει να ειναι χωρις ΦΠΑ .Ειναι σωστο ? μηπως πρεπει εγω να εκδωσω κανονικα και αυτοι να κανουν μετα οτι χρειαστει? Δεν το εχω αντιμετωπισει ,υπαρχει καποια αλλη υποχρεωση για αυτον που θα εκδωσει τιμολογιο προς αυτους ? (φανταζομαι οτι τουλαχιστον θα πρεπει να αναφερθει στο τιμολογιο βασει ποιας εγκρισης εκδιδεται χωρις φπα)

   Ερώτηση από τον picos, 9 Απριλίου 2021

   0 ψήφοι
   3 απαντήσεις
2. ΑΓΟΡΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟΥ ΚΑΙ ΤΡΕΙΛΕΡ ΑΠΟ ΙΔΙΩΤΗ, ΜΕ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ;

   Η αγορά Ι.Χ. αυτοκινήτου από ατομική επιχείρηση και ενός τρέιλερ στο παραστατικό ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΑΓΑΘΩΝ, έχουν χαρτόσημο 2,4%; Ευχαριστώ πολύ,

   Ερώτηση από τον pkosmid, 29 Αυγούστου 2016

   0 ψήφοι
   9 απαντήσεις
3. Έσοδα από ενοίκια και prorata

   A.E. με ετήσιο τζίρο 3 εκατομ, πρόκειται να έχει έσοδα από ενοίκια 30.000 ευρώ ετησίως.Κάνει pro rata?

   Ερώτηση από τον MANOS72, 10 Μαρτίου 2016

   0 ψήφοι
   13 απαντήσεις
4. ΦΠΑ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ

   ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ.ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ.ΑΡΑ Η ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΑΕΙ ΣΤΟΝ 412 ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΤΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ.ΑΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ ΣΥΝΕΧΙΖΕΙ ΚΑΙ ΜΠΑΙΝΕΙ Ή ΟΧΙ?

   Ερώτηση από τον GEORGEKOL1985, 5 Αυγούστου 2013

   0 ψήφοι
   12 απαντήσεις
5. ποσο ιδιοχρησιμοποιησης υπηρεσιών στο ειδικό σημείωμα ΦΠΑ

   Υπάρχει ποσό ιδιοχρησιμοποίησης υπηρεσιών στον 613 Εκκ.Φπα.(120 ευρώ) Στο Ε3 δεν μπαίνει στα έσοδα.Σε περίπτωση αυτοελέγχου Ν3296 υπολογίζεται στις εκροές 23% και ταυτόχρονα μεταβάλλονται και τα ακαθάριστα έσοδα κατα +120ευρώ σε σχέση με του Ε3. Το αποτέλεσμα είναι το ίδιο στη διαφορά ακαθ.εσόδων. Πρέπει απαραίτητα να συμφωνούν τα ακαθάριστα έσοδα του Ε3 με του ειδικού σημειώματος; δεδομένα έστω εκκαθ.φπα 612 2609,83 613 120 614 2489,83 Ε3 ακαθ.εσοδα. 283 2489,83 (βιβλίων) αυτοελεγχου 3107,42 στο ειδ.σημ.ΦΠΑ δηλωθ .εκροές 2609,83 και ακαθ.εσοδα 3227,42 .(δι…

   Ερώτηση από τον Σ_ΣΑΚΗΣ, 20 Ιουλίου 2013

   0 ψήφοι
   1 απάντηση
6. Ειδικο σημειωμα ΦΠΑ αυτοελέγχου. Ποτε;

   Σύμφωνα με την ΠΟΛ 1133 παρατείνεται η προθεσμία υποβολής του ειδικου σημειώματος ΦΠΑ αυτοελέγχου έως τις 15/7/2013 Σύμφωνα με την ΠΟΛ 1098 (αν θυμάμαι καλά) το ειδικό σημείωμα υποβάλεται εντος 5 ημερών από την λήξη των προθεσμιών υποβολής της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος ή της εκκαθαριστικής ΦΠΑ. Τώρα εγω τι να υποθέσω ότι ισχύει; 15/7 ή 5/9; Καλό κουράγιο σε όλους.

   Ερώτηση από τον george z, 8 Ιουλίου 2013

   0 ψήφοι
   76 απαντήσεις
7. φπα αυτοπεραιωσης 2013..............

   καλησπερα! παρακαλώ τα "φώτα σας" γιατί έχω "χάσει" τα δικα μου. λοιπον μου ήρθε ενας χριστιανος για να του κανω αυτοέλεγχο και ...βγήκαν λοιπον τα εξής δεδομένα ---ακαθάριστα έσοδα αυτοελέγχου......26502,18 ---μσκκ......21% ---κερδη αυτοελέγχου......5565,46 ---καθαρα κερδη βασει βιβλιων.....-12394,35 ---τελικα καθαρα φυσικα....5565,46 και το έχει και πιστωτικο υπόλοιπο φπα απο το 2007 και το σερνει μην το χασει 11.781,56 έχω μπερδευτει στην συμπλήρωση του εντυπου φπα αυτοελέγχου..οποιος μπορει ας με βοηθήσει καθώς επίσης να πάραγγειλω κούτες τσιγάρα για το κελί?????? ....

   Ερώτηση από τον mairi899, 22 Απριλίου 2013

   0 ψήφοι
   20 απαντήσεις
8. Η προαιρετική διαδικασία του αυτοελέγχου ισχύει γιά την χρήση 2012 ?

   _Ισχύει ο αυτοέλεγχος και για την χρήση 2012 (οικ.έτος 2013) ?

   Ερώτηση από τον SABBIDHS, 27 Μαρτίου 2013

   0 ψήφοι
   1 απάντηση
9. Υπηρεσίες Εκπαίδευση μελλών ΔΣ Ανώνυμης εταιρίας από συνεργάτες άλλης ΑΕ πανω στο αντικείμενο εργασιών της (Φωτοβολταικά πάρκα) θα έχει ΦΠΑ.

   Ανώνυμη εταιρεία αποφασίζει να εκπαιδεύσει/ενημερώσει τα μέλη του ΔΣ πάνω στο αντικείμενο με το οποίο θα ασχοληθεί(φωτοβολατικά). Αναθέτει σε μία άλλη ΑΕ που είναι στον χώρο των φωτοβολταικών να παρέχει αυτή την υπηρεσία της εκπαίδευσης μέσω κάποιων συνεργατών της( μηχανικων ) στον χώρο της πρώτης ΑΕ . Η υπηρεσία αυτή που θα παρέχει η δεύτερη ΑΕ και φυσικά θα χρεώσει και θα τιμολογήσει θα έχει ΦΠΑ;

   Ερώτηση από τον WIL, 5 Δεκεμβρίου 2012

   0 ψήφοι
   2 απαντήσεις
10. Αυτοέλεχγος ΦΠΑ ΚΑΤΑΛΗΚΤΙΚΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ

    Καλημέρα σε όλους. Ο αυτοέλεγχος ΦΠΑ είναι μέχρι σήμερα???

    Ερώτηση από τον nasiagk, 28 Σεπτεμβρίου 2012

    0 ψήφοι
    7 απαντήσεις
11. ΧΡΟΝΟΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΟΣ 3296/04 ΣΕ ΠΑΥΣΗ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

    Σε περίπτωση παύσης εργασιών το σημείωμα Ν,3296/04 μαζί με τη δήλωση εισοδήματος ή μπορώ να το καταθέσω μέχρι ημερομηνία λήξεως του εισοδήματος. ???? Νομίζω οτι υπάρχει και σχετική ερμηνεία , Αν θυμάμαι καλά λέει ΜΑΖΙ με την Δήλωση εισοδήματος (εμπρόθεσμη) και οχι μετά την υποβολή της έστω και αν είναι εντός τής προθεσμίας υποβολής του εισοδήματος. επιβεβαίωση ?????? ευχαριστώ !!!!!!

    Ερώτηση από τον TAG-AMAL, 26 Σεπτεμβρίου 2012

    0 ψήφοι
    4 απαντήσεις
12. ΥΠΟΒΟΛΗ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΟΣ ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗΣ, ΑΛΛΑ ΔΟΥ ΚΛΕΙΣΤΗ

    Συνάδελφοι καλημέρα, Πήγα προ ολίγου να καταθέσω σημειώματα αυτοπεραίωσης ΦΠΑ που λήγουν 28/9/2012, αλλά η ΔΟΥ ήταν με κατεβασμένα τα ρολά. Μάλιστα είχε αναρτημένες ανακοινώσεις, μία οτι ειδικά για σήμερα θα είχε συναλλαγή με το κοινό έως τις 09:00 και άλλη μία οτι λόγω γενικής απεργίας αύριο και μεθαύριο θα παραμείνει κλειστή. Με δεδομένο οτι την Παρασκευή λήγουν, μήπως γνωρίζει κάποιος για παράταση?

    Ερώτηση από τον fotisx, 25 Σεπτεμβρίου 2012

    0 ψήφοι
    1 απάντηση
13. ΑΡΧΕΙΟ ΕΞΕΛ ΓΙΑ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΕΙΔ ΣΗΜ ΠΕΡ ΦΠΑ ΚΑΙ ΤΑΚΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ

    ΕΦΤΙΑΞΑ ΑΥΤΟ ΤΟ ΑΡΧΕΙΑΚΙ , ΑΛΛΑ ΕΧΩ ΜΙΑ ΑΜΦΙΒΟΛΙΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΠΟΣΟ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΜΕΤΑΦΕΡΘΕΙ ΣΤΗΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΕΡΙΟΔΟ ΦΠΑ ΘΑ ΗΘΕΛΑ ΤΙΣ ΓΝΩΜΕΣ ΣΑΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΙ ΕΙΔ ΣΗΜ ΦΠΑ .zip

    Ερώτηση από τον G-MEL, 24 Σεπτεμβρίου 2012

    0 ψήφοι
    7 απαντήσεις
14. ΓΝΩΡΙΖΕΙ ΣΥΝΑΔΕΛΦΟΣ ΑΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ΝΕΟ ΕΝΤΥΠΟ ΓΙΑ ΑΥΤΟΕΛΕΝΧΟ Η ΙΣΧΥΕΙ ΤΟ ΠΑΛΙΟ

    Η ημερα υποβολης 28/09/12 για τον αυτοελεγχο ---- το εντυπο ειναι το ιδιο η νεο μαλλον το παλιο -- υπαρχει κατι αλλο ?????? ευχαριστω,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

    Ερώτηση από τον TAG-AMAL, 20 Σεπτεμβρίου 2012

    0 ψήφοι
    4 απαντήσεις
15. ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗ-ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗ ΜΕ ΤΡΕΙΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΦΠΑ

    ΘΑ ΗΘΕΛΑ ΝΑ ΜΑΘΩ ΠΩΣ ΓΙΝΕΤΕ Η ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗ ΤΟΥ ΦΠΑ ΣΕ ΦΑΡΜΑΚΕΙΟ ΠΟΥ ΕΧΕΙ ΤΡΕΙΣ ΣΥΝΕΛΕΣΤΕΣ, (ΚΑΝΟΝΙΚΟ ΜΕΙΩΜΕΝΟ ΚΑΙ ΥΠΕΡ ΜΕΙΩΜΕΝΟ). ΓΙΑ ΤΟ ΘΕΜΑ ΑΥΤΟ ΕΧΕΙ ΕΚΔΩΘΕΙ Η ΑΡΙΘΜ. Πολ.1128/2.6.2011 Η ΟΠΟΙΑ ΑΝΑΦΕΡΕΙ '' Για τον υπολογισμό του οφειλόμενου φόρου λόγω μετακύλισης κατά τη συμπλήρωση του «Ειδικού Σημειώματος Αυτοελέγχου Φ.Π.Α.» (εφόσον θεωρείται ότι υφίσταται μετακύλιση σύμφωνα με τις διατάξεις της περίπτωσης β’ της παραγράφου 5 του άρθρου 79 του ν.3842/2010), γίνεται αποδεκτό ότι: i) στην περίπτωση που στις φορολογητέες εκροές μιας επιχείρησης περιλαμβάνονται πωλήσεις εμπορευσίμων αγαθών και με τους τρεις συντελεστές που προβλέπονται από το άρθρο 21 του ν.2859/2000 (Κώδικας…

    Ερώτηση από τον THOMA, 10 Σεπτεμβρίου 2012

    0 ψήφοι
    1 απάντηση
16. ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΝΕΛΕΓΚΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

    ΣΤΟ ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΣΕ ΑΥΤΗ ΤΗΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΒΑΖΟΥΜΕ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΓΙΑ ΤΟ 2010?ΚΩΔΙΚΟΣ 801?

    Ερώτηση από τον GEORGEKOL1985, 20 Αυγούστου 2012

    0 ψήφοι
    2 απαντήσεις
17. ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗΣ

    ΤΟ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΟΥ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΟΣ ΠΑΕΙ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΤΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΤΑΙ?

    Ερώτηση από τον GEORGEKOL1985, 20 Αυγούστου 2012

    0 ψήφοι
    11 απαντήσεις
18. συμπλήρωση κωδ/985-986 οταν γίνεται αυτοέλεγχος

    καλό κουράγιο σε όλους στο Ε1 συμπληρώνω τους κωδ.985-986 του πίνακα 10 όταν κάνω αυτοέλεγχο,σωστά? ο πίνακας δεν εμφανίζεται όταν πάω να κάνω ηλεκτρονική υποβολή.σφήνω να συμπληρωθεί απο την υπηρεσία? παρακαλώ για τις απαντήσεις σας

    Ερώτηση από τον matel, 25 Ιουλίου 2012

    0 ψήφοι
    3 απαντήσεις
19. ΟΤΑΝ ΤΑ ΚΕΡΔΗ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΕΙΝΑΙ ΜΙΚΡΟΤΕΡΑ ΑΠΟ ΤΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΒΙΒΛΙΩΝ ΥΠΟΒΑΛΛΟΥΜΕ ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΑΥΤΟΠΕΡΑΙΩΣΗΣ ΦΠΑ?

    Καλησπέρα.Επειδή έχω μπερδευτεί λίγο παρακαλώ μία διευκρίνηση.Δικηγόρος έκανε αυτοέλεγχο και τα κέρδη του αυτοελέγχου είναι κατά πολύ μικρότερα από τα πραγματικά λογιστικά κέρδη βιβλίων.Είναι υποχρεωτικό να υποβάλλει και Σημείωμα Αυτοπεραίωσης ΦΠΑ?Ή δεν υποβάλλει καθόλου επειδή δεν προκύπτει διαφορά ΦΠΑ?Ευχαριστώ πολύ.

    Ερώτηση από τον HURRICANE33, 2 Ιουλίου 2012

    0 ψήφοι
    2 απαντήσεις
20. Ειδικο σημειωμα αυτοελεγχου φπα για δικηγορο.

    Συναδελφοι βοηθηστε αν κανω λαθος στο εντυπο ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΦΠΑ για δικηγορο που θελει να κανει αυτοελεγχο : 1) Στην διαφορα εκροων βαζω την διαφορα απο τον πινακα Ι του Ε3 . 2) Στην 2η σελιδα αντλω στοιχεια απο την εκκαθαριστικη του Φπα και οχι απο το Ε3 3) Οτι προκυψει απο την στηλη (1) παει στην 1η σελιδα στις Δηλωθεισες εκροες και στην συνεχεια υπολογιζουμε την διαφορα στον πινακα εκκαθαρισης φορου σωστα? εχω μπερδευτει παλι φετος γιατι παλι στους δικηγορους τα κανανε σαλατα με τις κρατησεις και τα εξοδα κλπ και αλλα λεει το ε3 αλλα η εκκαθαριστικη Μπορει να φαινεται χαζη η ερωτηση αλλα δεν καταλαβαινω την λογικη λειτουργιας του σημειωματος στους δικηγ…

    Ερώτηση από τον picos, 29 Ιουνίου 2012

    0 ψήφοι
    10 απαντήσεις
21. ΕΙΔΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΦΠΑ ΧΡΗΣΗΣ 2011

    Σχετικά με το ειδικό σημείωμα αυτοελέγχου ΦΠΑ χρήσης 2011 που θα υποβληθούν φέτος: Όπως γνωρίζουμε όλοι η χρήση 2010 δεν έχει κλείσει με κάποιο νόμο όπως π.χ ο πιο τελευταίος Ν.3888/2010 που έκλεισε χρήσεις ώς και το 2009. Που σημαίνει ότι είναι ενέλεγκτη για όλους η χρήση 2010. Οι διατάξεις του Ν.3296/2004 περί αυτοελέγχου , όπως αυτές διαμορφώθηκαν μετά τον Ν.3842/2010 και ισχύουν ώς και σήμερα αναφέρουν ότι δεν κλείνουν οριστικά τις χρήσεις όσοι επιλέξουν την διαδικασία του αυτοελέγχου. Συγκεκριμένα αναφέρεται απο το έτος 2005 δεν θυμάμαι πια ΠΟΛ ότι το υπουργείο θα καθορίζει με υπουργική απόφαση δείγμα ελέγχου και για αυτές δεν θα περαιώνονται οριστικά οι χρήσεις παρα…

    Ερώτηση από τον panagiotisk, 28 Ιουνίου 2012

    0 ψήφοι
    1 απάντηση
22. YΠΟΒΟΛΗ ΕΚΤΑΚΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΦΠΑ

    Καλημέρα σε όλους σας. εταιρεία παροχής επενδυτικών και χρηματοοικονομικών υπηρεσιών διενεργεί ενδοκοινοτικές συναλλαγές οι οποίες αφορούν κυρίως τη λήψη υπηρεσιών SWIFT από την ομόνυμη εταιρεία του εξωτερικού. η εν λόγω εταιρεία δεν εχει γραφεια στην ελλάδα και για το λόγο αυτό η ημεδαπή επιχείρηση χρηματοοικονομικών υπηρεσιών προχωρά στην υποβολή έκτακτης περιοδικής δηλώσης φπα. είναι ο ορθός ο τρόπος που αντιμετωπίζεται η εν λόγω συναλλαγή. σας ευχαριστώ εκ των προτέρων

    Ερώτηση από τον GIANNISMAV, 21 Ιουνίου 2012

    0 ψήφοι
    0 απαντήσεις
23. φπα αυτοπεραιωσης οικονομικου ετους 2012

    Καλημέρα! Έχω ένα σημείωμα αυτοπεραίωσης ΦΠΑ το οποίο βγαίνει χρεωστικό 381,01€, η εκκαθαριστική ΦΠΑ είχε πιστωτικό υπόλοιπο 522,00€. Μεταφέρεται κάπου το πιστωτικό υπόλοιπο της εκκαθαριστικής στο σημείωμα αυτοελέγχου ΦΠΑ για να μην βγεί πληρωμή? Ευχαριστώ πολύ!

    Ερώτηση από τον NGLAKEL, 15 Ιουνίου 2012

    0 ψήφοι
    18 απαντήσεις
24. Διαφορα ακαθαρίστων έσοδα αυτοελέγχου σε μικτη επιχ/ση.

    Συνάδελφοι έχω την εξής απορία. Επιχείρηση μικτή (παροχή υπηρεσιών και εμπόριο) Στον πίνακα Ι τα ακαθάριστα έσοδα αυτοελέγχου απο το εμπόριο είναι περισσότερα απο οτι στα βιβλία. τα ακαθάριστα έσοδα αυτοελέγχου απο την παραχή είναι λιγότερα απο οτι στα βιβλια. Συνολικά δεν υπάρχει διαφορά. Στην περίπτωση αυτή υποβάλλω ειδικό σημείωμα περαίωσης μόνο για τη διαφορά απο το εμπόριο η δεν υποβάλλω καθόλου? Για να γίνω κατανοητός γράφω παράδειγμα ΠΙΝΑΚΑΣ Ι ΚΩΔΙΚΟΣ 125 20000 ΚΩΔΙΚΟΣ 126 10000 ΚΩΣΙΚΟΣ 105 10000 ΚΩΔΙΚΟΣ 106 25000 ΚΩΔΙΚΟΣ 103 30000 ΚΩΔΙΚΟΣ 111 35000 (ΣΥΝΟΛΑ)

    Ερώτηση από τον eharitos, 10 Ιουνίου 2012

    0 ψήφοι
    5 απαντήσεις
25. Ο ΦΠΑ αυτοπεραίωσης μπάινει στην φορολογική αναμόρφωση?

    Καλησπέρα, ήθελα να ρωτήσω αν κάποιος συνάδελφος γνωρίζει για τον αν ο φπα που προκυπτει από αυτοέλενχο ,προστιθεται και στην φορολογική αναμόρφωση ευχαριστώ

    Ερώτηση από τον temeteron, 7 Ιουνίου 2012

    0 ψήφοι
    11 απαντήσεις