Προς το περιεχόμενο

ΕΚΔΟΣΗ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ ΣΕ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Α.Λ.Π ΑΠΟ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ


επισκέπτη TAX4U

Προτεινόμενες αναρτήσεις

ΤΙ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟ ΚΟΒΟΥΜΕ ΣΕ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Φ.Τ.Μ. ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ Η ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ-ΔΕΛΤΙΟ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ ΣΕ ΕΠΙΤΟΠΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ (ΣΤΑΜΑΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΡΘΡΟ 13 ΘΕΜΑ 242α

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Τιμολόγιο, επισυνάπτεις την απόδειξη και γραφείς σε αντικατάσταση της τάδε απόδειξης Φ.Τ.Μ. και φυσικά κάνεις ανάλυση κατά συντελεστή.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Δες την ΠΟΛ 1098/26-04-1991, αντικάτασταση των ΑΛΠ με ΤΔΑ όπως πολύ σωστά ανέφερε ο συνάδελφος. "Εκδόθηκε σε αντικατάσταση των .......... ΑΛΠ"

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

εχει βγει μια σχετικη ΠΟΛ για αυτο.

με την ΜΥΦ τι κανεις???

ΠΟΛ έχει βγεί .....την ΜΥΦ την βγάζεις με το χέρι..... :P

Χωρίς αστεία....κάνεις αυτό που σε εξυπηρετεί.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

ΠΟΛ. 1098/1991

ΘΕΜΑ : Έκδοση τιμολογίου σε αντικατάσταση απόδειξης λιανικής πώλησης.

Με αφορμή ερωτήματα των ενώσεων εστιατόρων και επιτηδευματιών που εκμεταλλεύονται καταστήματα στα οποία διατίθενται φαγητά ή ποτά για επιτόπια κατανάλωση, σχετικά με την αντιμετώπιση του προβλήματος που προκύπτει όταν εξυπηρετούνται πελάτες οι οποίοι ζητούν τιμολόγιο πώλησης, σας γνωρίζουμε τα εξής :

Με την απόφαση 1060347/648 ΠΟΛ 1183/12.8.90 ορίζεται ότι τα κέντρα διασκέδασης και τα καταστήματα γενικά, που διαθέτουν στο κοινό οποιοδήποτε είδος τροφής ή ποτού για επιτόπια κατανάλωση (εστιατόρια, ψητοπωλείο, ταβέρνες, καφετερίες, πιτσαρίες κλπ) και υποχρεούνται να χρησιμοποιούν προαιρετικά φορολογική ταμιακή μηχανή του ν.1809/1988 ή ηλεκτρονικό υπολογιστή για την έκδοση των φορολογικών στοιχείων λιανικής πώλησης, εκδίδουν και παραδίδουν τα φορολογικά στοιχεία αμέσως μετά την εκτέλεση (σερβίρισμα) κάθε μιας παραγγελίας, αρχικής ή συμπληρωματικής, στα οποία μεταξύ των άλλων αναγράφονται τα είδη, τουλάχιστον κατά γενικές κατηγορίες, η ποσότητα και η αξία. Τα στοιχεία αυτά, που είναι για τον πελάτη, πρέπει να βρίσκονται πάνω στο τραπέζι σε όλη τη διάρκεια παραμονής του πελάτη στο κατάστημα.

Επειδή από τα υπομνήματα ενδιαφερομένων προκύπτει ότι οι επιχειρήσεις κατά το σερβίρισμα δεν μπορούν να γνωρίζουν αν ο πελάτης εξυπηρετείται επαγγελματικά ή ως ιδιώτης, πρέπει να εκδίδονται κατά το σερβίρισμα σε όλους τους πελάτες στοιχεία λιανικής πώλησης. Κατά την εξόφληση του λογαριασμού μπορεί να εκδοθεί τιμολόγιο εφόσον ο πελάτης το ζητήσει, στο οποίο όμως πρέπει να αναγράφεται η ένδειξη ότι «εκδόθηκε σε αντικατάσταση των αριθμ………………. αποδείξεων λιανικής πώλησης», οι οποίες πρέπει να επισυνάπτονται στο στέλεχος του τιμολογίου αυτού. Λόγω της ιδιομορφίας της περίπτωσης αυτής και δεδομένου ότι με την έκδοση της απόδειξης της φορολογικής ταμειακής μηχανής το ποσόν καταχωρείται στη φορολογική μνήμη της μηχανής και εμφανίζεται στο ημερήσιο δελτίο «Ζ», διευκρινίζεται ότι οι εγγραφές στα βιβλία θα γίνονται με το ημερήσιο δελτίο «Ζ» ή, αν χρησιμοποιείται ηλεκτρονικός υπολογιστής, από τα στελέχη των εκδοθεισών αποδείξεων λιανικής πώλησης, τα δε τιμολόγια να μην καταχωρούνται σε λογαριασμούς εσόδων, αλλά σε ιδιαίτερες στήλες ή σε ιδιαίτερους λογαριασμούς μόνο για την παρακολούθηση άλλων υποχρεώσεων (π.χ. χαρακτηρισμός χονδροπωλητή ή λιανοπωλητή, υποβολή συγκεντρωτικών καταστάσεων τιμολογίων κ.λ.π.).

Τέλος, σημειώνεται ότι η διαδικασία αυτή θα ακολουθείται και από τα κέντρα διασκέδασης με τη διαφορά ότι αντί τιμολογίου θα εκδίδεται θεωρημένος λογαριασμός, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 18 του άρθρου 13 του Κ.Φ.Σ.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

και τηρεις δηλαδη εναν εξτρα λογαριασμο μονο για τα ΤΔΑ???

εγω παντως τα αφαιρω.

δεν εχω διαφορες στο αποτελεσμα αλλα δεν ξερω αν σε καποιο ελεγχο θα εχω προβλημα.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 2 months later...
επισκέπτη Επισκέπτης
Τιμολόγιο, επισυνάπτεις την απόδειξη και γραφείς σε αντικατάσταση της τάδε απόδειξης Φ.Τ.Μ. και φυσικά κάνεις ανάλυση κατά συντελεστή.

καλημερα συναδελφοι...

Λειτουργεί σε εκθετήριο εστιατόριο . Το εκθετήριο και το εστιατόριο συμφώνησαν ότι ορισμένοι πελάτες του εκθετηρίου θα εστιάζονται στο εστιατόριο και το εστιατόριο θα εκδίδει ΤΔΑ προς το εκθετήριο στο τέλος της ημέρας ή μια φορά την εβδομάδα

Καθ ‘ όλη την διάρκεια που θα εστιάζονται οι πελάτες το εστιατόριο θα εκδίδει ΑΛΠ από ΦΤΜ με κάθε σερβίρισμα.

Ερωτώ : σε περίπτωση που έχω απώλεια της ΑΛΠ από ΦΤΜ θα επισυνάπτω το ημερήσιο δελτίο ‘’Ζ’’? μιας και όλες οι πωλήσεις θα αφορούν πελάτες του εκθετηρίου?

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Επειδή όντως στην περίπτωση αυτή θα είναι δύσκολο να αποδείξεις αυτά που λες και λόγω του ότι δεν θυμάμαι να υπάρχει κάποια ΠΟΛ που να προβλέπει τέτοια διαδικασία (αν άλλος συνάδελφος γνωρίζει κάτι ας το γράψει), θα πρότεινα τα εξής :

1) Ιδιωτικό συμφωνητικό (κατάθεση στην εφορία φυσικά) για τη συνεργασία αυτή, το οποίο θα προβλέπει όλες τις λεπτομέρειες, όπως τιμολόγηση, τρόποι πληρωμής κλπ...

2) Θεωρημένο δελτίο παραγγελίας ή ξεχωριστή σειρά για τους πελάτες του εκθετηρίου (καλό θα ήταν να αναγράφεται η σειρά στο παραπάνω συμφωνητικό), για τους πελάτες του εκθετηρίου. Κάθε μέρα, έκδοση ΤΔΑ για τα δελτία παραγγελίας στο εκθετήριο, και στο οποίο θα αναγράφει πάντα ότι είναι βάσει συμφωνίας του "τάδε" ιδ.συμφωνητικού.

Γνώμη μου είναι ότι σε έλεγχο δεν θα έχεις πρόβλημα, αλλά ακόμα και στην περίπτωση που κάποιο "στραβόξυλο" σου καταλογήσει παράβαση, στην προσφυγή θα το κερδίσεις 100%.

Υ.Γ. Όπως αναφέρω και πριν, όλα αυτά είναι γνώμη μου... ;)

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Τα δελτία παραγελίας κανονικά "κλείνουν" με ΑΛΠ. Αφου δεν χρησιμοποιείς ΔΠ και είναι γνωστό από πριν ότι πρέπει να εκδοθει ΤΔΑ ,γνωμη μου είναι ότι με κάθε σερβίρισμα θα συμπληρώνεται το σχετικό ΤΔΑ . Αν θέλεις να εκδίδεις μια φορά την εβδομάδα ή στο τέλος της ημέρας θα πρέπει να δεις να μπορείς να το κάνεις με καταστάσεις επαναλ/νων πωλησεων . Σε κάθε περίπτωση είναι καλό να υπάρχει και ιδιωτικό συμφωνητικό όπως λέει ο GREEKMIND .

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

επισκέπτη Επισκέπτης

ευχαριστώ τους συναδέλφους για τις αμεσες απαντήσεις...

και ξαναερωτώ...

σε περίπτωση που το εστιατόριο κρατήσει ολες τις ΑΛΠ απο την ΦΤΜ ,μπορεί να εκδόσει ΤΔΑ στο τέλος της ημέρας ή της εβδομάδας , χωρίς να τηρεί καταστάσεις επαναλαμβανόμενων πωλήσεων?

το συμφωνήτικό σωστό ειναι να κατατεθεί στην αρμόδια ΔΟΥ...

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

ευχαριστώ τους συναδέλφους για τις αμεσες απαντήσεις...

και ξαναερωτώ...

σε περίπτωση που το εστιατόριο κρατήσει ολες τις ΑΛΠ απο την ΦΤΜ ,μπορεί να εκδόσει ΤΔΑ στο τέλος της ημέρας ή της εβδομάδας , χωρίς να τηρεί καταστάσεις επαναλαμβανόμενων πωλήσεων?

το συμφωνήτικό σωστό ειναι να κατατεθεί στην αρμόδια ΔΟΥ...

Προσωπικά θεωρώ αυτή ως τη πιο σωστή διαδικασία.

Για κάθε σερβίσμα για κάθε τραπέζι εκδίδεται ΑΛΠ (όπως απαιτείται όλα τα εστιατόρια χωρίς θεωρημένα ΔΠ) και όλες μαζί οι ΑΛΠ της ημέρας καρφιτσωμένες στο τιμολόγιο (όπως απαιτείται από τα εστιατόρια όταν χρειαστεί να κόψουν τιμολόγιο).

Το Ζ δεν το καρφιτσώνουμε σε κανενα τιμολόγιο μια και αυτό είναι το παραστατικό μας.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 1 year later...

ΚΑΙ ΕΓΩ ΤΩΡΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΗ , ΩΣ ΕΞΟΔΟ ΤΠ/ΔΑ ΑΠΟ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΟ ΜΕ ΚΑΡΦΙΤΣΩΜΕΝΕΣ ΤΙΣ ΑΛΠ ΤΗΣ ΤΑΜ ΠΙΣΩ , ΘΑ ΚΑΝΩ ΑΠΟΦΟΡΟΛΟΓΗΣΗ 9-19 ( ΑΝ ΚΑΙ ΤΟ ΦΠΑΔΕΝ ΘΑ ΕΚΠΕΣΤΕΙ , ΑΛΛΑ ΓΙΑ ΛΟΓΟΥΣ ΣΥΓΚ/ΚΗΣ ) ΚΑΙ ΘΑ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΩ ΚΑΝΟΙΚΑ ΤΟ ΠΑΡ/ΚΟ ?

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

ΚΑΙ ΕΓΩ ΤΩΡΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΗ , ΩΣ ΕΞΟΔΟ ΤΠ/ΔΑ ΑΠΟ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΟ ΜΕ ΚΑΡΦΙΤΣΩΜΕΝΕΣ ΤΙΣ ΑΛΠ ΤΗΣ ΤΑΜ ΠΙΣΩ , ΘΑ ΚΑΝΩ ΑΠΟΦΟΡΟΛΟΓΗΣΗ 9-19 ( ΑΝ ΚΑΙ ΤΟ ΦΠΑΔΕΝ ΘΑ ΕΚΠΕΣΤΕΙ , ΑΛΛΑ ΓΙΑ ΛΟΓΟΥΣ ΣΥΓΚ/ΚΗΣ ) ΚΑΙ ΘΑ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΩ ΚΑΝΟΙΚΑ ΤΟ ΠΑΡ/ΚΟ ?

Aκριβως..

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 1 year later...
ΤΙ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟ ΚΟΒΟΥΜΕ ΣΕ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Φ.Τ.Μ. ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ Η ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ-ΔΕΛΤΙΟ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ ΣΕ ΕΠΙΤΟΠΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ (ΣΤΑΜΑΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΡΘΡΟ 13 ΘΕΜΑ 242α
Τιμολόγιο, επισυνάπτεις την απόδειξη και γραφείς σε αντικατάσταση της τάδε απόδειξης Φ.Τ.Μ. και φυσικά κάνεις ανάλυση κατά συντελεστή.

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΑΘΕΩΡΗΤΟ Η' ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ - ΔΕΛΤΙΟ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ ΘΕΩΡΗΜΕΝΟ???

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 3 years later...

ΠΟΛ. 1098/1991

ΘΕΜA : Έκδοση τιμολογίου σε αντικατάσταση απόδειξης λιανικής πώλησης.

................ Κατά την εξόφληση του λογαριασμού μπορεί να εκδοθεί τιμολόγιο εφόσον ο πελάτης το ζητήσει, στο οποίο όμως πρέπει να αναγράφεται η ένδειξη ότι «εκδόθηκε σε αντικατάσταση των αριθμ………………. αποδείξεων λιανικής πώλησης», οι οποίες πρέπει να επισυνάπτονται στο στέλεχος του τιμολογίου αυτού. Λόγω της ιδιομορφίας της περίπτωσης αυτής και δεδομένου ότι με την έκδοση της απόδειξης της φορολογικής ταμειακής μηχανής το ποσόν καταχωρείται στη φορολογική μνήμη της μηχανής και εμφανίζεται στο ημερήσιο δελτίο «Ζ», διευκρινίζεται ότι οι εγγραφές στα βιβλία θα γίνονται με το ημερήσιο δελτίο «Ζ» ή, αν χρησιμοποιείται ηλεκτρονικός υπολογιστής, από τα στελέχη των εκδοθεισών αποδείξεων λιανικής πώλησης, τα δε τιμολόγια να μην καταχωρούνται σε λογαριασμούς εσόδων, αλλά σε ιδιαίτερες στήλες ή σε ιδιαίτερους λογαριασμούς μόνο για την παρακολούθηση άλλων υποχρεώσεων (π.χ. χαρακτηρισμός χονδροπωλητή ή λιανοπωλητή, υποβολή συγκεντρωτικών καταστάσεων τιμολογίων κ.λ.π.).

οταν αναφέρει πιο πανω η πολ οτι οι αποδειξεις Ζ επισυνάπτονται στο στέλεχος του τιμολογίου τι εννοεί? οτι επισυνάπτονται στο 1ο αντίγραφο του τιμολογίου το λευκό-πρωτότυπο που δίδεται στον πελάτη ή στο 3ο αντίγραφο του τιμολογίου στο στέλεχος που παραμένει στην επιχείρηση?

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

ΠΟΛ. 1098/1991

ΘΕΜA : Έκδοση τιμολογίου σε αντικατάσταση απόδειξης λιανικής πώλησης.

................ Κατά την εξόφληση του λογαριασμού μπορεί να εκδοθεί τιμολόγιο εφόσον ο πελάτης το ζητήσει, στο οποίο όμως πρέπει να αναγράφεται η ένδειξη ότι «εκδόθηκε σε αντικατάσταση των αριθμ………………. αποδείξεων λιανικής πώλησης», οι οποίες πρέπει να επισυνάπτονται στο στέλεχος του τιμολογίου αυτού. Λόγω της ιδιομορφίας της περίπτωσης αυτής και δεδομένου ότι με την έκδοση της απόδειξης της φορολογικής ταμειακής μηχανής το ποσόν καταχωρείται στη φορολογική μνήμη της μηχανής και εμφανίζεται στο ημερήσιο δελτίο «Ζ», διευκρινίζεται ότι οι εγγραφές στα βιβλία θα γίνονται με το ημερήσιο δελτίο «Ζ» ή, αν χρησιμοποιείται ηλεκτρονικός υπολογιστής, από τα στελέχη των εκδοθεισών αποδείξεων λιανικής πώλησης, τα δε τιμολόγια να μην καταχωρούνται σε λογαριασμούς εσόδων, αλλά σε ιδιαίτερες στήλες ή σε ιδιαίτερους λογαριασμούς μόνο για την παρακολούθηση άλλων υποχρεώσεων (π.χ. χαρακτηρισμός χονδροπωλητή ή λιανοπωλητή, υποβολή συγκεντρωτικών καταστάσεων τιμολογίων κ.λ.π.).

οταν αναφέρει πιο πανω η πολ οτι οι αποδειξεις Ζ επισυνάπτονται στο στέλεχος του τιμολογίου τι εννοεί? οτι επισυνάπτονται στο 1ο αντίγραφο του τιμολογίου το λευκό-πρωτότυπο που δίδεται στον πελάτη ή στο 3ο αντίγραφο του τιμολογίου στο στέλεχος που παραμένει στην επιχείρηση?

H καταχώρηση σε ιδιαίτερες στήλες ενέχει τον κίνδυνο διπλής μεταφοράς των εσόδων στο Ε3 και ασυμφωνίας με τον ΦΠA. Επειδή ακριβώς πρέπει να εμφανίζονται χωριστά οι χονδρικές πωλήσεις, προτιμώ την καταχώρηση του ΤΔA σε στήλη χονδρικής και στην συνέχεια αρνητική καταχώρηση των αποδείξεων μηχανής ή Η/Υ, όσων από αυτές αναφέρονται στο ΤΔA. Και αυτό γιατί ήδη καταχωρήθηκε το Ζ ημέρας. Σε αρκετούς ελέγχους το δέχθηκαν.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Καλημερα.

Εναλλακτικα μπορεις μα χρησιμοποιεις τεχνικους λογαριασμους (πχ 71.96 και 30.00.xx) για να εχεις την πληροφορια των χονδρικων πωλησεων (Ε3) αλλα και για σωστη ενημερωση των Συγκεντρωτικων Καταστασεων (30.00.xx)

Γιωργος

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

H καταχώρηση σε ιδιαίτερες στήλες ενέχει τον κίνδυνο διπλής μεταφοράς των εσόδων στο Ε3 και ασυμφωνίας με τον ΦΠA. Επειδή ακριβώς πρέπει να εμφανίζονται χωριστά οι χονδρικές πωλήσεις, προτιμώ την καταχώρηση του ΤΔA σε στήλη χονδρικής και στην συνέχεια αρνητική καταχώρηση των αποδείξεων μηχανής ή Η/Υ, όσων από αυτές αναφέρονται στο ΤΔA. Και αυτό γιατί ήδη καταχωρήθηκε το Ζ ημέρας. Σε αρκετούς ελέγχους το δέχθηκαν.

Κι εγώ τον ίδιο τρόπο ακολουθώ. και καρφιτσώνω τις AΛΠ στο στέλεχος.
Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Καλημερα.

Εναλλακτικα μπορεις μα χρησιμοποιεις τεχνικους λογαριασμους (πχ 71.96 και 30.00.xx) για να εχεις την πληροφορια των χονδρικων πωλησεων (Ε3) αλλα και για σωστη ενημερωση των Συγκεντρωτικων Καταστασεων (30.00.xx)

Γιωργος

Μιλάμε για β΄κατηγ. βιβλία (απλογραφικά με τον νέο Κώδικα). Στα Γ' γίνεται αυτό που γράφεις.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • Πλοηγούταν πρόσφατα   0 μέλη

    • Δεν υπάρχουν εγγεγραμμένοι χρήστες που να βλέπουν αυτή τη σελίδα.
×
×
  • Δημιουργία νέου...