θα εκτιμούσα τη συμβουλή/βοήθεια από πιο έμπειρους στον ΦΠΑ , σχετικά με την παρακάτω συναλλαγή :
Ελληνική εταιρεία (Α) πουλάει εμπόρευμα αξίας 1.000,00 € σε μία Κυπριακή (Β) με τελικό αποδέκτη (πελάτη της Κυπριακής) εταιρεία (Γ) με έδρα την Ολλανδία.
Η Ελληνική εταιρεία (Α) τιμολογεί την Κυπριακή (Β) 1.000,00 € (άνευ ΦΠΑ).
Όμως , λόγω σοβαρών προβλημάτων στην εκφόρτωση του εμπορεύματος στην Ολλανδία , τελικά το εμπόρευμα επιστρέφει και εκφορτώνεται στην Ελλάδα , σε πελάτη ελληνική εταιρεία (Δ).
Επιβεβαιώστε μου ή διορθώστε με στα παρακάτω :
1α) Η ελληνική εταιρεία (Α) πρέπει να αλλάξει το αρχικό τιμολόγιο που εξέδωσε και να εκδώσει ένα καινούριο με ΦΠΑ , λόγω παράδοσης των αγαθών εντός της Ελλάδος , δηλαδή 1.000,00 € + ΦΠΑ 23% (230,00 €) = τελική αξία 1.230,00 € , σωστά ?
1β) Ή διαφορετικά , εάν δεν θέλει να κόψει πιστωτικό , μπορεί να εκδόσει ένα επιπλέον τιμολόγιο , μόνο με τη χρέωση του ΦΠΑ , σωστά ?
2) Η κυπριακή εταιρεία (Β) πρέπει να τιμολογήσει την ελληνική εταιρεία (Δ) με ΦΠΑ , έστω η συμφωνία είναι 1.500,00 € , άρα έχουμε 1.500,00 € + ΦΠΑ 23% (345,00 €) = τελική αξία 1.845,00 € , σωστά ?
3) Η Κυπριακή εταιρεία (Β) έχει τη δυνατότητα να βγάλει απευθείας ελληνικό ΑΦΜ από τη ΔΟΥ Α' Αθηνών (ΠΟΛ. 1113/2013) - παρακάμπτοντας τον ορισμό φορολογικού αντιπροσώπου - και να υποβάλλει περιοδική δήλωση ΦΠΑ για την απόδοση του φόρου , ανά τρίμηνο , σωστά ?
4) Η Κυπριακή εταιρεία (Β) , στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ θα βάλει στις εκροές 1.500,00 € με ΦΠΑ 345,00 € και στις εισροές 1.000,00 € με ΦΠΑ 230,00 € και θα πληρώσει στο Ελληνικό Δημόσιο τη διαφορά , ήτοι 115,00 € , σωστά ?
Ερώτηση
accountant1234
Καλησπέρα συνάδελφοι ,
θα εκτιμούσα τη συμβουλή/βοήθεια από πιο έμπειρους στον ΦΠΑ , σχετικά με την παρακάτω συναλλαγή :
Ελληνική εταιρεία (Α) πουλάει εμπόρευμα αξίας 1.000,00 € σε μία Κυπριακή (Β) με τελικό αποδέκτη (πελάτη της Κυπριακής) εταιρεία (Γ) με έδρα την Ολλανδία.
Η Ελληνική εταιρεία (Α) τιμολογεί την Κυπριακή (Β) 1.000,00 € (άνευ ΦΠΑ).
Όμως , λόγω σοβαρών προβλημάτων στην εκφόρτωση του εμπορεύματος στην Ολλανδία , τελικά το εμπόρευμα επιστρέφει και εκφορτώνεται στην Ελλάδα , σε πελάτη ελληνική εταιρεία (Δ).
Επιβεβαιώστε μου ή διορθώστε με στα παρακάτω :
1α) Η ελληνική εταιρεία (Α) πρέπει να αλλάξει το αρχικό τιμολόγιο που εξέδωσε και να εκδώσει ένα καινούριο με ΦΠΑ , λόγω παράδοσης των αγαθών εντός της Ελλάδος , δηλαδή 1.000,00 € + ΦΠΑ 23% (230,00 €) = τελική αξία 1.230,00 € , σωστά ?
1β) Ή διαφορετικά , εάν δεν θέλει να κόψει πιστωτικό , μπορεί να εκδόσει ένα επιπλέον τιμολόγιο , μόνο με τη χρέωση του ΦΠΑ , σωστά ?
2) Η κυπριακή εταιρεία (Β) πρέπει να τιμολογήσει την ελληνική εταιρεία (Δ) με ΦΠΑ , έστω η συμφωνία είναι 1.500,00 € , άρα έχουμε 1.500,00 € + ΦΠΑ 23% (345,00 €) = τελική αξία 1.845,00 € , σωστά ?
3) Η Κυπριακή εταιρεία (Β) έχει τη δυνατότητα να βγάλει απευθείας ελληνικό ΑΦΜ από τη ΔΟΥ Α' Αθηνών (ΠΟΛ. 1113/2013) - παρακάμπτοντας τον ορισμό φορολογικού αντιπροσώπου - και να υποβάλλει περιοδική δήλωση ΦΠΑ για την απόδοση του φόρου , ανά τρίμηνο , σωστά ?
4) Η Κυπριακή εταιρεία (Β) , στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ θα βάλει στις εκροές 1.500,00 € με ΦΠΑ 345,00 € και στις εισροές 1.000,00 € με ΦΠΑ 230,00 € και θα πληρώσει στο Ελληνικό Δημόσιο τη διαφορά , ήτοι 115,00 € , σωστά ?
Σας ευχαριστώ πολύ εκ των προτέρων.
Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες
36 απαντήσεις σε αυτή την ερώτηση
Προτεινόμενες αναρτήσεις
Δημιουργήστε έναν λογαριασμό ή συνδεθείτε για να σχολιάσετε
Πρέπει να είστε μέλος για να αφήσετε σχόλιο
Δημιουργήστε έναν λογαριασμό
Εγγραφείτε με νέο λογαριασμό στην κοινότητα μας. Είναι εύκολο!
Εγγραφείτε για έναν νέο λογαριασμόΣύνδεση
Έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.
Σύνδεση τώρα