Ενδοκοινοτική απόκτηση από Αγλλία σε λίρες - Διαφορά Περιοδικής ΦΠΑ & Φ5

[serafino]

Καλημέρα σας.

 

Θίγω ένα θέμα που έχει συζητηθεί αλλά θα ήθελα την συναδελφική άποψή σας για την καθημερινή πρακτική.

 

Σε βιβλίο εσόδων - εξόδων (ατομική επιχείρηση εγγεγραμμένη στο VIES) έχω ενδοκοινοτική απόκτηση από Αγγλία και το invoice είναι σε λίρες. Έχω την εντύπωση ότι κανονικά πρέπει να κάνουμε τα εξής:

 

1)Για τις ανάγκες του ΦΠΑ πρέπει να μετατρέψουμε τις λίρες σε ευρώ με την τιμή της προτελευταίας Τετάρτης του προηγούμενου μήνα από το δελτίο ισοτιμιών που υπάρχει και στο taxheaven (πλασματική αξία).

 

2)Για τις ανάγκες του ΚΦΑΣ (βιβλίο εσόδων-εξόδων & Ε3) πρέπει να μετατρέψουμε τις λίρες σε ευρώ με την τιμή της ημερομηνίας του invoice (τιμολογηθείσα αξία) και να εγγράψουμε τις τυχόν διαφορές των 2 αξιών (θετικές ή αρνητικές) στη στήλη "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας".

 

Μηχανογράφηση:

- Η περιοδική ΦΠΑ ενημερώνεται ορθά με την πλασματική αξία σε εκροές, εισροές & κωδ. 344.

- Το Ε3 ενημερώνεται σωστά στις εισαγωγές κωδ. 232, με την πλασματική αξία συν ή πλην των διαφορών της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας".

- Η εκκαθαριστική ΦΠΑ (η οποία βέβαια έχει καταργηθεί) ενημερώνεται σωστά σε εκροές, εισροές, κωδ. 641 με την πλασματική αξία. Οι διαφορές της στήλης  "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας" μπαίνουν στον 666 οπότε και ο κωδ. 667 συμφωνεί και με το Ε3.

 

 

Προκύπτει το εξής πρόβλημα:

Εμφανίζεται διαφορά στην περιοδική ΦΠΑ με τον Φ5 (ανακεφαλαιωτικός αποκτήσεων VIES).

Ενώ στην περιοδική ΦΠΑ υπάρχει η πλασματική αξία, στον Φ5 εμφανίζεται αυτή, αυξημένη ή μειωμένη με τις διαφορές της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας". Και βέβαια είναι σωστό αυτό που κάνει το πρόγραμμα, γιατί η καρτέλα του ενδοκοινοτικού προμηθευτή ενημερώνεται και με την πλασματική αξία (που έχει ΦΠΑ) και με τις διαφορές (που είναι χωρίς ΦΠΑ).

 

Ερώτημα:

Προβλέπεται να υπάρχει διαφορά στις ενδοκοινοτικές αξίες περιοδικής ΦΠΑ και Φ5 ή προκαλεί ελεγκτικές διαδικασίες;

Με συνάδελφους που συζήτησα μου πρότειναν να καταχωρώ μόνο την τιμολογηθείσα αξία (αξία ημερομηνίας invoice) οπότε δεν θα προκύπτουν καθόλου διαφορές και θα συμφωνούν όλα. Πώς το αντιμετωπίζεται στην καθημερινή πρακτική;

 

Σας κούρασα αλλά είναι η φύση του προβλήματος που είναι πολύπλοκη.

Ευχαριστώ εκ των προτέρων.

[SOTHRIS]

OΙ εγγραφές για τις ανάγκες του ΦΠΑ γίνονται  με βάση την ισοτιμία της προτελευταίας τετάρτης του προηγούμενου μήνα  σε όλα τα εντυπα του ΦΠΑ και αυτό γίνεται προκειμένου να μην υπάρχουν διαφορές μεταξύ των όσων θα δηλώσει ο Αγγλος προμηθευτής και ο Ελληνας πελάτης . Στο σύστημα vies θα καταχωρηθούν ίδιες αξίες ως ενδoκοινοτική παράδοση από τον πρώτο και ως ενδοκοινοτική απόκτηση από τον δεύτερο και επειδή η συναλλαγή δεν τιμολογήθηκε σε ευρώ η μέθοδος που προκρίνει η ευρωπαική νομοθεσία είναι η χρήση ΚΟΙΝΗΣ ΙΣΟΤΙΜΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΔΗΛΩΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΦΠΑ .

[Lucky_Luke]

Προκύπτει το εξής πρόβλημα:

Εμφανίζεται διαφορά στην περιοδική ΦΠΑ με τον Φ5 (ανακεφαλαιωτικός αποκτήσεων VIES).

Ενώ στην περιοδική ΦΠΑ υπάρχει η πλασματική αξία, στον Φ5 εμφανίζεται αυτή, αυξημένη ή μειωμένη με τις διαφορές της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας". Και βέβαια είναι σωστό αυτό που κάνει το πρόγραμμα, γιατί η καρτέλα του ενδοκοινοτικού προμηθευτή ενημερώνεται και με την πλασματική αξία (που έχει ΦΠΑ) και με τις διαφορές (που είναι χωρίς ΦΠΑ).

 

 

Δεν είναι σωστό αυτό που κάνει το πρόγραμμα. Η καρτέλλα του προμηθευτή δεν έχει καμιά σχέση με τη δήλωση των ενδοκοινοτικών συναλλαγών.

[PROAKIS]

η καρτέλα του προμηθευτή ορθώς πιστώνεται με το πραγματικό κόστος. (πλασματική αξία +- διαφορά).

 

 

πιάνεις εσύ το ισοζύγιο προμηθευτών και στέλνεις vies!!! και ναι μεν όταν έχω ευρώ είναι σωστά  ,άλλα όταν έχω άλλο νόμισμα που μετατρέπεται σε ευρώ προκύπτουν 2

αξίες.   κίνηση  πρώτη η πλασματική αξία για ΦΠΑ ,κίνηση δεύτερη η διαφορά πραγματικής-πλασματικής.

 

ή θα τα προσέχεις και σε τέτοιους προμηθευτές θα περνάς στο vies μόνο την πλασματική που πέρασες και στην περιοδική ή θα πεις η δεύτερη κίνηση ενημερώνει προμηθευτή ,αλλά όχι vies.

[serafino]

Σας ευχαριστώ όλους.

 

Προς PROAKIS:

Φυσικά και δε στέλνω VIES από την καρτέλα του προμηθευτή. Παραθέτω πως λειτουργεί το πρόγραμμα βάσει των κινήσεων που του καταχωρώ στους "λογ/μούς" που προσφέρονται απ' αυτό.

 

Συμπεραίνω από τις απαντήσεις και των 3 (για τις οποίες ευχαριστώ ξανά) ότι:

1) Δεν προβλέπονται διαφορές περιοδικής ΦΠΑ & Φ5,

2) πρόκειται για μηχανογραφικό ζήτημα και οι διαφορές δεν πρέπει να πηγαίνουν στο Φ5 ενώ σωστά ενημερώνουν την καρτέλα του προμηθευτή &

3) στην καθημερινή πρακτική σας, χρησιμοποιείται τη διαδικασία που περιέγραψα (πλασματική αξία και διαφορές) και όχι μόνο την τιμολογηθείσα αξία που μου προτάθηκε από συναδέλφους.

 

Πρέπει επομένως ν' ακολουθήσω μία από τις δύο προτάσεις του PROAKIS, πιστεύοντας ότι η δεύτερη (ο "λογ/μος" των διαφορών να ενημερώνει προμηθευτή, όχι όμως VIES) είναι σωστότερη, οπότε χρειάζομαι συνεννόηση με την εταιρεία Software που συνεργάζομαι.  

 

Αν υπάρχει κάτι άλλο σας ευχαριστώ εκ των προτέρων.

[AntTsi]

Καλησπερα σε ολους!

Εχω το εξης προβλημα! Ο.Ε. με εναρξη εργασιων τον 10/2014 εχει πραγματοποιησει ενδοκοινοτικες αποκτησεις απο Αγγλια και σαν νεος στο επαγγελμα εκανα λαθος εστειλα Περιοδικη Φπα και Ανακεφαλαιωτικό Πίνακα Ενδοκοινοτικών Αποκτήσεων Αγαθών και Λήψεων Υπηρεσιών με αξιες ισοτιμιων της ημερας του τιμολογιου αντι για το σωστο οπως διαβασα! Θα κανω τροποποιητικες δηλωσεις για 4ο τριμηνο Φπα 2014 και τον πινακα! Το Ε3 οπως ειδα εχει σωστο αποτελεσμα φορολογικα αλλα με λαθος τροπο σωστα? Σε β κατηγοριας βιβλια ποια θα ηταν η εγγραφη? Και ποιοι κωδικοι στην Περιοδικη? 341 ο κωδικος με τις αξιες φπα οι διαφορες πραγματικης πλασματικης σε ποιον κωδικο θα εμφανιζονται για να συμφωνει με το Ε3 που θα στειλω? Δηλαδη ποιον κωδικο θα ενημερωνουν στην Περιοδικη και ποιον στο Ε3 οι διαφορες πραγματικης πλασματικης ?

 

Σας ευχαριστω!

[epis]

On 19/9/2014 at 9:20 ΠΜ, SOTHRIS said:

OΙ εγγραφές για τις ανάγκες του ΦΠΑ γίνονται  με βάση την ισοτιμία της προτελευταίας τετάρτης του προηγούμενου μήνα  σε όλα τα εντυπα του ΦΠΑ και αυτό γίνεται προκειμένου να μην υπάρχουν διαφορές μεταξύ των όσων θα δηλώσει ο Αγγλος προμηθευτής και ο Ελληνας πελάτης . Στο σύστημα vies θα καταχωρηθούν ίδιες αξίες ως ενδoκοινοτική παράδοση από τον πρώτο και ως ενδοκοινοτική απόκτηση από τον δεύτερο και επειδή η συναλλαγή δεν τιμολογήθηκε σε ευρώ η μέθοδος που προκρίνει η ευρωπαική νομοθεσία είναι η χρήση ΚΟΙΝΗΣ ΙΣΟΤΙΜΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΔΗΛΩΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΦΠΑ .

 

Καλημέρα

Ισχύει το ίδιο και τώρα? την ισοτιμία την παίρνουμε από εδώ?http://www.gsis.gr/gsis/info/gsis_site/TaxGuide/FPA-VIES/isotimies_2016.html

[SOTHRIS]

20 λεπτά πριν , epis said:

 

Καλημέρα

Ισχύει το ίδιο και τώρα? την ισοτιμία την παίρνουμε από εδώ?http://www.gsis.gr/gsis/info/gsis_site/TaxGuide/FPA-VIES/isotimies_2016.html

Ισχύει . 

[epis]

μόλις τώρα, SOTHRIS said:

Ισχύει . 

ok σ' ευχαριστώ πολύ