Θίγω ένα θέμα που έχει συζητηθεί αλλά θα ήθελα την συναδελφική άποψή σας για την καθημερινή πρακτική.
Σε βιβλίο εσόδων - εξόδων (ατομική επιχείρηση εγγεγραμμένη στο VIES) έχω ενδοκοινοτική απόκτηση από Αγγλία και το invoice είναι σε λίρες. Έχω την εντύπωση ότι κανονικά πρέπει να κάνουμε τα εξής:
1)Για τις ανάγκες του ΦΠΑ πρέπει να μετατρέψουμε τις λίρες σε ευρώ με την τιμή της προτελευταίας Τετάρτης του προηγούμενου μήνα από το δελτίο ισοτιμιών που υπάρχει και στο taxheaven (πλασματική αξία).
2)Για τις ανάγκες του ΚΦΑΣ (βιβλίο εσόδων-εξόδων & Ε3) πρέπει να μετατρέψουμε τις λίρες σε ευρώ με την τιμή της ημερομηνίας του invoice (τιμολογηθείσα αξία) και να εγγράψουμε τις τυχόν διαφορές των 2 αξιών (θετικές ή αρνητικές) στη στήλη "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας".
Μηχανογράφηση:
- Η περιοδική ΦΠΑ ενημερώνεται ορθά με την πλασματική αξία σε εκροές, εισροές & κωδ. 344.
- Το Ε3 ενημερώνεται σωστά στις εισαγωγές κωδ. 232, με την πλασματική αξία συν ή πλην των διαφορών της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας".
- Η εκκαθαριστική ΦΠΑ (η οποία βέβαια έχει καταργηθεί) ενημερώνεται σωστά σε εκροές, εισροές, κωδ. 641 με την πλασματική αξία. Οι διαφορές της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας" μπαίνουν στον 666 οπότε και ο κωδ. 667 συμφωνεί και με το Ε3.
Προκύπτει το εξής πρόβλημα:
Εμφανίζεται διαφορά στην περιοδική ΦΠΑ με τον Φ5 (ανακεφαλαιωτικός αποκτήσεων VIES).
Ενώ στην περιοδική ΦΠΑ υπάρχει η πλασματική αξία, στον Φ5 εμφανίζεται αυτή, αυξημένη ή μειωμένη με τις διαφορές της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας". Και βέβαια είναι σωστό αυτό που κάνει το πρόγραμμα, γιατί η καρτέλα του ενδοκοινοτικού προμηθευτή ενημερώνεται και με την πλασματική αξία (που έχει ΦΠΑ) και με τις διαφορές (που είναι χωρίς ΦΠΑ).
Ερώτημα:
Προβλέπεται να υπάρχει διαφορά στις ενδοκοινοτικές αξίες περιοδικής ΦΠΑ και Φ5 ή προκαλεί ελεγκτικές διαδικασίες;
Με συνάδελφους που συζήτησα μου πρότειναν να καταχωρώ μόνο την τιμολογηθείσα αξία (αξία ημερομηνίας invoice) οπότε δεν θα προκύπτουν καθόλου διαφορές και θα συμφωνούν όλα. Πώς το αντιμετωπίζεται στην καθημερινή πρακτική;
Σας κούρασα αλλά είναι η φύση του προβλήματος που είναι πολύπλοκη.
Ερώτηση
serafino
Καλημέρα σας.
Θίγω ένα θέμα που έχει συζητηθεί αλλά θα ήθελα την συναδελφική άποψή σας για την καθημερινή πρακτική.
Σε βιβλίο εσόδων - εξόδων (ατομική επιχείρηση εγγεγραμμένη στο VIES) έχω ενδοκοινοτική απόκτηση από Αγγλία και το invoice είναι σε λίρες. Έχω την εντύπωση ότι κανονικά πρέπει να κάνουμε τα εξής:
1)Για τις ανάγκες του ΦΠΑ πρέπει να μετατρέψουμε τις λίρες σε ευρώ με την τιμή της προτελευταίας Τετάρτης του προηγούμενου μήνα από το δελτίο ισοτιμιών που υπάρχει και στο taxheaven (πλασματική αξία).
2)Για τις ανάγκες του ΚΦΑΣ (βιβλίο εσόδων-εξόδων & Ε3) πρέπει να μετατρέψουμε τις λίρες σε ευρώ με την τιμή της ημερομηνίας του invoice (τιμολογηθείσα αξία) και να εγγράψουμε τις τυχόν διαφορές των 2 αξιών (θετικές ή αρνητικές) στη στήλη "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας".
Μηχανογράφηση:
- Η περιοδική ΦΠΑ ενημερώνεται ορθά με την πλασματική αξία σε εκροές, εισροές & κωδ. 344.
- Το Ε3 ενημερώνεται σωστά στις εισαγωγές κωδ. 232, με την πλασματική αξία συν ή πλην των διαφορών της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας".
- Η εκκαθαριστική ΦΠΑ (η οποία βέβαια έχει καταργηθεί) ενημερώνεται σωστά σε εκροές, εισροές, κωδ. 641 με την πλασματική αξία. Οι διαφορές της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας" μπαίνουν στον 666 οπότε και ο κωδ. 667 συμφωνεί και με το Ε3.
Προκύπτει το εξής πρόβλημα:
Εμφανίζεται διαφορά στην περιοδική ΦΠΑ με τον Φ5 (ανακεφαλαιωτικός αποκτήσεων VIES).
Ενώ στην περιοδική ΦΠΑ υπάρχει η πλασματική αξία, στον Φ5 εμφανίζεται αυτή, αυξημένη ή μειωμένη με τις διαφορές της στήλης "Διαφορές Τιμολ.-Πλασμ. αξίας". Και βέβαια είναι σωστό αυτό που κάνει το πρόγραμμα, γιατί η καρτέλα του ενδοκοινοτικού προμηθευτή ενημερώνεται και με την πλασματική αξία (που έχει ΦΠΑ) και με τις διαφορές (που είναι χωρίς ΦΠΑ).
Ερώτημα:
Προβλέπεται να υπάρχει διαφορά στις ενδοκοινοτικές αξίες περιοδικής ΦΠΑ και Φ5 ή προκαλεί ελεγκτικές διαδικασίες;
Με συνάδελφους που συζήτησα μου πρότειναν να καταχωρώ μόνο την τιμολογηθείσα αξία (αξία ημερομηνίας invoice) οπότε δεν θα προκύπτουν καθόλου διαφορές και θα συμφωνούν όλα. Πώς το αντιμετωπίζεται στην καθημερινή πρακτική;
Σας κούρασα αλλά είναι η φύση του προβλήματος που είναι πολύπλοκη.
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.
Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες
8 απαντήσεις σε αυτή την ερώτηση
Προτεινόμενες αναρτήσεις
Δημιουργήστε έναν λογαριασμό ή συνδεθείτε για να σχολιάσετε
Πρέπει να είστε μέλος για να αφήσετε σχόλιο
Δημιουργήστε έναν λογαριασμό
Εγγραφείτε με νέο λογαριασμό στην κοινότητα μας. Είναι εύκολο!
Εγγραφείτε για έναν νέο λογαριασμόΣύνδεση
Έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.
Σύνδεση τώρα